1：我国商业银行存在的金融风险：
2：我国商业银行经营中的风险形成原因
3：国有商业银行风险控制的现状
4：完善我国商业银行风险控制体系，加强内部控制制度
内 容 摘 要
随着银行业的全面对外资开放,我国商业银行面临的竞争日趋激烈,面临的金融风险也与日俱增：商业银行发放贷款会产生信用风险，参加市场交易会产生价格风险，违规经营会导致操作风险，用人不当还会导致道德风险，因此，现代商业银行管理的核心就成了风险管理，一个银行风险管理水平的高低，决定着它未来发展的前途。特别是近几年国际银行业的发展趋势表明，良好的风险管理能力是建设现代化商业银行的必要条件，是商业银行核心竞争力的基石。如何完善我国商业银行的风险控制机制,充分发挥其职能,从而维持我国金融体系的稳定,成为一个现实而又迫切的问题。
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商业银行经营中的风险及其控制
随着银行业的全面对外资开放,我国商业银行面临的竞争日趋激烈,面临的金融风险也与日俱增：商业银行发放贷款会产生信用风险，参加市场交易会产生价格风险，违规经营会导致操作风险，用人不当还会导致道德风险，因此，现代商业银行管理的核心就成了风险管理，一个银行风险管理水平的高低，决定着它未来发展的前途。特别是近几年国际银行业的发展趋势表明，良好的风险管理能力是建设现代化商业银行的必要条件，是商业银行核心竞争力的基石。如何完善我国商业银行的风险控制机制,充分发挥其职能,从而维持我国金融体系的稳定,成为一个现实而又迫切的问题。
商业银行风险是在经营活动中,由于受事前无法预料的不确定性因素的影响或使未来的实际情况变化与预期不相符,致使其实际获得的收益与预期收益发生背离,从而导致商业银行蒙受经济损失或不获利,丧失了获取额外收益机会的可能性。中国加入WTO以后,我国金融开放程度已经进入了一个新的阶段。一方面,我国金融业在全球经济一体化的过程中获得了前所未有的发展,不断创新出新的金融工具。然而,在这个相对开放的金融环境下,国有商业银行的金融风险也是与日俱增。一套完善的商业银行风险防范体系尚未建立使得商业银行经营的不确定性加大。许多导致金融风险的潜在因素突出。另一方面,面对国际金融业的激烈竞争,国有商业银行要想提升自己的竞争力,与国际化接轨,就必须进行制度的创新,在经营中加强风险管理。因此,要正确认识我国商业银行当前面临的金融风险,防范和控制新的金融风险产生,及早化解已经形成的金融风险,银行风险控制正逐步上升为经营管理的一个重要组成部分,建立和完善我国商业银行风险控制系统势在必行。
我国商业银行存在的金融风险：
信用风险
即获得银行信用支持的债务人由于种种原因不能或不愿意遵照合同规定按时偿还债务而使银行遭受损失,造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前,我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良,存在着大量的逃废银行债务的情况,这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差,不良资产比率始终处于一个较高水平。大量不良资产的产生和存在使得我国商业银行的风险资本加大成为了国有商业银行面临的最大金融风险。资本金的质量与数量是国有商业银行信用的最有力的保证。我国国有商业银行大量不良信贷资产的存在严重降低了国有商业银行的资本金质量。使原本就自有资本不足的状况更是雪上加霜,这已经成为制约我国商业银行改革和发展的最大障碍。
市场风险
在国际金融机构混业经营的大环境下,我国金融机构仍实行分业经营。现代金融混业经营业务日趋综合化,国有独资商业银行通过代理等方式进行保险、证券等业务的交叉。由于它们既是金融市场活动的主体又是参与者,国有商业银行就不可避免的面临着金融市场里存在的风险。缺乏来自外部的监管部门有效监管和规范经营控制风险的有效的内部控制机制,商业银行将面临着潜在的风险。另外,投资市场(包括证券,期货市场)运营不成熟以及相关的立法的滞后造成金融市场秩序混乱。投资市场的参与者主体企业缺乏有效的信用评级体制,从而危机到银行信贷资金的安全。这些都大大增加了国有商业银行的市场风险。
资本风险
即商业银行的资本金不能抵补各项损失和支付到期负债的可能性。资本数量的多少直接反映了商业银行信誉好坏高低的重要标志,也是衡量商业银行经济实力的一项主要标志。2007银监会发布的关于修改《商业银行资本充足率管理办法》表明在今后几年中,各商业银行资本充足率不得低于8%。但是,目前国有商业银行的资本充足率均低于“巴塞尔协议”规定的8% 的国际最低标准,而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度,资本充足率还将进一步下降。
内部管理风险
内部管理风险即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。产权不明晰造成的国有金融资产的所有者缺位使得国有银行在经营管理上缺乏有效的风险控制机制,从而加大了银行的内部管理风险。有效的公司治理结构是银行建立有效的内部控制机构的基础。但是我国国有商业银行的总分行制的经营管理体制降低了资产质量的责任,给总行的统一管理、调度、核算带来了层层阻隔,产生了许多方面的经营风险。尤其是由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件,使银行资金遭受损失的风险进一步加大。
我国商业银行经营中的风险形成原因
我国商业银行经营中风险成因主要是风险管理理念的欠缺与不成熟、风险管理制度制订的不严密、风险管理方向的定位不准确所造成的，具体情况阐述如下：
一、风险管理理念问题
我国商业银行的大部分员工们对风险管理理念不成熟，甚至漠视风险，片面追求利润最大化的粗放式经营观念和行为仍然存在。与国际先进水平相比，我国商业银行风险管理制度适用性较弱，风险管理制度在规范业务发展方面存在“模糊地带”，对风险管理就是经营效益的理念认识不够。
目前我国商业银行风险管理工作最根本、最重要的问题就是要加快建立起银行员工的风险管理理念。应结合风险管理体系建设和业务流程再造等具体工作，对风险管理问题进行梳理，争取使正确的风险管理理念在每一个机构和每一名员工工作中扎根，为商业银行经营目标提供保障。
二、风险管理制度问题
我国商业银行的风险主要是指在各国有商业银行经营过程中，由于各种不确定因素而导致资产或收益损失的可能性，管理在防范金融风险中的着特殊重要的地位，因此，加强风险管理工作是我国各商业银行事业发展的基础。而加强风险管理工作的重中之重就是建立一套合理、严密的规章制度。
近几年，我国人民银行虽然制定发布了许多规章制度，但各商业银行的执行情况并不理想，有章不循，违章不究的现象依然存在，风险管理制度形同虚设，这是产生风险的根本原因。要加强内控制度建设、健全自律内控机制——成为商业银行目前亟待解决的问题。
三、风险管理方向问题
实施与经营发展战略相结合——是目前我国商业银行的风险管理目标。而正确地风险管理目标又是我国各商业银行贷款业务稳健发展的保证。也就是说风险管理目标必须通过正确的经营发展战备才能得以实现。因此，我国各商业银行的风险管理目标必须具体、明确。
国有商业银行风险控制的现状： 随着商业银行风险的增多,国有商业银行在风险管理和控制上采取了一系列的措施。在风险管理上,加强了资产负债管理,普遍成立了资产负债管理机构,建立了资产负债管理控制和监测制度,定期考核资产负债的各项指标的执行情况并适时的加以调整,在此基础上建立了贷款风险管理机制。在内部控制机制上,初步建立了银行内部监督制度。在各行都普遍设立了稽核部门,对信贷资产质量和银行内部的经营管理实施了监督,国有独资商业银行以《公司法》为依据,派驻了监事会,新型商业银行也随着股份公司化的改造建立了比较规范的监督机构体系。并且加强了总行对系统内资金清算、汇差资金、拆借资金和备付金的控制,不断健全总行对资金的统一调度与管理制度。在外部监管机构监管的法律法规上,中国人民银行先后制定颁布了《贷款通则》、《商业银行资产负债比例管理制度》、《商业银行授权授信管理办法》和《加强金融机构内部控制的指导原则》等法规,各商业银行在此基础上,结合自身情况,也相应的制定了细则或具体办法,初步形成了内控体系。 我国商业银行风险控制同国外相比,仍然存在明显的不足,这表现为:首先,我国商业银行对银行风险的认识不充分。一是银行过分看重规模,而对资产质量认识不充分。二是对现代银行的长短期的经营目标认识不足,缺乏银行发展的长远规划。三是我国商业银行对资本覆盖的风险不充分。其次,商业银行的组织结构不合理。从外部组织结构形式讲,所有者缺位、产权不明、分支机构设置不经济等问题比较严重:内部组织结构上,机构设置重叠、部门和岗位职责不清、相互之间信息互动不畅等现象也比较突出,因而不能对金融风险实现有效的控制。最后,我国商业银行风险管理手段上比较落后。一是风险管理专业化程度不同.对于市场风险由于缺少科学的定价信用.难以实现市场风险和信用风险分离.难以实行独立的专险管理。二是我国商业银行风险量化的技术比较落后。我国银行对于客户的信用评级还比较初级,没有真正建立起科学的信用评级体系。
完善我国商业银行风险控制体系，加强内部控制制度
一、建立和完善内部控制制度。
加强内控制度建设，依法合规经营，必须要以党中央、国务院关于国有商业银行改革战略思想为指导，以国家有关法律法规和各项规章制度为依据，在此基础上建立起一套符合我国商业银行实际经营的规章制度，这是目前完善我国商业银行内部控制制度的基础工作。
二、建立内控监督机构，加强内控队伍建设。
内控监督机构对每个岗位、每个部门和各项业务实施全面监督反馈制度，实现与行政管理交叉控制。一是内控监督机构必须在形式上和实质上保持独立。在业务管理中要充分发挥会计事后监督和储蓄业务检查的职能，业务监督人员要相对独立于本行业务和管理人员，要站在全行利益上实施监督，不能自己监督自己；二是稽核工作要制定科学、合理、统一的监督审计程序，要有一定的稽核覆盖率和稽核频率，涵盖主要业务和重要风险点。三是内控监督机构人员应由熟悉业务、有责任心、作风正派的人员构成。四是构建起科学的授信评审机制，加强授信资产的风险管理，严把新增贷款质量关，增强一把手一级法人观念，效益观念和风险防范意识，确保信贷资产经营安全、稳步、健康发展。
三、建立违规必究、有绩必奖的奖惩机制。
建立对事不对人的奖惩标准，在同行内实行统一标准。对在工作中遵守各项规章制度，自觉防范风险成绩显著，事迹突出的业务人员要给予表彰和奖励；对各个环节出现的违法违规问题要一查到底，查明原因，并作为反面教材对相关人员进行教育；对各类违规人员，视情节轻重要进行从严处理，防止重检查轻整改，必须树立规章制度的权威，对于违反规定的应坚决按标准处罚，对屡查屡犯的应从重处罚；对于玩忽职守、严重违规、触犯法律的行为，要坚决依法严肃处理，绝不姑息迁就，要真正追究有关责任人的责任，把经济处罚、行政处理、法律制裁结合起来，切实加大处罚力度。对那些不作为，工作责任心不强，屡教不改的人员，必须严肃处理。
四、加大科技投入，提高内控技术含量
现代内控制度的建立，要便于计算机化，以利于规范存储、检查分析和综合评价。通过软件开发，将内部控制的一些规定编入程序，由软件程序进行控制，可以起到人控物控控不了的作用。人控物控只能解决不想违和不敢违问题，但解决不了个别人想违而不能违问题，要真正解决不能违问题则需要程序控制。员工无意或有意的错误都将被电脑程序发现而难以通过。例如：柜员密码的定期更换，柜员权限控制，重要业务换人复核和授权等等。对重要岗位实施电视监控和录像或满足我们在办公室进行实时和非实时现场监督的需要，对提高员工自觉执行制度将起到积极影响。
五、实施以德治行
法治与德治是相辅相成的，我们在强调按制度办事的时候，必须注意人的道德品质教育。一是要坚决纠正“靠违规去发展”、“以违规求效益”的惯性思维和错误行为。注意加强思想道德教育，提高员工职业道德水准，建设企业文化等等，用先进分子的人格力量去感召人，提高每位员工执行内控制度的意识和自觉性，特别是领导干部对内部控制的自觉性意识和行为，是做好内控工作的根本。二是按照巴塞尔协议的原则和监管部门的要求，理顺内部控制的关系。建立和完善岗位授权机制，明确各级岗位的职责和权限。要明确从事内控建设工作的机构、岗位、人员，自觉接受内控职能机构的指导和监督。三是要加强合规管理工作，促进合规文化建设。开展形式多们的法纪学习和警示教育，提高依法合规经营意识，依法治行。
未来商业银行的竞争,其核心是风险管理水平的竞争。我国商业银行如何提升从业人员素质和管理水平,尤其是现代风险管理水平,将直接关系到我国商业银行的未来发展。因此,只有不断完善国有商业银行的风险控制体系,我国国有商业银行才能在开放的国际金融环境中与国外银行竞争,立于不败之地。
王峥
06级金融学
