内 容 摘 要
在我国加入世界贸易组织的大背景下，面对与外资银行的激烈竞争，大力发展风险小、成本低、效益高的中间业务，已成为农村信用社发展壮大的必由之路。目前，我国农信社的发展现状与发展中间业务条件差距较大，针对这一差距发展创新中间业务，通过发展创新中间业务改变农信社当前现状.
针对以上分析的各种原因，提出切合实际，行之有效的总体发展思路和措施，从创新、规范、发展多角度通盘考虑，用哲学的观点剖析与中间业务相关的其它因素。
目录
论农村信用社中间业务的现状分析与发展创新2
一、农信社中间业务的现状分析2
二、农信社中间业务的发展与创新5
论农村信用社中间业务的现状分析与发展创新
在我国加入世界贸易组织的大背景下，面对与外资银行的激烈竞争，大力发展风险小、成本低、效益高的中间业务，已成为农村信用社发展壮大的必由之路。全面系统地认识和发展中间业务并不是一件容易之事，它是一项复杂的、庞大的系统工程，与传统业务大相径庭。它不运用或直接运用自己的资金，只是利用在技术、管理、信息、机构网络、信誉等方面优势开展业务。目前，我国农信社的发展现状与发展中间业务条件差距较大，针对这一差距发展创新中间业务，通过发展创新中间业务改变农信社当前现状。
一、农信社中间业务的现状分析
1、农信社中间业务的现状与特点。
对于整个农村信用社而言，中间业务的发展尚处于起步阶段，对中间业务的认识还存在误区，操作也十分艰难。主要表现在：一是农村信用社仍然沿袭以传统的信贷业务收入为主要收入来源方式，把中间业务当作“派生业务”、“辅助业务”等副营项目，没有把它作为一种独立的金融产品来开发和运用，没有把中间业务作为实现资产多元化、扭亏增盈、防范风险的有效手段，因而没有像抓存款来源、抓贷款资产质量那样重视和拓展中间业务。二是农信社的组织结构体系也限制了农信社中间业务的层面、规模和技术服务手段。三是中间业务从业人员匮乏，且农信社电子化程度较低，结算渠道不畅也制约了农信社中间业务的开拓和创新。因此目前农信社的中间业务仅限于简单的代收付，真正高层次、个性化业务几乎是空白。
随着电子信息化步伐的加快，农信社也加入了高新技术的行列，由原来单一的存贷款业务向其它中间业务拓展。但由于复杂的历史渊源，偏远的地理环境等多种原因，农信社中间业务的发展一直受到限制。目前，我国农信社已经开展的中间业务主要有以下三大类：（1）代发工资。主要代发的是县级和乡镇教师、司法、税务及政府工作人员工资，具体办理方法是由所在单位按月划转工资专款纳入其在农信社开户的工资专户，然后由农信社统一进行业务批处理，转入每个职工工资存折户。（2）代收学费、水电费、保险费等。这种业务的操作流程一般是农信社指派专人带专用计算机到所代收的学校、供水电单位及保险公司等收取。（3）代征县级或乡镇企业所得税和个人储蓄所得税。这种代征方式一般是将借代征税的程序纳入农信社处理日常业务的计算机中，进行专门代收或直接扣取等方式，然后按月向当地税务部门缴纳。
2、形成农信社中间业务当前现状的原因：
（1）思想认识上的偏差。由于受传统观念、特殊经营方式的影响，农信社的传统金融业务尚未完全开展起来，这直接影响了对发展中间业务的关注程度。更何况，发展中间业务需要相应的硬件设备、软件设施、资源储备，成本较高，收益却不能即时实现。因此，大多数农信社将开展中间业务仅仅停留在口号上，形式上，缺乏深入细致的了解和研究。一些农信社在实际工作中，中间业务的开展基本上还处于自发状态，具有一定的盲目性和随机性，把中间业务当作“副业”，往往用能吸收多少存款的标准来衡量开办中间业务的作用。
（2）体制构架上的缺陷。其他商业银行大部分中间业务项目开发都由总行承担，基层行“大树底下好乘凉”，只要具体开办操作就行了。而农信社体系是“大萝卜”，底下很大，上面很小，开发、服务跟不上。再说，自从与农业银行脱离隶属关系以来，农信社的体制争论仍在持续，多级法人体制和松散的管理，裙带关系相当严重的人员结构严重影响了农信社各项业务的发展。形成农信社虽然外表庞大，在地域管理上却是各不相干，跨地市社业务往来必须通过人民银行清算系统，难于满足广大客户办理跨区域业务提出的便捷要求。另外，农信社目前尚没有全国统一的行业管理法规，以致于农信社在开办中间业务过程中，对中间业务的经营方向、原则、标准、范围认识不清，掌握不准，较多地依靠自身的理解实现 ，与理论经营差别较大，甚至大相径庭，从而使中间业务的经营缺乏规范性、系统性，长期发展目标模糊。
（3）员工素质上的匮乏。受传统观念的影响，农信社普遍对人力资源的认识比较淡薄，没有将人力资源管理放到增强金融同业竞争能力的手段这个战略高度上来。有的联社领导把员工主要当作经营的成本因素，而不看作财富成为创造效益的因素来考虑，把人事部门当作事务性的内部机构，没有从人力资源的规划、开发、配置、激励、培养角度出发，从而人事部门不能成为农信社人才决策部门。农信社体制不顺也是人才资源匮乏的一个重要原因，严格的自上而下行业管理，削弱了农信社在人才招聘、干部聘用方面的自主权。农信社地区业务垄断性的经营环境，缺少加强和优化人力资源的压力和动力，严重的裙带关系制约了农信社总体素质，不利于加强内部控制。农信社不少网点地处偏远山村，员工福利待遇、工作生活条件相对其他金融机构不尽人意，难以吸纳优秀的大中专毕业生，而中间业务门类多，有些项目知识内涵丰富，经营和管理对人的素质要求很高，现在县联社的人才根本不足以开发更多的中间业务，如果每个县联社都要从社会上引入高素质的中间业务开发人才和管理人才，其开支难以承受。
（4）电子化水平较低。现在，虽然有些农信社实现了区域的计算机联网，但经营中间业务的技术手段落后，计算机普及程度不高，应用现代通讯，电子技术管理中间业务的能力不足，大量的工作处于手工操作状态。如果客户有区域外的业务需求，以现有的网络根本无法满足，从而严重影响了中间业务的进一步拓展。同时，从事中间业务的人员素质还有较大的差距，实际操作能力、创新能力、综合能力还需不断的提高，在人员的配备上与传统业务相比也略显薄弱。
面对金融业竞争加剧和加入世贸组织后外资银行进入中国金融市场的严峻形势，农信社应该把经营目光投向风险相对较小、成本低、效益高的中间业务上来。开展中间业务不仅能给农信社带来新的利润来源，也可以为现阶段的农信社改善产品结构，实现资产多元化，增加经营服务种类，提高综合竞争能力创造有利条件。因此农信社应该充分利用其在经济信息、资金实力、经营信誉、机构网点、技术设备等条件，把开展中间业务与开展传统的存贷业务等同重视起来，力争“三驾齐驱”同步发展。中间业务既然能给农信社带来广阔的效益空间和新的利润来源，那么，农信社就应该抓住良好的发展机遇，审时度势，立足长远，与时俱进，对中间业务进行战略研究，规划部署。针对以上分析的各种原因，提出切合实际，行之有效的总体发展思路和措施，从创新、规范、发展多角度通盘考虑，用哲学的观点剖析与中间业务相关的其它因素。
二、农信社中间业务的发展与创新
1、发展中间业务的总体思路和措施：
（1）从战略高度发展中间业务。发展中间业务是经济社会对农信社服务功能提出的新要求，是农信社商业化运作的重要标志，符合农信社的发展方向。因此，农信社要从战略高度重视发展中间业务，像抓存款、贷款一样来抓好中间业务。尽管目前尚处于初步发展阶段，但一定要树立坚定信心，克服把中间业务当作“副业”的经营管理思想。发展中间业务对于农信社来说是一个新的课题，它又是一项系统工程，需要体制上的支撑和政策上的扶持，特别需要农信社自身的努力。因此发展中间业务的总体思路是建立健全相关的政策法规体系，市场交易规则和定价规则，加强导向，以效益为中心，以服务“三农”为对象，充分运用农信社现有的信誉、技术、信息、机构网络以及人力资源等方面优势和人缘、地缘优势，按照金融市场规则，开发整体合力，完善经营体制和组织管理体系，实现中间业务的拓展与创新。
（2）从经营广度发展中间业务。针对农信社金融服务产品过分单一的现状，结合农信社自身的客户群体和经营特点，适时开发新的产品是当务之急。产品开发要坚持市场需求，农信社有能力，业务有效益的原则，要善于发现和挖掘社会经济生活中各种经济主体和社会公众对金融服务的需求，充分考虑农信社在机构网络、技术管理、人才信息等方面的条件，选择那些适合市场需要，发展潜力较大、风险小、成本低、收益高的中间业务品种，集中力量抓好研究开发工作。推出的中间业务只有真正能够满足特定客户群的要求，又能增加收益，这样的中间业务才能存在和发展。目前，要对农信社现有业务进行改进、完善、细化，对未开发新业务的社要积极进行前期探讨和实践，力求向居民个人提供全方位的个人金融产品服务，为农信社尚未涉足或刚入门的基金业务、投资咨询精力、代理保险业务、代理证券业务等，要力争在深度和广度上加以拓展。个人理财业务面对的是众多不同背景的个人客户及其不同需求，设计开发新产品时，应站在个客户的立场上对市场进行细分，针对 不同的对象设计具有个性化的个人金融产品。同时要摆正农信社在市场经济中的位置，努力改善服务水平，提高服务质量，运用各种经营手段，不断扩大影响，树立良好形象，培养和发展新和客户群体，实现中间业务的良性运营。
（3）从科技高度发展农信社中间业务。中间业务种类繁多，涉及广，服务内容复杂，服务领域较宽。目前的人才结构和科技水平还不能适应农信社中间业务发展的需求，而发展一批既具有现代化金融理论知识又具有丰富的业务实践经验，既懂得国际金融惯例又精通现代计算机专业技术，既具有开拓创新精神又通晓政策法规的复合型人才是发展中间业务的坚强后盾，以电子通讯和计算机为中心内容的金融电子化是发展中间业务的依托，也是实现金融经营和业务处理现代化和必要前提和基础。同样，中间业务的发展和提高也迫切要求加快金融电子化步伐。农信社应集中科技力量攻关，在实现区域性、系统性联网建立全国性的信息共享通讯网络，形成完备的金融信息系统，为中间业务的发展创造技术和信息条件。集中资金开发相对完善的，与时代基本同步的符合农信社实际的计算机应用软件，更新落后的硬件设备，增添新型的业务器具，加快建立全省乃至全国的农信社计算机网络系统。与此同时，要通过各种途径分层次吸纳开办中间业务的人才，通过岗位练兵，岗位培训，加强中间业务人员的培养，注重和珍惜人力资本的开发和利用，逐步形成县以下不经营型人才为主，市级机构以专业管理人才为主，省以上合作组织以开发人才、高级专业管理人才为主。
2、在构思策划农信社中间业务发展思路的同时，需将“创新、规范、发展”三个要素融入其中。
（1）“创新”是拓展中间业务的首要条件。“创新”是通过对中间业务的项目或规模的外部扩张，创造新的业务品种，建立新的金融服务领域，深挖现有中间业务内容，以提高业务质量为重点的内涵改造。当前，创新中间业务既存在业务品种或项目扩张不足的问题，又存在发展业务不充分，运作效果不佳的现象。因此创新中间业务要两头抓，既要做好品种开发，又要提高业务品种运作效率，从创新方式上讲有两种形式：一是引进和模仿他行的先进经验和技术，缩短创造时间，节约创造成本，如代收代付业务；另一种是自我创新，根据自身的金融业务和实际情况和条件，直接开发可使用和行之有效的中间业务种类。目前，农信社自我创新的中间业务几乎为空白，这种情况值得我们深思熟虑。
（2）“规范”是建立中间业务管理、监督机制的关键。建立和健全农信社中间业务管理制度和规范措施，使之发展有章可循，有法可依。农信社的主管部门要规范中间业务开办程序，组织结构和人员配置等事项，经营部门不得擅自开办中间业务。如信用社需开办中间业务要有联社授权和省银监局审批同意方可。上级主管部门须制订统一的中间业务收费标准，避免为了揽存款免收代理费或偏低收费等不合理现象，把中间业务收费标准纳入利润管理范畴，从严监控，使中间业务健康稳健的运行。
（3）“发展”是拓展中间业务的根本目标。因为只有中间业务发展了，才能形成中间业务的规模效应和社会效应。目前，已经开办的中间业务项目少，业务量少，效益不佳。创新的目的就是为了发展，规范的用意就是为了更好地发展，不然开发出来的项目就不能很好地实施和运用，基础再好的项目也是浪费。发展中间业务要多方并举，与时俱进。要加强宣传力度，扩大社会影响程度，要分层开发和引进先进的高新技术，结合农信社本身实际情况，灵活运用。同时要认清农信社在金融市场中的角色和地位，把准农信社中间业务的发展方向，始终以支持“三农”，服务“三农”为宗旨和目标。
3、任何一件事物在成长和发展过程中都与周边的事物有千丝万缕的联系，同样农信社中间业务的发展也是如此。要想使农信社中间业务呈良性健康发展，须处理好以下几种关系。
（1）眼前利益与长远利益的关系。开办中间业务的效益在建立初期往往不能明显体现，而且投入却非常之大。这就需要用发展的眼光，长远的眼光看待这个问题，发展中间业务并不是短期行为，其成效不能立竿见影，须在其取得一定的社会占有份额后才能体现出来。若只看眼前利益，目光狭窄，中间业务将会在短期内被扼杀，何谈创新与发展。
（2）整体利益与局部利益的关系。开办中间业务初期，开办单位受益往往是不可能绝对均衡的，这就要用哲学上全局的观念来看待，不能因自身的一时利益所得而对中间业务拓展有所放松，认为中间业务再投入实为浪费行为；另一方面，对一时得不到预期目的或认为其他局部单位受益较多而使中间业务的拓展半途而废。
（3）直接效益与间接效益的关系。目前农信社对待中间业务大多偏重于稳定客户、完善服务、增强竞争力等间接效益目标，而对于优化收入结构、实现资产多元化、增加利润空间、防范信贷风险等这一直接效益目标则不够重视或认识不足。因此，发展中间业务既应重视间接效益，更应该重视直接效益。
（4）传统业务与中间业务的关系。农信社在巩固其传统业务同时，思想上要提到一个理论的高度认识和理解中间业务在农信社业务发展中的地位和作用，要积极有效地拓展中间业务，使之与传统业务形成两翼齐飞，共同促进农信社业务快速健康稳定发展。两者之间关系主要表现在中间业务与资产负债业务的关系。在业务发展战略上既要重视资产负债业务，更要重视中间业务，同时应该看到它们之间存在相互促进、共同发展的可能。中间业务是资产负债业务的延伸，是客户对农村信用社服务功能提出的新要求，利用传统业务的优势和客户群体是发展中间业务的一条捷径；通过发展中间业务又可直接或间接地巩固和扩大资产负债业务地位。
（5）劳动密集型业务与知识密集型业务的关系。目前，农信社中间业务以展缓慢和效益不明显的主要原因之一就是知识密集型业务发展相对不足，而无论是从发展潜力、规模效应，还是从为客户提供高质量的服务方面讲，知识密集型业务都优于劳动密集型业务，因此农信社要把发展中间业务的重点集中 在知识密集型业务上，提高技术含量和知识含量，全面提高农信社员工的整体素质，使中间业务不断地上档次、上水平。
4、控制与防范农信社中间业务经营风险的措施与方法。
农信社在发展与创新中间业务时，除了要严格执行国家相关规定外，还应建立科学的中间业务风险监管体系。根据不同的中间业务种类，制定不同的管理办法，农信社内部应建立健全中间业务内部控制机制，对中间业务的每个环节进行严格的风险控制，大量的中间业务不直接反映在资产负债表内，容易造成管理部门难以衡量和控制基层单位的业务风险，因此防范风险的第一步就是要完善表外会计核算标准，使表外业务透明化。
加强经营管理，健全中间业务内控机制。一是要建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责，明确内部各层次管理人员的权限，实现对风险的多重监控。二是鉴于表外业务固有的灵活性，农信社应根据不断变化的实际业务情况，制定科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，实现表外业务管理的规范化。三是提高人员素质。中间业务所涉及的不仅是基本的银行业务知识，而且还涉及到法律、会计、国际结算、国际贸易等相关知识，只有熟悉、了解、掌握了这些知识，才能增加抗风险的能力。
优化客户结构，合理确定中间业务范围。农信社应该高度重视对客户的信用分析与评估，建立完善的客户资信评价体系，对中间业务客户实行同贷款客户同一标准的资信评定，按照客户的资信程度，确定中间业务开发的客户范围，确保与信用等级较高的客户交易，保持良好的合作关系。
规避业务风险，实施反担保保障。农信社应从审慎性原则出发，对未采取任何风险控制措施的普遍客户不开办或少开办业务。同时，积极制定保护性条款，落实担保措施，加大保证金、担保、抵押的实施比重，尤其要坚持保证金及票据质押等反风险措施，相应的情况在合同中明确注明，并随合同可以随时取消。根据客户的经营形势和财务状况，定期与客户重新落实协定合同条款，以减少法律契约性风险及信用风险的发生概率。
从中国整个金融市场来看，中间业务逐渐成为金融业发展的“新宠”，日益成为金融机构提高信贷资产质量，增加经营收入的重要途径。通过以上分析可得，由于受各种传统因素的制约与束缚，目前，农信社中间业务的发展刚刚起步，速度相当缓慢，业务品种较为单一。面对当前入世后外资银行的进入，中国农信社要想在金融市场中站稳脚跟，就必须在传统业务基础上，利用自身有利因素，以发展创新中间业务为切入点，以广大的农村市场为立足点，勇于探索，积极进取，巩固农信社传统业务，向其它同行业挑战。
参考文献:
1、杂志 。 《中国农村信用合作》2003年第2期 中国人民银行主办。
2、同上。2004年第3期 《对农村金融改革的几点思考》 陈少俊
