一、银行信贷风险产生的原因
银行方面的原因
外部原因
二、防范信贷风险的措施
区分风险因素的可控性和不可控性，采取不同的适当对策和措施
调整信贷政策，优化贷款投向
根据企业信用等级，合理选择贷款方式
严格执行“三查”制度及时预警贷款风险
建立激励与约束有机结合的动力机制，确保信贷工作高效优质运行
强化职业道德教育，提高信贷工作的理性水平
内 容 摘 要
银行在经营过程中会遇到许多的风险，其中危害最大的是信贷风险，它贯穿于贷款从发放到收回的全过程，深受银行界的重视和防范。
本文一一列举产生信贷风险的银行方面原因和外部方面原因，并提出化解或减低信贷风险的措施及建议，以创造贷款合理化、效益最大化。
浅谈如何防范银行信贷风险
银行信贷属于分配环节，它是资金的再分配，它筹集社会上闲散的资金，再将资金的使用权暂时转借给急需资金周转的企业。因此，银行是负债经营的特殊企业，在经营过程中会遇到许多的风险，其中危害最大的是信贷风险，它贯穿于贷款从发放到收回的全过程，深受银行界的重视和防范。
那么如何避免或减少信贷风险，下面我们就先了解产生银行信贷风险的原因，才能有效地防范信贷风险。
信贷风险产生的原因
产生信贷风险的原因主要有银行方面的原因和外部方面的因素两种：
（一）银行方面的原因
1、贷款政策的影响。贷款政策的产业取向不当，企业信用等级评定办法不完善，贷款投向限制条款不当、不全、不明晰，贷款审批程序不健全，贷款审批制度失当及没有恰当运用“退出机制”等都有可能给银行的贷款风险留下隐患。
2、贷款方式的影响。商业银行的贷款方式主要有信用贷款、保证贷款和抵押贷款。这三种贷款方式的安全度是不一样的，信用贷款是指仅凭借款人的信誉而提供的贷款，除借款人的信誉外，没有其他形式的保证存在；担保贷款是指以借款人以外的机构或个人，对借款人按时履行还款付息义务进行担保的贷款；抵押贷款是指借款人用某种实物担保的贷款。如果银行对不同的企业没有准确地选择恰当的贷款方式，也会造成贷款风险。
3、贷前调查的影响。贷前调查和分析不深入、不认真、不准确，流于形式；对产品市场销路、生产经营、资产负债、企业发展前景等主要因素预测判断不准，贷款保证或抵押核查不深入，以致贷款担保不足甚至缺乏法律效力等都会产生信贷风险。
4、贷时审查的影响。贷时审查不科学、不严格、对于贷款的经济可行性、合法合规性缺乏科学论证，集体审批制度执行不严格、违反规定与操作程序也有可能产生信贷风险。
5、贷后跟踪的影响。贷后跟踪不力或只顾放贷，不重视贷后检查、监督等都会造成信贷风险。
（二）外部原因
主要表现在：
1、宏观政策的影响。银行面临宏观政策因素导致的较严重风险
有三种：一是行业政策亏损、二是发放政策性贷款、三是国家产业发展政策取向的调整，在很大程度上给商业银行贷款既有可能带来生机，也有可能带来风险。
2、市场供求的影响。产品市场供求是企业经营的“命脉”，市场疲软首先给企业造成经营风险，继而又会通过企业转嫁到商业银行，导致银行信贷风险。
3、借款人经营管理状况的影响。借款人经营管理不善，技术水平低，产品质量和市场销路差，经营效益低，资金周转失灵，资不抵债，都会导致或加剧银行贷款风险。
4、借款人信用状况的影响。借款的信用观念淡薄，在借款时提供虚假报表资料和市场信息等都会产生银行贷款风险。
二、防范信贷风险的措施
通过上述分析贷款风险产生的原因后，我们可以采取以下几方面措施来防范或减少风险度。
（一）区分风险因素的可控性和不可控性，采取不同的适当对策和措施
在影响商业银行信贷风险生长的一系列因素中，商业银行对其外部因素具有明显的不可控制性，但对其内部因素则具有较强的可控制性。首先，对于不可控制性的外部因素，商业银行可以采取“呼、帮、转、避”四种策略。“呼”即通过具有较强说服力的调研分析资料，呼吁国家经济管理部门改善产业政策，改革经济管理体制；“帮”，即督促和帮助借款人改善经营管理，加快资金周转，增强守信意识；“转”，即对于深受外部风险因素影响的贷款种类和贷款对象，要求提供贷款担保或开办贷款保险，以转移贷款风险；“避”，即对于深受外部风险因素影响的贷款对象，若没有提供担保或贷款保险不予贷款，以避免不必要的承担贷款风险。其次，对于可控制性的内部风险因素，商业银行可以采取“改、促、强”三种策略。“改”，是指改善贷款政策、贷审操作程序、制度以及内控机制；“促”，即督促贷款政策、贷审操作程序、制度严格执行到位；“强”，是指加强贷款合法性、规范性、风险性和效益性的检查监督力度，加强贷后管理，对即将产生不良的贷款，及时运用“退出机制”，及时收回，避免产生不良。加强贷款风险责任的追究力度，有的基层行领导素质差，对银行的发展和信贷资产质量不负责任，集体审批贷款流于形式，行长、科长、经办人员的责任不清，也没有严格的考核和奖惩制度。
（二）调整信贷政策，优化贷款投向
正确定位信贷投向是防范新增贷款风险的源头环节，具有非常重要的因素。（1）调整信贷结构、优化贷款投向。一是要从国家经济政策的大局出发，把交通、城乡电网改造、供水供气、环保排污等基础设施建设，医疗卫生、文化教育以及个人住房、个人消费等作为主要投向。二是从国家经济体制改革取向和当地经济结构构出发，把产品科技含量高、市场销路好、经济效益高、资产负债率在50%以内的企业作为贷款的主要投向。三是从银行经营效益最大化出发，科学合理地制定贷款投向限制条款，做到合理、全面、具体、明晰、以增强可操作性。（2）完善企业信用等级评定办法。一是将现金流量分析引入企业信用等级评定办法，现金流动量表是新生事物，它更能体现企业的经济状况及经营水平；二是提高定量指标权重，降低定性指标权重；三是贷款偿还能力相关指标和信用性指标权重，降低其他权重；四是适当降低规模性指标权重，提高其他指标权重；五是用以评定信用等级的数据应当是来自于经过审计部门审计核实的报表。
（三）根据企业信用等级，合理选择贷款方式
一般来说，企业信用等级不同，其第一偿债能力也不同。信用等级越高，第一偿债能力就越强；反之，则越弱。信用贷款、保证贷款和抵押贷款这三种贷款方式所具有的第二偿债能力是不一样的，信用贷款的第二偿债能力几乎为零，抵押贷款的第二偿债能力优于保证贷款。对AAA级企业可以选用信用贷款，对AA级企业应当争取使用担保贷款，对A级及以下企业必须选用抵押贷款。同时要严格按照《担保法》规定办理担保贷款业务，保证各种担保贷款的合法性、真实性和清偿的实效性，以杜绝产生贷款风险的隐患。
（四）严格执行“三查”制度预警贷款风险
严格执行贷款“三查”制度，确保“三查”质量，是防范新增贷款风险的根本环节，是及时准确预警贷款风险和缓解或消除贷款风险的基础保证。要制定完善明晰的贷款“三查”流程图、贷款“三查”规范以及检验“三查”工作质量的标准，使贷款“三查”制度执行有路径、有标准，检查贷款“三查”工作落实执行的好坏评判有依据、有准绳。
1、贷前调查要重点抓贷款人信息资料真实性。要对借款人有关资料进行收集、整理、归纳、分析和判断，关键是要通过行之有成效的的途径和方法验证贷款人有关信息资料的真实性，以增强贷款审查决策的有效性。
（1）通过查询人行的“银行登记咨询系统”，可了解借款人及保证人的融资情况、对外担保情况等，并与提供的财务报表核对，确保有关信息资料的真实性。
（2）对借款人的贷前调查，应从以下几方面进行：①主要经营者的学历、能力和经历。决策层的学历高低可以反映出经营者的理论水平和知识面，这在科学技术飞速发展、知识不断更新的时代显得十分重要；同时还要看其能力，是否熟练掌握本企业产品的生产过程，对市场的反应或洞察是否敏锐；此外，还应具备一定的社交能力，以便更好地同各方面协调关系，扩大企业和产品的知名度。经营者的经历也十分重要，一个具有各种商业经验的人一般比较稳健、干练，能做到处变不惊和临危不乱，使企业在不利的形势中摆脱困境。因此，银行在分析企业经营者时，要十分重视经营者的经历，重视经营者过去的政绩。②主要经营者的社会关系及个人爱好和习惯。社会关系是社交能力的反映，同时也受家庭背景的影响。社会关系好的企业在组织原材料、推销产品及利用新技术、筹集资金等方面往往会占很多便利，社会关系差的企业则相反。个人爱好和习惯主要是指主要负责人的生活作风和工作作风，主要负责人是习惯于草率从事还是谨慎小心，往往对贷款风险产生影响。③企业的生产设备和技术水平。企业生产设备是否先进，是否在同行业中处于领先地位或达到国际同行业的先进水平；企业技术水平的高低，技术人员比例如何，新产品的开发周期长短等。了解这些情况，对于了解企业的发展前途，估价企业在市场竞争中是否有合优势，正确地掌握贷款投向十分重要。④企业信誉。对企业信誉状况的了解，主要了解企业产品在本行业中的地位，企业产品的售后服务状况，顾客或消费者对该企业产品的评价高低，企业如何对待客户、供应者和债权人是否按时支付供应者的货款、银行的债务清偿状况如何。掌握这些情况对了解企业经营前途、估价企业的还款意愿很重要。⑤企业行业特点。主要包括所属行业产品的特点、产品的市场、新技术革命对该行业产品生产和需求是否发生重大影响、产品是否会受经济衰退的影响、该行业是利润趋势如何等。⑥分析企业的财务状况。企业向银行提出贷款申请，就必须向银行提供历年的财务报表（一般是3—5年），经办人员必须根据这些财务报表，分析企业的应收账款、存货状况、长期投资、无形资产、负债、所有者权益、流动资产、现金流量、流动比率、速动比率、应收账款周转率、存货周转率、负债状况比率、盈利能力比率等情况。⑦如果是保证贷款，同时必须了解保证人的上述情况。⑧如果是抵押贷款，必须了解抵押物的真实性，借款人提供的抵押品，必须是国家授予其经营管理的，或归其所有、使用和可以出售的财产。抵押品主要包括：房屋和其他建筑物；机器、设备、运输工具；存货；允许上市的股票和债券、票据、提单、存单等有价凭证；专利权、商标权、股权、出版权、土地使用权等转让的权利；其他何以转让的流通财产或财物等。下列财产不能作为抵押品：A、法律禁止自由买卖的自然资源或财物；B、使用中的职工宿舍、食堂、学校、幼儿园等企业福利设施及物资，私人生活住房；C、应履行法定财产登记手续而未登记的财产；D、对产权有争议的财产；E、依法进行查封、扣押或采取其他保全措施的财产；F、其他无法实行强制执行的财产。
（3）贷前调查应当实行双人制，即贷前调查至少要有两人一起参与，共同完成贷前调查报告，以提高贷前调查信息资料的真实性。
2、贷时审查要重点抓风险量化预防控制管理，要以风险系统方式量化每项内容对贷款风险的影响程度，论证贷款发放的风险隐患程度，根据风险度判断是否同意发放贷款，选用适当的贷款方式，使贷款决策从定性分析转向定量分析，以增强贷款决策的科学合理性。关键是要使审贷分离制度落实到位，严格执行。
3、贷后检查要重点抓贷款风险生长的预警和处置管理，一是要强化贷后跟踪检查制度的落实，跟踪监督企业对贷款的实际用途。检查的内容包括：（1）贷款用途是否符合借款合同约定，有无挪作他用。（2）生产经营情况，主要产品生产技术、生产能力及原材料、产成品市场变化情况，经营是否合法，有无经济纠纷。（3）企业管理情况，了解企业内部组织机构、管理体制、管理人员、管理水平、经营策略及经营方式有无变化；主要管理人员与银行合作态度有无变化，偿还债务的意愿有无变化。（4）财务状况，了解财务报表真实情况；资产和负债总量及结构变化情况；产值、销售收入及效益变化情况；现金流入量、流出量及货款回行情况；企业在各金融机构融资和履约情况；对外提供担保及其他或有负债变化情况。（5）担保落实情况，了解保证人代偿能力变化情况；抵（质）押物保管和价值变化情况等。贷后检查的行动、内容、质量要到位，不能马马虎虎、流于形式，要经常深入到企业了解企业的经营状况。二是要切实做到及时准确地反馈贷款风险生长发生的预警信息；三是要根据贷款风险预警信息，区别各种贷款风险，及时果断地采取与之相适宜的贷款风险处置途径的措施，建立重大事件报告制度。信贷人员在完成贷后检查后，应形成书面检查报告，全面反映客户生产经营、资产负债、内部管理变化情况及担保落实情况，同意还要对企业发展前景、偿还贷款能力及贷款风险因素进行分析、预测，提出切实可行的意见和建议，以提高贷款风险处理的及时性和有效性。
（五）建立激励与约束有机结合的动力机制，确保信贷工作高效优质运行
首先对信贷人员建立充分有效的激励手段，因为没有激励就不可能有人的积极性，没有积极性，一切组织都很难达到目的，加大经济奖励力度，收入与信贷人员分管规模、 工作难度、工作效率和工作贡献等业绩相挂钩。其次，在赋予信贷人员各种权利激励的同时，要形成对个人经济后果负责的有力约束机制。因此光有激励还不够，还必须要有对等的约束，使其权利受到制约，对决策后果承担一定的责任。一是要分清责任性质，信贷风险是客观存在的，但总体可以分为个人专业水平不足引起的技术性责任和品德低下引起的道德风险。前者反映个人业绩大小，而后者一旦发生就必须将有关人员清理出信贷队伍。二是通过竞争间接量化技术责任大小，综合反映个人业绩，并由此引入决策人员之间的竞争机制，通过竞争使约束变得真正可信。三是开展信贷人员之间的相互监督制度，开展诸如“发现有问题贷款竞赛”之类的监督制约机制。四是实行末位淘汰制度，根据实际情况，合理地将信贷人员排序，将业绩平平的信贷人员调离信贷岗位，以清除人们中的那种“不求有功，但求无过”的思想作风。
（六）强化职业道德教育，提高信贷工作的理性水平
当前，在重视信贷人员的会计、法律、业务知识培训的同时，要特别重视抓好信贷人员的职业道德教育，增强其爱岗敬业、勤奋工作以及合法合规和公正操作的自觉性。加大信贷系统大检查、稽核监督、执法监督工作力度。建立一支适应现代信贷工作的专业化队伍。信贷政策和原则的贯彻、规定的执行、贷款的决策、效益的考核，这些都是靠信贷专业人员去实现的，所以必须建立一支既懂马列主义经济理论，又有专业技能，热爱信贷工作，有高尚职业道德修养的信贷专业队伍。
信贷风险产生是必然存在的，但可采取积极的思想面对：综合分析贷款风险产的的内因和外因，区分风险因素的可控性和不可控性，选择适当的内容和力度的风险防范途径、方法和措施；调整信贷政策，优化贷款投向；合理选择贷款方式 ；严格执行“三查”制度，及时预警贷款风险；改善信贷动力机制；强化信贷人员职业道德教育，全面提高信贷工作的理性水平，防范和减少信贷风险，创造贷款合理化、效益最大化。
参考文献
1、《中国城市金融》
2、《中国金融》
3、《金融论坛》2001年第11期，作者：林水挺
4、商业银行内部控制要务，作者：张华强、陈文峰
5、信贷管理手册
6、信贷从业人员任职资格培训教材
