一、论文题目及论文提纲
二、论文内容摘要
三、论文正文
四、资料文献
内 容 摘 要
农村信用社从1949年到现在，已经经历了50多年的历史，并有四个阶段的改革，但是前三次都没有彻底的进行改革。这一次新的改革，从中央到地方政府都得到了前所未有的重视。改革前农村信用社的管理体制、产权制度、人事体制都是不规范、不合理、不健全，这一次改革就是要让农村信用社建立成为一个体制健全的现代化金融企业。
2003年6月，国务院印发了《深化农村信用社改革试点方案》，并确定江苏、山东、重庆等8省（市）为第一批试点单位，深化农村信用社改革从此拉开了序幕。一年以后，国务院决定将深化农村信用社改革试点的范围扩大到21个省（市、区），云南省就是其中的一个。怎样进行改革我们应该借鉴8省（市）的经验，同时立足本地，因地制宜，挖掘潜能搞好这次改革。
云南省农村信用社改革的思考
解决农业、农村和农民问题，是我们国家现阶段全部工作的重中之重，当前我国农业发展又处在一个关键时期，改进农村金融服务，加大对农业和农村的投入力度，改善农民的生产和生活条件，这是从中央到地方各级政府所关心的一件大事，更是我们农村信用社员工所关心的一件大事。深化农村信用社改革的意义重大，农村信用社问题不是一个单纯的金融问题，而是事关农业发展，农民增收和农村稳定大局的问题。要从支持农村经济发展和全面建设小康社会的高度，充分认识深化农村信用社改革的重要性；完善农村金融服务体系，改善农村金融服务的现实需要，充分认识深化农村信用社改革的必要性；从促进农村信用社自身健康发展，更好的为“三农”提供金融服务的角度，充分认识深化农村信用社改革的紧迫性。
一、农村信用社的改革发展之路
我国农村金融改革大致可以划分为四个阶段：
第一阶段：从1949年到1994年，这一时期，我国农村金融体制实际上属于计划经济体制下的、中央银行领导下的计划金融体制，虽然中间有多次归属变动，但是体制上没有发生实质性改变。1993年以后的宏观调控和金融整顿，推动和加快了我国产业结构的调整。但是中国的乡镇企业却陷入了回落阶段，由此形成了中国农村金融的收缩，其结果表现在金融方面则是减弱了对“三农”的金融服务。
第二阶段：从1994年到1996年，我国农村金融体制开始改革，把农业政策性金融业务从农业银行独立出来，组建农业发展银行，农村信用社与农业银行脱钩，农业银行真正向商业银行接轨，完成了政策性银行。农村信用社的管理体制和商业银行功能的初步转变，实际上标志着中国以适应市场经济发展为目的的农村金融体制改革正式拉开了序幕。
第三阶段：从1996年到1999年，这一阶段农村金融体制在改革发展中，集中表现为进行规范和化解金融风险。
第四阶段：从2000年至今，我国农村金融体制逐步适应市场发展的需求，逐步由不规范到规范，机构设置由原来定位失衡到相对的明确定位。国务院15号文件的下法标志着我国合作金融经历了50多年之后掀开了一个新的历史篇章，也为我国农村金融体制改革拉开了序幕。农村信用社的历史包袱得到初步化解，经营状况开始好转，精神面貌有了很大改观；支农资金实力明显增强，支农服务工作进一步加强；产权制度改革已经起步，经营机制开始转换，内控制度引起了重视；农村信用社的信誉进一步提高，舆论正面评价明显增加。
国务院决定将深化农村信用社改革试点的范围扩大到21个省（市、区），云南省就是其中的一个。彩云之南，美丽而多山，相对大多数省区，这里还贫困。以农业为主要产业的云南，却也正是农村信用社得以发挥其优势之所在。2002年云南全省农村信用社实现了盈利。2002年，云南全省农村信用社各项存款余额366.4亿元，占全省金融机构存款总额的11.8%，比上一年提高了0.3个百分点；各项贷款余额260.3亿元，其中农业贷款余额160.2亿元，占全省金融机构农业贷款总额的93.7%。云南全省农村信用社实现盈利3732万元，比上一年减亏4600万元。盈利社达到1227个，亏损面比上一年下降8.7个百分点。这在西部地区是值得骄傲的数字。在此之前的情况当然不会这样好，同其他省区的多数农村信用社一样，这里也曾是问题成堆，举步维艰。
人民银行昆明中心支行信用合作管理办公室主任章观麟有一句话说得实在：“云南省农村信用社总体上与其它省份的同行相比并没有更多的创新，之所以会成功，就在于认真扎实得做好每一项工作。
1996年底，农村信用社与农业银行脱离行政隶属关系后，云南省农村信用社就开始了“由农民入股、由社员民主管理，主要为入股社员服务的合作化金融组织”的改革。在这个原则下，完善各级农村信用社法人治理结构。针对农村信用社中存的在资产质量不高，甚至有的资不抵债，金额大且风险集中的严重事实，有重点地开展机构调整和加强内控管理，成为当时综合治理的主要内容。为从根本上解决风险问题，有关各方用6年的时间撤并了241个法人机构，其后果是，亏损信用社比改革前减少了158个，亏损面下降了3.8个百分点。在有效控制了农村信用社风险的同时，保持了农村社会的稳定。结构治理，为农村信用社“农村主要主力军”作用的充分发挥奠定了基础，以“三农”为本也随之落到实处。
从2000年开始，云南省农村信用社全面推广农户小额信用贷款和联保贷款的方式。信用社通过对农户评定信用等级，核定贷款限额、颁发贷款证，实现“一次核定，随用随贷，余额控制，周转使用”。对超过小额信贷限额的贷款需求，通过3--5户农户联保发放农户联保贷款，一定程度上解决了种养殖业大户贷款难的问题。2002年末，全省共有1213家法人信用社开办了小额信用贷款，占信用社总数的94%；全年累计发放小额信用贷款42.8亿元，324万户农民获得小额贷款支持。农户联保贷款也大幅增长，去年末贷款余额2.63亿元，比上年增长119%。农民贷款难的问题得到了进一步的解决。
2002年，云南省农业和农村产业结构调整的步伐明显加快，各地农村信用社在满足扩大农民简单再生产所需基金的基础上，因地制宜加大对农村产业结构调整的支持力度。经济发达地区的农村信用社有选择的支持了高科技含量、高附加值的农产品加工企业；大部分地区的农村信用社有重点的支持了一批种养殖业大户，支持了大棚蔬菜和花卉生产，发展精细农业。
2002年末，全省农村信用社农业贷款余额增加33亿元，比上年增长26%；投入农业的贷款占全年新增贷款余额的78.8%。农户贷款已成为农村信用社最大的一个服务项目。2002年末，农户贷款余额占各项贷款总额的52.9%，比上年提高了4.2个百分点，贷款余额比上年增加了31.4亿元，增长19.5%；农户贷款面积达59.23%，比上年提高了7个百分点。在加大支农、拓展农村市场的同时，农村信用社经济效应也得到了明显提高，2002年，云南省内农村信用社全面盈利的事实就是证明。
总体上看，全省农村信用社经营状况较为平稳，发展空间和潜力也较大。目前面临的困难和问题：一是多数地区基础较为薄弱，特别是边远地区，规模小、底子薄、人均业务量小，电子化建设滞后，结算渠道不畅问题突出。二是人员整体素质偏低，中级职称占比不高。三是市场竞争力整体较弱。
二、农村信用社改革的必要性
自从农村信用社从农业银行脱钩后，虽然农村信用社的管理体制和商业银行功能初步形成但是时至现在农村信用社的管理框架、产权制度及人事制度仍未形成、未明晰、未健全。农村信用社存在多级法人，多级监管部门。董事会、监事会、社员（股东）代表大会形同虚设。产权制度的不明晰一直是困扰农村信用社的一大难题，农村信用社股权单一，投资主体单一，所有者的缺位，就是这一大难题的集中体现。在人事体制方面农村信用社更是落后，首先农村信用社有这样两个现象，一个是“老子退了儿子进”，也就是说父母亲在农村信用社工作退休后，儿女顶替他们进入农村信用社工作。另一个是“近亲繁殖”，也就是说一大家子人全都在农村信用社工作。其次农村信用社的员工大多数学历都不高，有的仅有初中文化水平。最后就是传统的观念根深蒂固，没有创新改革意识。农村信用社在这样的体制下、环境中生存和发展，面对这样的“三座大山”举步维艰！
在当今这样一个激烈竞争的环境下、这样一个信息千变万化的社会下，金融这个行业显得特别明显。国有商业银行已经改革挂牌上市，各种各样的股份银行林立，特别是外资银行已经进入我国，金融银行业已不可避免的陷入到激烈的竞争中去。如果农村信用社再不进行改革将无生存的空间。此次农村信用社改革最大的政策突破之一是农村信用社的管理交由省政府负责，统一法人，统一管理制度。换句话说就是建立省级管理机构是农村信用社管理体制改革的一个重要环节，这样新的管理框架就将基本形成。进行产权制度改革解决了农村信用社所有者缺位这一个根本问题，抓住了农村信用社改革的要害。解决了这一问题才有可能使农村信用社逐步转换经营机制，加强内控制度建设。根据国务院领导的要求这次农村信用社产权制度改革是按照股权结构多样化，投资主体多元化的原则，根据不同地区情况分别进行不同产权形式的试点。在制度上实行股份制、股份合作制、合作制等不同制度。在组织形式上分为农村商业银行、农村合作银行，以县（市）为单位统一法人继续实行乡镇信用社，县（市）联社各为法人的原有形式4种形式。在人事制度、劳动用工方面推行竞争上岗，优化组合，岗位轮换，末位淘汰制度，在薪酬方面建立以绩效为中心的分配制度，把经营业绩与职工工资挂钩，改掉过去“吃大锅饭”的做法，在队伍建设方面加大对职工的培训力度，加快人员知识结构的更新速度，同时通过内部考核淘汰素质较差的人员，有计划的向社会招聘文化、业务素质较高的人员，以改变农村信用社过去“近亲繁殖”的人员结构。
三、借鉴经验，对云南省农村信用社改革的思考
1、可借鉴的经验
2003年6月，国务院印发《深化农村信用社改革试点方案》，深化农村信用社改革拉开了序幕，改革进入试点阶段。江苏、山东、重庆等8省（市）被确定为第一批试点单位，农村信用社的改革踏上了征途。经过一年多的时间8个省（市）的试点已经取得阶段性成效。最近国务院决定将深化农村信用社改革试点的范围扩大到21个省（区、市），农村信用社的改革进入新的阶段。目前各扩大试点省（区、市）都按照要求成立了改革的专门组织机构，并结合实际制定本省（区、市）的试点方案，出台支持农村信用社的政策。以江苏省为例，江苏省是最早成立省联社的省份，省联社成立后，省政府认真履行对农村信用社的管理责任，强化了全省深化农村信用社改革工作领导小组职能。全面负责协调指导农村信用社改革工作，授权省级联社负责实施改革的各项工作，积极发挥指导、协调和服务职能，积极支持人民银行、银监局等部门发挥职能作用。一些市（县）政府也成立了相关的工作领导小组，在推进改革特别是增资扩股，清算不良资产中发挥了积极的作用。
2004年5月24日，贵州省花溪农村合作银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家农村合作银行。2004年8月13日，江苏省吴江农村商业银行成立，这是深化农村信用社改革试点启动后成立的第一家农村商业银行。农村信用社改革的实践证明，进行产权制度改革，解决了农村信用社所有者缺位的这一根本问题，抓住了农村信用社改革的要害，解决了这一问题才有可能使农村信用社逐步转换经营机制，加强内控制度建设。经过一年的努力，在江西等8个试点省（市）中已建立了股东（社员）代表大会、董事会、监事会的“三会”制度，一个符合现代化企业制度的法人治理结构逐步形成并发挥作用。这次农村信用社的产权制度改革没有采取“一刀切”的做法，而是根据东部、中西部地区发展不平衡的情况，根据经济结构的不同而设置了不同的模式和方式。如在人口稠密地区和部分粮棉生产区，具备条件的可在清产核资的基础上建立县一级法人体制；在沿海发达地区和大中城市地区，少数符合条件的农村信用社可进行股份制改造组建农村商业银行，农村合作银行等银行类机构；不具备条件的，可继续实行过去的两级法人体制。
农村信用社要真正发挥支持“三农”发展主力军的作用，当务之急是要尽快建立起具有一定现代化金融理论知识和业务技能，具有一定竞争、开拓、创新、协调和综合分析能力的干部职工队伍。实现人才观念转变，创造良好局面，要抓好农村信用社人才队伍建设，解决观念问题是第一位的。要真正牢固树立人才是第一资源的观念，人才是竞争力和发展后劲的观念，人才资源是资本的观念，人才资源投入是收益最大的投入的观念，把这些观念贯彻到农村信用社经营管理的方方面面，加强业务培训，优化职工知识结构。农村信用社要结合职工队伍的现状，认真研究制定职工业务培训学习规划和阶段性培训目标，积极采取措施努力加强职工队伍的培训学习这是培训开发人才的重要途径。建立人才竞争机制，搬走“铁座椅”竞争选人才，端掉“大锅饭”收入看贡献，上级主管部门要从农村信用社的长远利益出发，从根本上改变领导职务和岗位职务能上不能下的弊端。在这方面一是要打破“铁座椅”使干部能上能下，能官能民，二是要打破“铁饭碗”职工要竞争上岗，优中选优，实行员工合同制，三是要打破“铁工资”破除分配上的大锅饭，分配上要向贡献大的员工倾斜。为人才提供发展空间，搭建事业平台，按照“不求所有，但求所用”，“来去自由”的原则，采取调入、聘用、借用等多种办法努力争取把专业人才广泛吸纳进来。
2、改革的基本思路
云南省结合本省实际情况，提出此次农村信用社改革的总体目标和总体安排。
总体目标：按照“国家宏观调控，加强管理，省级政府依法管理，落实责任，农村信用社自我约束、自担风险的要求”，建立起农村信用社新的监督管理体制。通过明晰产权关系，落实出资人责任，完善法人治理结构，进一步建立健全内控制度，形成有效防范和化解农村信用社风险的机制，更好的支持“三农”的发展。到2008年末，全省农村信用社、农村合作银行法人机构控制在400家以内，各项存款余额突破1000亿元，各项贷款余额在2003年的基础上翻一番；不良贷款率降至15%以下；资本充足率：农村和作银行达8%以上，实行县级统一法人体制的农村信用社达4%以上，维持现行两级法人体制的农村信用合作社达2%以上。农村合作银行和县级统一法人信用社全部盈利，全省盈亏相抵盈利水平有较大提高。
总体安排：2004年底完成省级联社的组建工作，管理体制改革基本到位；完成第一批县级联社或农村合作银行的增资扩股工作，全面启动全省农村信用社的改革工作，做好清产核资，增资扩股等基础工作。2005年6月底完成专项中央银行票据的申请发行及相关的增资扩股，清收不良资产等工作。用两年的时间，分批完成全省农村信用社产权制度改革和内部经营机制转换等工作。
3、具体实施中要做好以下的工作：
第一，理顺体制，强化管理。省政府要切实担负起对农村信用社的管理责任，监督农村信用社贯彻落实国家的方针政策，依法合规经营，为其发展创造有利的条件和良好的外部环境。坚持“政企分开”的原则，实施间接管理，管理权不在下放到州市和县乡政府。安照经济规律办事，尊重和维护农村信用社经营自主权，不干预其正常业务经营。
第二，改革产权制度，完善法人治理结构。云南省将选择在经营指标较好、管理较规范、经济发展前景较好的县（区、市）联社基础上组建10家合作银行，对89个县级联社进行统一法人社的改革，对23个县级联社及所属农村信用社继续实行两级法人的体制，这3种组织形式分3年完成。
第三，落实扶持政策，清化历史包袱。为解决农村信用社的不良资产和历年挂账亏损问题，国家出台了一系列扶持政策，特别是对西部地区给予了很优惠的照顾。在此基础上，云南省政府决定采取如下付出政策：一是一次性补助新组建的省联社部分开办费。二是国家从2004年1月1日起对试点地区农村信用社的营业税按3%税率征收，云南省从2005年1月1日起对农村信用社按3%征收营业税，2005年至2007年新增部分补助农村信用社用于冲销历年亏损挂账和不良贷款。三是建立省级风险基金，防范和化解农村信用社的金融风险，省级风险基金由省政府每年补助，连续三年，同时从其他渠道筹集资金。四是对部分达不到专项中央银行票据兑付条件的困难信用社要采取措施，帮助解决不良贷款或提高资本充足率。五是免收声联社和县级统一法人社的注册登记费；对农村信用社清收、接收和处置不良贷款过程中发生的各种税费在省政府权限内给予减免。六是鼓励将农业政策性业务交由农村信用社来办理，清除对农村信用社的歧视性政策。
第四，增资扩股，改善资产质量。对广大农民做好深入细致的宣传动员工作，利用2004年收成好，农民和涉农企业手里有钱的时机，广泛动员农民和农村干部，个体工商业者，社会法人，城镇企业投资入股，充实农村信用社的资本金，提高资本充足率。
4、立足本职工作，不断学习以适应改革的要求
此次农村信用社的改革对于基层的信用社员工来说是一次机遇，更是一次挑战。改革就是要改掉以前不良的工作作风，不良的工作状态，不积极进取的精神。面对这次改革，我们只有丢掉过去的传统观念，通过不断的学习完善自己的知识结构，不断的加强自己的思想意识，这样才能与时俱进，适应改革的要求。从小方面来说就是要做好自己的本职工作，认真办理每一件事情，要有荣辱与共的意识，在实际工作中不断的思索，不断的进取，这样才能成为一个合格的信和员工。
四、改革尚未成功，还需各方进一步努力
对于我国的农村信用社来说，2004年是具有历史意义的一年，这一年农村信用社将实现10年首次年度盈余，逐步摆脱亏损的阴影。2005年对于农村信用社来说也会是一个令人难以忘怀的一年，新的一年无论是深化改革试点工作，还是经营管理工作，农村信用社都会面临更加好的外部环境，各种利好的因素仍然会不断地增加。尤其是随着央行专向票据陆续发放，国家和地方政府财政、税收优惠政策的逐步兑现，各地农村信用社的财政状况会明显好转。在农村信用社产权制度改革全面铺开以后，转换经营机制，完善内控制度建设，提高经营管理水平是进一步深化农村信用社改革的关键步骤，能不能抓住产权改革的有利时机，尽快建立良好的自我运行机制，关系到改革成果能否得到巩固，改善农村金融服务，加大金融支农力度，提高金融支农水平是农村信用社改革的出发点和最终目的，也是检验改革成败的标准。
回顾我国农村信用社的改革历程，可以看到这样一个思路：先从管理体制入手，然后再涉及产权制度改革；在操作中，现在江苏省试点，然后再铺开；在试点改革中，坚持分批进行，现在8个省（市），然后再推开到其他省（市、区）。实践证明，这样一种做法保证了农村信用社改革以有序、稳定、易见实效的节奏进行，从而坚定了人们进行农村信用社改革的信心。
参 考 文 献
1、《昆明信和》-------2004年1----5期
2、《金融时报》-------2004年12月16日版
3、《时代金融》-------2004年10期
4、《云南金融》-------2004年3期
5、《中国农村信用合作》-------2004年9期
