一、抓住优势，以优质高效的服务塑造现代化商业银行的良好形象 …………………………………………………………………4
二、深化改革，推进现代化商业银行经营管理机制的立 ………………………………………………………………5
（1）加快推进干部人事制度改革，建立与现代商业银行体制相适应的激励约束机制 ……………………………………………6
（2）实施组织结构改革，建立符合现代商业银行要求的组织结构体系 ………………………………………………………… 7
（3）推进信贷体制改革，夯实现代商业银行资产基础 ……… 7
（4）积极推进财务会计管理机制改革，构建现代化商业银行的规范高效的信息平台基础 ………………………………… 8
三、加快结构调整步伐，增强现代化商业银行的核心竞争力 …… 8
（1）加快贷款方面结构调整的步伐 ………………………… 9
（2）加快机构布局结构调整的步伐 …………………………… 9
（3）加快收入结构调整的步伐 ……………………………… 10
（4）加快人才结构调整的步伐 ……………………………… 10
四、总结 …………………………………………………………… 11
五、参考文献 ……………………………………………………… 12
内 容 摘 要
本文阐述了商业银行的经营原则，由商业银行的经营原则引出商业银行的经营目标就在保证安全性、流动性的前提下追求盈利性，实现可持续发展，成为现代化的商业银行。结合我国商业银行的发展现状，提出要以优质高效的服务塑造现代化商业银行的良好形象，深化改革推进商业银行经营管理机制的建立和加快结构调整步伐增强商业银行的核心竞争力来实现商业银行的经营目标。
关键词： 经营原则 经营管理 发展 现代化商业银行
论商业银行的经营目标
1995年7月1日颁布实施《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行经营要坚持三性原则，即“流动性、安全性、盈利性”的经营原则，实行自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的管理机制。由商业银行的经营原则可知商业银行的经营目标就是在保证流动性、安全性的前提下追求盈利性，实现利润最大化，成为可持续发展的现代化的商业银行。
面对WTO对银行的保护期结束，外资银行如雨后春笋般到来，金融竞争越演越烈，只有改革创新成为现代化的商业银行，才能实现可持续发展。国有商业银行如何才能成为现代化的商业银行呢？国有商业银行就必须紧紧抓住现有的本土优势，始终坚持“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”的指导思想，对外塑造良好的企业形象，对内深化体制改革，加快结构调整步伐，丰富银行的业务品种，提高资产质量和经营效益。
一、抓住优势，以优质高效的服务塑造现代化商业银行的良好形象
随着金融市场的高速发展，国有商业银行将面临更加激烈的同业竞争和严峻挑战。国有商业银行无论在金融产品或经营管理上都与外资银行有一定的差距，只有正视差距才能抓住机遇。纵观世界商业银行，无不在实现从“功能型银行”向“服务型银行”的转变，作为经营货币的特殊行业，银行就是为客户提供产品和服务以达到实现盈利目标的金融机构。在当前金融业发达，同业竞争激烈的市场环境中，客户对银行的选择在很大程度上是对银行提供服务的选择，对银行来说，对客户的服务质量不佳，将直接影响客户对银行产品、信誉和形象的评价。因此，服务意识、服务理念、服务态度、服务手段对银行至关重要。国有商业银行应抓住本土优势，坚持提供优质服务作为面向未来、迎接挑战的基础，将市场和客户作为发展的舞台和源泉，牢固树立一切为客户服务的经营观念；积极围绕这个经营观念来推出金融产品，研究市场变化，制定营销策略。
因应发展商业银行要求员工积极转变观念，向社会和客户提供的优质文明的银行服务，不仅仅局限于微笑服务、站立服务、承诺服务等表层服务，而是在此基础上精通金融产品知识及各项业务操作，满足不同客户的需求，向客户提供专业的个人投资理财建议，帮助客户合理而科学地安排投资方式，包括证券、保险、信托、基金、外汇等资产增值、财富保值的综合金融理财服务。这样才能增加商业银行的客户资源，提高商业银行的品牌竞争力，同时树立国有商业银行的信誉，塑造现代化商业银行的良好形象。
二、深化改革，推进现代化商业银行经营管理机制的建立
面对外资银行的挑战，我国商业银行更要以积极的态度去应对，不能固步自封，更不能“夜狼自大”，要敢于正视不足，积极寻找差距，彻底转变“官办”银行、“地方”银行的观念，制定切实可行的改革措施。只有在这种思想的指导下，不断深化改革，积极推进国有商业银行经营管理机制的建立，增强自身实力，因应当下的金融形势发展需要，现时俱进才能立于不败之地。
（1）加快推进干部人事制度改革，建立与现代商业银行体制相适应的激励约束机制
长期以来，“铁饭碗”、“铁交椅”始终是困扰国有商业银行深化改革的一大难题。自2001年开始国有商业银行纷纷把干部人事制度改革作为推进各项改革进一步深化的突破口，在严肃人事纪律，激活用人机制，优化领导班子结构等方面进行了大胆探索，为各项工作目标的实现提供了强而有力的组织保证。第一，国有商业银行要以事实为依据，以法律法规、规章制度为准绳，严格按程序办事的基础上，清理了一批长期不履岗、不称职的员工。第二，国有商业银行要加快干部制度改革，在管理岗位上引入竞争机制和淘汰机制，在全行范围内实行季度考评，定期考核、比例下岗，末位淘汰制度。对考核排名较后的员工进行岗位再培训，培训合格后才上岗，对考核排名最后的员工进行转岗或下岗处理。同时，在全行范围内进行公开选拔、竞争上岗，从而彻底打破“铁交椅”旧观念坏风气，建立了“有能者居之”的岗位激励机制，积极发掘优秀青年人才。第三，要打破以往在用人、选人上的一些落后惯例，树立起正确的用人导向，增强各级干部的责任感、危机感和压力感，同时也为年轻有能力的干部提供了成长的空间和展示个人才华的机会。第四，要坚持公开、平等、竞争、择优的录取原则，坚持劳动制度改制。全行员工全部实行劳动合同制，彻底打破“铁饭碗”坏风气，建立一支出色的服务团队，合理配置人力资源，制定科学的劳动用工制度。第五，进一步推进分配制度改革，逐步建立与现代商业银行体制相适应的激励机制。实行各部门的工资费用总额与其劳动增加和经营效益等指标挂钩，逐步拉开各部门之间的分配差距，使员工劳动报酬与所在部门的经营效益、员工个人业绩以及技能挂钩，充分调动广大员工工作的积极性和主动性。
（2）实施组织结构改革，建立符合现代商业银行要求的组织结构体系
国有商业银行要坚持现代化的发展战略，坚持以效益为中心、集约化经营的原则，对其下属部门或分支机构进行了调整和整合，明确和细化了各分支机构和各部门的职能、相互关系和主要业务流程，以形成科学合理的管理层、经营层、支持层和监督层。同时，加大对分支机构的改革和调整力度，对分支机构和各部门实行扁平化的系统管理，加大管理半径，减少了管理层次，减少在管理过程中因层次多任务传达不到位出现的情况。对金融资源相对分支机构进行压缩，对亏损严重且扭亏无望、达不到与其资产规模和经济效益相符的机构和网点进行撤并。通过组织结构改革，降低经营成本，增强国有商业银行对市场变化的应变能力，强化了银行内部的风险防范，构筑起符合现代商业银行要求的组织结构体系，为进一步深化改革奠定了组织结构保障。
（3）推进信贷体制改革，夯实现代商业银行资产基础
国有商业银行要严格执行《贷款通则》规定，加强贷款管理，努力提高贷款质量。要改变传统的信贷经营管理模式，建立健全审贷分离和贷款分级审计制，根据五级分类（正常、关注、次级、可疑、损失）对贷款进行等级划分。建立健全信贷工作岗位责任制和离任审计制；要适时调整贷款投向，集中财力保证重点；要加强对借款人条件的审查，对不符合《贷款通则》规定条件的严格控制发放贷款；控制信用放款，扩大担保贷款，不得向关系人发放信用贷款、向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件；严格控制贷、存款比率等控制指标；加强贷款贷中调查、贷后检查，如实反映贷款质量，及时处理呆滞贷款。另外，贷款责任要通过落实到经营主责任人和审批主责任人，使责任认定更加明朗化；通过建立专门风险管理部分，进行风险系统监控，使风险监控变得独立化，从根本上解决贷款审批责任不明、缺乏风险监控等问题，为资产质量的提高创造良好的制度保证。将贷款审批责任落实到审批主责任人身上，并实行终身追究制，建立起规范的贷款审批会议制度。信贷业务管理体制改革的推进，能有效地防范风险，也有助于清除银行信贷人员的道德风险和产生逆向选择的可能。推进科学、合理、有效的信贷体制改革，从制度上保障了信贷资产质量的提高。
（4）积极推进财务会计管理机制改革，构建现代化商业银行的规范高效的信息平台基础
国有商业银行必须按照审慎授权、权责对称的原则完善财务授权体制，合理调整纵向财务授权，完善部门横向授权体制。建立集中、统一的会计管理体制，建立统一的基本会计制度、会计核算制度、会计操作规程，实现本外币会议制度统一，建立一级科目＋明细账户科目架构，为商业银行的经营管理提供标准、规范的信息。
三、加快结构调整步伐，增强现代化商业银行的核心竞争力
（1）加快贷款方面结构调整的步伐
在贷款质量方面，建立完善的信贷风险管理机制，加强贷前调查、贷时审查，贷后跟踪管理来确保各项贷款质量；对存量不良贷款，采取法律、经济等多方面的手段，加大盘活回收力度，降低不良贷款率。在贷款营销方面，对公司客户遵循“有所为、有所不为”的原则，实施严格的退出、准入制度，通过集中信贷资源，重点投向优势产业和行业中的优质客户集体，逐步从非优势产业行业和信用等级低的客户中退出，对高风险行业和资产质量差的“芝麻户”实行坚决限制和退出的政策。在贷款的审批中实行了三个倾斜：一是对符合国家产业政策、符合贷款投向的基础设施行业和企业实行特别倾斜，给他们较少的附加条件；二是对总行确定的优质重点大行业和企业实行特别的倾斜，主要投向优质单位，例如电力、公路交通、铁路、邮电、冶金、石化等行业和企业；三是对高科技产业和企业实行适度的倾斜，同时兼顾了对有市场、有效益、信誉好、产品新、机制活的中小企业的支持与发展。在信贷资源的配置方面，以中心导向集中配置。同时要调整信贷投放的领域结构，信贷资源向经济相对发达地区倾斜。
（2）加快机构布局结构调整的步伐
国有商业银行要取采优化各分支机构以及网点的布局措施。对那些客户资源贫乏、发展潜力差、业务规模较小、经营长期处于亏损状态，难以达到其经营规模所要求的效益规模的营业网点进行适时的撤点或搬迁，并根据各分支机构和营业网点的经营状况，包括投入产出状况、经营效益状况等，加大对分支机构和营业网点的调整力度，力争每个分支机构和营业网点都达到其规模经营效益和投入产出比的最大化，坚持商业银行的经营原则，实现利润最大化。
（3）加快收入结构调整的步伐
国有商业银行针对收入结构的调整主要是大力发展金中间业务和金融理财业务，压缩风险资产规模，加大业务手续费收入的比重。但随着利率市场化改革推进和资本市场的发展，优质客户间接融资比重逐步下降，银行传统业务的利差收入将呈逐年下降的趋势。因此开发新的中间业务和理财业务是势在必行的，大力发展中间业务可增加中间业务收入，大力发展理财业务既开为客户提供高层次的服务又可为银行赚取高额的手续费收入，大大降低商业银行的风险资产业务，维持较好资产规模。随着经济的发展和社会进步，金融理财业务和中间业务中都蕴含着巨大的发展潜力和盈利空间，能为国有商业银行拓宽非利差收入来源，促进收入结构调整，提供新的发展机遇。
（4）加快人才结构调整的步伐
国有商业银行应加大对人才结构调整的力度，优化人才团队的结构和比例。随着外资银行的加入，金融业将首先面临人才的争夺战，现代银行业作为知识密集型的金融服务业，拥有一批高素质的复合型金融人才是参与市场竞争和实现自身发展的关键。针对人才问题，商业银行应积极调整人才结构，一是加大培训考核力度，通过组织集中培训进行培训，例如业务培训、金融知识培训、营销技巧培训、金融理财培训等，并鼓励员工通过自学等多种渠道，提高全体员工的整体素质；二是加大接收应届大学生和研究生的力度，每年都接收相当一部分的应届毕业生，充实人才的储备；三是加大了各分、支机构内部的人员流动，提高干部员工专业技能和综合素质；四是通过奖勤罚懒人事机制和多劳多得的工资激励机制改革，提高所有员工的责任感和积极性，有利于促进年轻有才能优秀员工的涌现。
四、总结
国有商业银行只有不断深化金融体制改革，加快结构调整的步伐，制定科学的管理办法和考核的规章制度，建立能适应新型金融市场的经营管理体制。通过加快推进人事制度改革，实施组织结构必革，推进信贷体制改革和推进财务会计管理机制改革，使商业银行资产规模增大，增加市场占有率，提高综合实力，树立良好的品牌形象，提供高效高质的优质文明服务，才能在坚持流动性、安全性的基础上，拓宽盈利空间，增强商业银行的核心竞争力，实现利润最大化，从而达到商业银行的经营目标实现可持续发展，成为现代化的商业银行。
参 考 文 献：
朱大旗，《金融法》，中国人民大学出版社，1999.12
黄宪，《银行管理学》， 武汉大学出版社，2004
贝政新，谭寅生，万解秋。《现代商业银行中间业务运作与创新》，复旦大学出版社，2000
《现代商业银行》，2000年2月总第十四期
