一、商业银行贷款风险管理主要问题
（一）、信贷管理体制尚未完全理顺
（二）、信贷资源程配置还不尽合理
（三）、有效的信贷激励机制还未完会建立
（四）、信贷结构调整还未得到根本改善
（五）、防范化解信贷风险的任务还十分艰巨
二、商业银行贷款风险管理成因分析
(一）、体制弊端
（二）、管理粗放
（三）、理念落后
（四）、认识偏差
（五）、道德风险
（六）、短期行为
三、商业银行贷款风险管理的几点思考
（一）、要强化一级法人体制
（二）、要合理调整信贷资金的配置层次
（三）、要探索建立有效的激励机制
（四）、要积极稳妥地推进信贷结构的战略性调整
（五）、要走持续发展的路子
内 容 摘 要
商业银行贷款风险管理主要问题：信贷管理体制尚未完全理顺、信贷资源程配置还不尽合理、有效的信贷激励机制还未完会建立、信贷结构调整还未得到根本改善、防范化解信贷风险的任务还十分艰巨 ；商业银行贷款风险管理成因分析：体制弊端、管理粗放、理念落后、认识偏差、道德风险、短期行为 ；商业银行贷款风险管理的几点思考：要强化一级法人体制、要合理调整信贷资金的配置层次、要探索建立有效的激励机制、要积极稳妥地推进信贷结构的战略性调整 、要走持续发展的路子。
论我国商业银行贷款风险管理
近年来，国有商业银行通过总结经验教训，在深化信贷改革、强化信贷管理、规范信贷决策行为、严格信贷市场准人、防范信贷风险等方面做了大量卓有成效的工作，取得了不小的成绩，但仍存在一些不容忽视的问题，下面就结合理论与实际作一些分析和探讨。
一、主要问题
(一)信贷管理体制尚未完全理顺。近年来，国有商业银行按照面向市场、面向客户的改革思路，对信贷管理体制进行了以审贷部门分离、信贷决策行为规范为主要内容的调整。这种改革符合国际商业银行的通行作法，但在实践中仍存在许多问题。一是从组织体系来看，改革后通过信贷部门前后台的分设，客户部门直接面向客户、营销服务和管理客户、信贷管理部门面向系统加强内部控制和审查工作，审贷部门分离主要通过这两大部门不同职责履行来实现，但由于方方面面的原因，目前部分行的客户部门和信贷部门的职责还未进一步理顺，两大部门仍不同程度、各有侧重地承担了对系统实行内控管理和加强贷款审查的职能，因此在运行过程中就容易造成管理重复、责任不清，从而影响决策效率和部门职能的发挥。二是从制度体系来看，由于实行纵向的制度管理体系，即总行制定管理办法，分行制定实施细则，二级分行制定操作规程，层层转发，层层提出要求，不仅造成制度变形，而且使一级法人的意志得不到真正落实。三是从运作程序来看，本来信贷权限逐步向上集中，提高了决策层次，这是符合集约化经营要求的，但并没有相应提高营销层次，造成“决策的不经营，经营的不决策”，反而增加了内部传导环节，降低了决策效率。四是从授权管理来看，未按照既要有效控制风险，又要有效促进业务拓展，既要体现一级法人意志，又要调动各级行业经营积极性的原则，处理好统一管理和分类指导、贷款权限集中和适当分散的关系，存在“一刀切”。五是从民主决策来看，虽然实行了审贷会的运作，一定程度上规范了信贷决策行为，以免个人的决策失误，但也存在流于形式、影响效率和审贷责任落实的问题。
(二)信贷资源配置还不尽合理。一方面是信贷资金的过度集中的问题较为突出。从区域来看，主要集中在大小城市和经济比较发达且城乡一体化程度较高的地区；从行业来看，文化、教育、医疗、环保、电子、信息、住房、旅游、交通、城建等基础设施和高新技术产业成为重点支持领域；从企业来看，重点投向行业性、系统性大客户和具有垄断性地位的大型企业集团、国际知名集团在国内的分公司和控股公司、上市公司或准上市公司、“三有一不”和高科技企业。从贷款品种来看，调控类贷款如工业和农业贷款等所占比重逐步下降，引导类贷款如住房按揭、汽车消费贷款等所占比重逐步增加；从贷款期限来看，短期流动资金贷款所占比重逐步下降，而中长期贷款所占比重逐步上升，特别是一些基础设施贷款增加过快。这种选择，虽然在提高信贷资产质量、防范信贷风险方面起到了一定的积极作用，但这种盲目求大、过度集中的倾向也会产生以下问题：一是势必造成银行信贷风险的积累，使潜在的信贷风险尤其是中长期信贷风险更为集中。由于授信上的“垒大户”，不仅会使银行孤注一掷，与大企业和大集团之间形成一荣俱荣、一损俱损的连锁效应，而且由于多头授信，形成管理空档，导致对同一客户授信限额失控，风险由此而生。
二是使信贷资金配置效率逐步下降，信贷资金供给与需求结构发生偏离，导致弱势产业、中小企业和县域经济发展的资金供求矛盾更加突出，不利于地区之间经济的平衡增长和信贷结构的合理调整。三是导致银行之间竟相抬价，贷款营销难度增大，经营成本过高，并给某些企业提供炒作银行的机会。有些商业银行为了争夺优良客户，不得不接受企业提出的苛刻要求，因而减少了效益，增加了风险。另一方面是市场退出拖泥带水。具体表现在对信贷退出不够坚决，担心贷款清收后会影响银企关系和党政关系，特别是影响当年利润和存款任务的完成。某种程度上仍满足于对现有客户贷款利息清收和本金周转上，满足于眼前利益和当年经营目标责任制的完成，而忽视信贷风险的防范和银行长远利益和全局利益的实现。因此，在工作中集中反映在贷款重放轻收、重放轻管、重进轻退、重收息轻收本、重反映轻清收、信贷战线越接越长，甚至出现“逆效益流动现象”，从而恶化了信贷资金的配置。
(三)有效的信贷激励机制还未完全建立。近年来，国有商业银行在信贷管理上强调约束方面的内容较多，较为集中的表现：一是对责任追究普遍实行了“高压线”，如贷款主责任人制度、贷款的终身责任制等，过多地注重贷款风险防范和刚性考核，而忽视了贷款营销管理和贷款有效需求。二是贷款权限高度集中，基层行基本无贷款审批权。目前，国有商业银行通过实行二级准备金制度，以高于法定存款准备利率将基层行的资金逐级向上集中。在授信授权上，逐步上收和取消县级支行的贷款审批权，多数县级支行除小额存单质押和低风险贷款品种审批权限外，其他贷款权限不论金额大小一律上收，即使是二级分行也只有一定限额的流动资金贷款审批权。而与之相匹配的激励机制则远未到位：一是责权利不对称，干好干坏一个样；二是没有一套科学、细化的考核体系，客观、公正地予以评判。这样一方面限制了基层行业务的拓展，削弱了商业银行可持续发展的后劲，另一方面也挫伤了基层行和信贷人员的积极性与主动性，对一些符合信贷条件的客户视而不见，产生了多贷多风险、少贷少风险、不贷无风险的消极思想，形成了一种“不求有功、但求无过”的无奈氛围。
(四)信贷结构调整还未得到根本改善。近年来，国有商业银行通过努力，信贷结构调整取得一定成效，但由于受经济环境和自身工作不到位等因素的影响仍然不容乐观。虽然优良客户绝对额占比在逐年上升，但主要是得益于新增贷款的投放，而限制、淘汰客户的绝对额并没有明显下降。现有的一些散、小、差、弱的传统客户群体，由于产权制度和内部治理结构改革滞后，潜在的市场和政策风险较大，给商业银行的信贷结构调整带来很大的压力。特别是加入世贸组织后，我国许多产业、行业和企业在新的国际市场游戏规则下将面临重新洗牌，一些长期受保护的行业将会发生系统性变化，部分企业可能难以适应市场开放后更加激烈的竞争和产业升级的要求，这些都会使银行的信贷结构调整难度加大。
(五)防范化解信贷风险的任务还十分艰巨。主要表现在两个方面：一方面是存量贷款化解难度较大。尽管国家通过成立资产管理公司剥离了部分不良贷款，但目前国有商业银行不良贷款绝对额较大和比例较高的问题仍然十分突出，且不良贷款大多是啃了骨头后剩下的石头，清收的空间愈来愈窄，难度越来越大，甚至还出现了厌战和畏难情绪，因此不良贷款存量的处置任务还十分艰巨。另一方面新的风险仍在继续产生。近年来，在以违规和帐外经营，给自办经济实体贷款为特征形成的不良贷款问题基本得到扼制的情况下，以信息不对称、信贷决策分散、管理落后、结构调整迟缓为特征形成的不良贷款问题又凸显现出来。这种前清后增、边清边增的现象，说明目前国有商业银行还未能从源头上堵住新的信贷风险的发生。
二、成因分析
形成上述问题的原因是多方面的，既有客观方面的因素，也有主观工作方面的问题。分析起来，主要有以下几个方面：
(一)体制弊端。作为国有金融企业，国有商业银行的职能中本能地含有许多政府管理职能成份，官办色彩和官本位意识较为浓厚。在长期发展过程中承担着大量的政策性业务和过多的社会责任，成为了国家宏观调控的职能工具，为民推进的各项改革更多地带有改良性性质，并未深层次地触及其他制缺陷，还停留在一种外延式的改革阶段。现行体制的弊端仍主要产生于产权制度的本身。目前国有独资的产权模式，名为独资，实际上产权关系模糊，资本非人格化，责权利不清。在这种体制下，因“所有者缺位”而为“内部人”所利用，构成“内部人”的非理性行为，由此形成经营者的道德风险。
(二)管理粗放。长期以来由于资源配置没有占据主导地位，国有商业银行业务经营具有一定的重规模、轻效益、重速度、轻质量，重外延式扩张，轻内涵式发展的粗放倾向，由此就使国有商业银行很难走出“疯狂地组织存款—疯狂地发放贷款—疯狂地产生不良贷款—疯狂地处置不良贷款”和“一收就死、一放就乱”的恶性怪圈。更为严重的是目前这种状况还在延续，突出表现在资产业务上，有些行片面追求贷款总量增长和账面利息收入，而忽视风险控制和风险补偿成本。如以前在计算贷款收益时，只将账面的利息收入减去资金成本和分摊的一般准备金的支出后即作为贷款的收益，现在如果按照国际标准提取贷款特别准备金，在计算贷款的成本时除考虑上述因素后，更重要的是还要根据历史数据来评估贷款的违约成本。
(三)理念落后。近年来国有商业银行虽然形式上在强调向现代商业银行转轨，但计划经济条件下专业银行的思维和惯性仍主导着经营思想和经营行为，这种传统落后的经营理念导致其业务经营方向与现代商业银行经营的内在要求背离。比较突出的表现是稳健经营和效益观念还未深入人心。如有的行对国家产业政策鼓励的领域，不经过严密的评估和论证，一哄而起，不自觉地掉进了“产业政策陷阱”，有的行业对同业竞争激烈的客户，没有确立自己的风险底线，不计成本盲目跟风，有的行对企业恶意自我“炒作”的行为不够敏感，盲目“崇拜”客户而放松贷款条件，结果造成巨大的信贷风险。
(四)认识偏差。目前国有商业银行一提到贷款风险容易走极端，要求零不良贷款，实行零风险控制，提出不良贷款零增长等，银行当然要控制风险，但控制风险并不等于杜绝风险。实际上银行的风险既有外部性，也有内部性，零风险控制是不可能的。银行作为社会资金融通的中介，是提供储蓄、信贷、结算等金融服务的特殊企业，承受着不同程度的流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、法律风险和国家风险，因此不良贷款的产生具有一定的客观性。无论银行设计多么完美的信贷风险管理制度，不良贷款的出现仍然不可避免，盲目地要求基层实行不良贷款的零增长，这种违反贷款运行规律的要求，只能引发新一轮的弄虚作假，将不良贷款隐藏起来，最终盛开风险垒积效应。
(五)道德风险。过去国有商业银行在查找信贷不良贷款的内在原因时，总是把其中的一条说成是信贷人员素质低，这是很大的误区，事实小从许多案例分析来看，属道德风险范畴的占了一半以上。因此与其说是信贷人员素质低，还不如说主要决策者行为的不规范，这既是目前信贷管理的主要矛盾，也是信贷管理松懈、纪律松弛进而酿成信贷风险的重要原因之一。这种明知不该而为之的道德风险危害极大，更不用说不知不该为而为之的能力风险了。比如说贷款的发放上，上面说贷多少，我就贷多少，能不能收回不是我的责任。又如化整为零的问题，明知对一家企业发放贷款超过了转授权的额度，但为了达到目的，有的行往往就采取化整为零的办法，分几次发放，以逃避上级行的监督。
(六)短期行为。银行的信贷风险具有很大的时滞效应。即隐弊性强，潜伏期长。由于国有商业银行业务经营中长期存在政出多门、目标多元、计划不协调、考核不科学等问题，加上其它营业目标又与授权授信、人均费用、效益工资、固定资产指标、信贷资金配置等直接挂钩，在这种情况下，由于暂时的利益驱动，基层行往往会千方百计，想尽办法来完成上级行下达的经营目标任务。如不良贷款的完成除了是真正的清收，盘活和保全外，其实还有多种可供操作的应急性办法，包括收回再贷、贷新收旧、贷款展期、年终突出放贷把分母作大等，这种情况在季末、半年和年底运用频繁，就把经营风险巧妙地包藏了起来，结果形成“烂苹果效应”。又如调整贷款结构的问题，在贷款有效需求不足的情况下，为了完成上级下达的任务，就出现了“饥不择食”的现象。一方面蚕食争夺较为有限的优良客户，形成多家银行的信贷资金在追逐很少企业的“垒大户”现象，另一方面对凡是稍微符合信贷条件的甚至降低信贷条件去争着放贷。这种短期行为，尽管从表现看有些符合政策规定，在时点上达到既定的经营目标，但穷苦实质来讲其潜在风险并未得到根本消除，甚至会“滚雪球”式的越滚越大，极不利于商业银行的可持续发展。当然，这种一味地下达一些不太切合实际的经营目标任务，客观上也为基层行产生短期行为孕育了温床。
三、几点思考
(一)要强化一级法人体制
目前国有商业银行尽管实行的是一级法人管理体制，但还缺少像外资银行和股份制银行“股东会、董事会、监事会、经营班子”四级机构组成的完善的监督制约和平衡机制，从而增加了各级管理者决策的随意性，同时又存在先天的所有者缺位的弊端，因而也影响了各级管理者的道德风险的制约力度。为此，必须从实行股份制改造入手，加快现代商业银行产权制度改革，按照现代企业制度的基本框架，强化一级法人管理体制，进一步完善法人治理结构，在统一的体制框架下，开展信贷经营和信贷管理活动。通过完善法人治理结构以监控决策者，通过强化委托代理制以控制层层经营者，从体制上真正实现决策、监督和执行机构各司其职、协调运作、有效制衡的公司法人治理机制，从切实解决“内部人控制”的问题。
(二)要合理调整信贷资金的配置层次
目前，国有商业银行四级管理，一级经营的机构体系，不仅导致信贷决策链条过长，削弱了法人统一调控能力，各种经营要素无法实现优化配置，而且在一定程度上侵蚀了业务和管理的效率，出现了审批层次高、经营层次低的现状。为此，一是要加大机构和整合力度，尽量实现扁平化管理，减少机构层次和管理链条，通过压缩战线来提升经营层次。二是要增强经营货币的理念，牢固树立贷款营销意识，按照固定资产贷款审批权要集中、流动资金贷款审批权要下放的意识，赋予基层行一定的贷款营销权，充分调动各级行经营贷币的积极性，以增强基层行的经营活力。三是要注意分类指导，合理配置信贷资源，市场环境好、经营效益高的行，要进一步全方位开发信贷市场，增强面向市场的盈利能力，；经营效益差，市场环境不好的行，主要精力应放在存量资金的清收盘活上，通过系统往来利率杠杆的调节，促其大力发展负债业务市场、中间业务市场和低风险信贷市场。
(三)要探索建立有效的激励机制
激励因素包括员工的工作本身以及相关的责任、进步、成就和上级的认同。以业绩论英雄，凭贡献拿报酬，按表现定职位，是保障信贷人员发挥主动性和创造性的基础制度。因此，要在完善贷款风险约束机制的基础上，通过责权、待遇，人力等内部资源的优化配置，建立与责权利相匹配的贷款营销贷款的积极性。对不良贷款的责任要客观公正地评价和认识，对凡是符合信贷原则、严格按照信贷程序发放的贷款，如果由不可预见的市场风险或非人为因素造成的损失，就不应追究信贷人员的责任。
(四)要积极稳妥地推进信贷结构的战略性调整
当前，我国经济发展出现了两个深刻的变化：一是市场供求格局发生了根本性的变化，买方市场初步形式，经济发展受市场的约束越来越明显，国民经济结构的调整势在必然。二是经济体制改革，特别是以企业产权制度和内部治理结构为主要内容的各项改革将重点推进。在这种情况下，信贷结构调整既面临难得的机遇，又面临严峻的挑战。为此，在信贷结构调整中，必须要坚持以下原则：一是有效发展的原则。通过半量贷款的投放和良性循环，带动存量结构的全面调整，从根本上改变现有信贷结构不合量的状况。地理循序渐进的原则。信贷结构调整是一个渐进、长期、动态且艰巨的过程，既要解决目前信贷资金产业、行业分布不合理的问题，也要解决信贷资源区域配置不合理的疸，更要解决信贷客户整体素质不高的问题。因此，要从国有商业银行自身角度出发，有计划、有步骤地稳妥推进，不能急于求成，半途而废。三是有进有退的原则，要根据经济结构调整的要求，做到“以市场为导向，以客户为中心，以效益为目标”，有所为有所不为，既要发展和巩固一批“双优”客户和成长客户，又要下决心淘汰一批劣质客户和进入衰退期客户，提高信贷结构对现代经济结构和产业优化升级的适应积蓄。四围是风险分散的原则，一方面要防止盲目竞争和信贷资金过度地向大城市、大企业、大项目和上市公司集中，另一方面要主动寻找、选择和培养优良客户，满足产品有市场、有效益、守信用的中小企业和个体私营经济对信贷资金的需求。五是分类指导的原则，由于各行经营环境和自身状况千差万别，因此信贷结构调整必须因地制宜，因行施策，既要注重目标的整体性和积极性，又要兼顾调整的多样性，不搞一刀切。
(五)要走持续发展的路子
银行作为经营货币的特殊企业，有其自身特定的发展规律，那种急功近利、一蹴而就、短期行为是不利于商业银行持续发展的。为此，一是要按照基层实际和本质要求，合理、科学地确定和下达经营目标，改指令性计划为指导性计划，弱化计划的刚性约束；二是要树立办现代商业银行的思想，强化稳健经营观念，增强守法经营意识；三是要建立风险控制的生存机制，使风险控制成为员工的一种自觉行为；四是要从根本上改变粗放经营模式，实现规模、质量和效益的协调发展。
参 考 文 献
1、《中国金融》2005年132期
2、《贷款通则》
3、中国农村金融业---现象剖析与走向探索
4、《四川信合》2005年158期
5、《商行信贷资产风险管理》---四川科学技术出版社
