一、不良贷款清收中的难点分析：
二、化解农信社不良贷款的对策
内 容 摘 要
农信社已走过56年的风雨历程，农村金融主力军地位日益显现，支持“三农”的地位不可替代。但在多年的经营活动中，由于错综复杂的原因，累积了大量的不良贷款资产风险，如果处置措施不力，必将引发新的不良贷款更深度的风险。在2006年底我县农信社各项贷款余额13.8亿元，其中，不良贷款余额1.15亿元，占各项贷款8.3%,远远超出核定指标。不良贷款居高不下，一直是困扰信用社经营的一大难题，严重影响着信用社的“身心健康”。然而，信用社的大量不良资产，严重制约着信用社的业务发展。这些不良资产产生的时间长、项目情况复杂、清收处置难度大，是信用社今后发展中必须高度重视，认真对待并亟需尽快解决的问题，必需制订不良贷款清收考核措施。
浅淡农信社不良贷款清收难点及对策
农信社已走过56年的风雨历程，农村金融主力军地位日益显现，支持“三农”的地位不可替代。但在多年的经营活动中，由于错综复杂的原因，累积了大量的不良贷款资产风险，如果处置措施不力，必将引发新的不良贷款更深度的风险。目前，在2006年底我县农信社各项贷款余额13.8亿元，其中，不良贷款余额1.15亿元，占各项贷款8.3%,远远高于管理规定的控制指标。导致我农信社经营方向、管理方法的错位，产生一定的经营风险。使农信社管理体制变革，给经营管理带来许多因素和严重后果。不良贷款居高不下，一直是困扰信用社经营的一大难题，严重影响着信用社的“身心健康”。目前，信用社要发展、要壮大，在自身有限的资金规模条件下，面对信贷资金的来源——存款拓展工作举步维艰的现实问题，同时持续加大支农力度、大幅提高自身经营效益，化解和清收当前的不良贷款。今年，我社清收盘活不良贷款，做好了分析、考察、验证等一系列完备的前期准备工作，制订不良贷款清收考核措施，在全辖内展开不良贷款清收攻坚战，目前已经取得了阶段性成果。在各地政府和人民银行的正确领导及大力支持下，有力地支持了各地经济建设和社会事业的发展，已成为我国金融战线一支朝气蓬勃的生力军。然而，信用社的大量不良资产，严重制约着信用社的业务发展。这些不良资产产生的时间长、项目情况复杂、清收处置难度大，是信用社今后发展中必须高度重视，认真对待并亟需尽快解决的问题。
一、不良贷款清收中的难点分析： 1、不良贷款形成的时间长，很多已超过法律诉讼时效。在2006年底我县农信社失时效贷款3520笔余额6572万元，占不良贷款的57.1%,信用社在历程形成的不良资产多数时间长，有关当事人变动大，由于农信社改革发展，人事体制改革，历年止2006年底我县农信社分流及除退人员多达87人，占目前总人数的30%，大大映响农信社现工作人员的清收工作。加之前几年对清收重视不够，依法收贷法律意见不强，致使很多不良贷款超过法律诉讼时效，错失依法收贷良机。 2、有的贷款相关手续不全，法律文件不规范或缺乏，难以保护债权人的利益。由于部分农信社管理不善，不认真执行有关贷款的规章制度，有很多贷款手续不全，签署的贷款协议、担保或抵、质押合同等法律文件不规范或缺失。一旦贷款形成风险，依法收贷时无法得到法律保护，造成难以挽回的损失。在目前的贷款存量看，部份抵押贷款中账表来看是抵押贷款，而在法律角度看是无效抵押贷款 。 3、有的债务人不配合清偿债务或恶意逃废债务。部分不良贷款的债务人在清收贷款时往往寻找种种理由或借口搪塞，拒不还款。更有甚者，态度蛮横，“要钱没有，要命有一条”。有的本意就是骗取贷款，钱一到手，即挪作他用或转移抽逃资金，压根就没准备还款。有的经营不善，无法还款或以假公司假执照骗取贷款后即擅自注销公司，恶意逃废债务。 至2006年底经依法起诉而无法执行的有多达2560万元。占不良贷款的22.3%。使农信社造成够大的损失。 4、依法收贷多能胜诉，但执行进度较慢，效果不甚理想。近年来，多数城市商业银行越来越重视运用法律武器维护银行债权，纷纷聘请律师依法收贷，结果多能胜诉，在法院等有关部门的大力支持下，也追回一些资金和财产，但总体进度较慢，效果不太理想。主要原因是很多借款单位负债累累，却无财产可供执行；有的早已转移资产，公司注销或停止年检，借款单位和担保单位都人去楼空，无法执行；有的虽发现新注册公司与原借款单位的法人代表同为一人，有转移资产的嫌疑，但往往因无法取得有力证据而难以执行；有的借款单位已奄奄一息，毫无偿债能力，但其拥有债权的企业都红红火火，或尚有偿债能力。由于银行与其债务人无直接债权债务关系，没能追索其债务单位。 5、法律手续不全或违规购置的抵贷资产难以处置变现。最典型的难以鼾的抵贷资产是房地产，如有的未交土地出让金或缺开工建设销售手续等法律文件，使银行无法销售；有的是半拉子工程，与地方施工单位等还有很多资金瓜葛和纠纷，须先投入大量资金，花费很多精力协调，才能获得产权，具备出售条件。至2006年底我县农信社抵债资产8570万元，大多部份抵债未能过户到农信社，债权未能得到保障，隐藏着够大资产风险。如：我县农信社某社接收某政府属下企业的以物抵债物价值250万元，抵债用途为的经营权，抵债物定着物为果树，该场的经营权原为政府，而土地的来源不合规，存在一定的争议，定着为该场的种植户，由于该种植品种不适三高农业的发展，种植户无法经营，至今已形成一片封地，果树枯燥，目前还未过户到信用社名下，该抵债物权利无法得到保障，经营权已完全丧失。
6、抵贷资产分布地域广泛，管理处置成本高。收回的抵贷资产很多是借款单位在外地投资的资产或债权，分布在天南海北，地域广泛。对外地人生地不熟，清理管理这些资产困难，处置成本高。若遇地方保护主义或债务人的故意阻挠，则处置难度更大，弄不好可能得不偿失。 7、处置手段单一，影响抵贷资产及时变现。由于分业管理的限制，在处置抵贷资产时可运用的手段很有限。一般只能委托有关企业、机构拍卖、出售或出租管理等。很多处置不良资产的有效办法如债转股、兼并、重组、租赁、资产证券化等都不能运用。当前，全社会正处于行业结构、产品结构调整时期，大量资产需通过各种方式和途径转让或重组。银行自身不能直接运作，处置手段单一，势必影响抵贷资产及时变现。抵贷资产中一些技术含量较高的设备或产品，随着新技术、新标准的实施，其价值逐年递减，不能及时变现，时间越长，银行损失越大。
二、化解农信社不良贷款的对策:
1、农村金融的系统推进也就成为了改进农村金融服务的题中之义。央行行长也将农村金融改革作了指示，考虑农村信用社的改革问题不仅难以把信用社的问题从根本上给予解决，而且整个农村金融体系仍然无法得以重构。因此他建议应该把信用社改革纳入整个农村金融体制改革的框架之内来予以周全考虑解决。在整个农村金融体制的框架设计中，整个农村金融体系的改革必须以避免更大的金融风险为前提，必须将改善对“三农”的服务作为改革的重要目标，必须能够尽可能地贴近农民，不能因为经济效益而使所有的金融机构统统向非农领域转移，必须根据各个地区经济发展的实际水平来考虑整个农村金融体系的设立框架；必须为农村经济长期的发展、未来制度的进一步调整和改革及新制度的发育提供空间和奠定必要的基础。
2、目前农信社体系有一定的进展，但也有困惑。农信社体系毕竟不是一个简单的事，它要求更为谨慎的盘算，这是需要过程，摆在决策面前的难题还有不少。但农信社改革已经取得了阶段性成果，试点工作正逐步向全国其他地区推广。但农信社的改革是一项非常艰巨的系统工程，不可能一蹴而就。为了建立一个健康的可持续发展的农信社体系，仍有许多深层次的问题需要解决。
3、要继续推进农信社的产权改革。我国农信社的根本问题就是产权不明晰，并由此导致治理结构产生缺陷，农村信用社“三会”制度未能发挥应有作用，管理体制未能理顺，缺乏有效的风险控制机制。产权不明晰还导致对农信社经营的行政干预，造成农信社效益低下，产生大量不良资产，历史包袱沉重。因此，产权制度的改革是此次农信社改革试点的重要内容之一，按照股权结构多样化、投资主体多元化原则，根据不同地区情况，分别进行股份制、股份合作制和完善合作制的试点。目前，产权制度改革取得了一定成果，我县农信社开始了转制工作，增资扩股进入新阶段，进一步完善农村信用社的治理结构。我国农信社目前采用以“三会”制度为基础的民主形式。但由于社员众多，而且社员自身权利意识淡薄，导致社员大会这一最高权利机构的作用无从发挥。而且目前理事长可由农信社主任兼任，使理事会无法形成对管理层的有效监督制约。监事会也没有明确的对管理层、理事会进行审核监督的可操作性制度。法人治理结构的薄弱最终导致农信社被以社主任为代表的内部人控制，道德风险巨大。
4、因此必须要对农信社的治理结构进行改革。要明确社员大会对农信社重大事项独立行使决策权，使社员大会成为真正的最高权利机构。理事会必须由社员大会选举产生，真正对社员大会负责，社长不得兼任理事长，同时管理层由理事会委任，要对理事会负责，对管理层的责、权、利做出明确规定，形成有效的约束激励机制。要充分发挥监事会的作用，明确监事会只对社员大会负责，对理事会和管理层形成监督制约。
5、构建有效的风险控制体系。对各种风险的防范是我国农信社经营中的一个薄弱环节。由于风险控制体系有名无实，导致大量不良资产的产生，效益低下，经营的稳健性得不到保障。鉴于此，对农信社的改革必须要构建有效的风险控制体系。首先，必须要在经营中建立风险控制意识，使农信社员工充分认识到风险防范的重要性。其次要提高农信社的资本充足率。自有资本是金融机构稳健经营，防范风险的基础，但目前我国农信社的资本充足率极低，远远达不到要求，所以采用各种可行的方法补充资本是农信社的当务之急。另外要建立能够有效防范风险的内部控制体系，完善各项规章制度，防范信用风险、市场风险、操作风险都要有切实可行的操作方案。
6、加强对农信社的监管。因为我国农信社地域分散、机构众多，监管难度极高、监管成本很大。我国农信社发展中出现的各种问题和监管不到位是有一定联系的。在农信社改革中，对农信社应明确一个专门机构来统筹全省农村信用社的行业管理，促进农村信用社能更好地发挥作。
7、加强行业管理。现阶段农村信用社一要尽快建立层级分明、权责明确、科学规范的行业管理体系，理顺各级农村信用社的权责利关系。二要进一步明确农村信用社的产权关系，实行出资者的所有权与法人财产权的分离，使农信社得到自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的完整法人实体。三要建立科学规范的法人治理结构，健全“社员代表大会、理事会和监事会”，明确“三会”组织的职权，杜绝以往形同虚设的情况发生，紧扣“业务发展、效益提高、风险控制”三大目标，建立决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制。
8、完善内控制度，强化内部管理。对于每项业务的重要风险都应该制定详细的规章制度进行制约和限制。不允许任何人独立完成一个交易活动的全过程而不受到监控和制约。其次要加强多发案件的检查，必须实行定期轮岗、适时交流、亲属回避、强制休假制度，增强业务经营中的事前、事中、事后监督的检查力度。三要加强对权力的监督和制约，防止权利错位和失控。制订法人经营管理责任制，建立和完善对法人代表的权利约束制度，明确法人系统经营管理中的责、权、利，完善法人管理的经营体制。
9、强化信贷管理，防范贷款增量风险和存量风险。一是明确岗位责任，实行审贷分离制度。农信社一要建立贷款调查岗、贷款审查岗、贷款审批岗、贷款决策岗，实行分岗管理、审贷分离、互相监督和制约，各司其职、各负其责的运行机制。二是切实完善贷款“三查”制度，提高调查水平的质量。认真做好贷前的调查报告和贷后的总结报告，切实避免“三查”制度流于形式。加强对借款户的信用和风险的评估，实行风险量化管理，确保信贷资金的安全性、流动性、效益性。其次要加强贷款的发放管理，在源头上控制贷款风险。一是坚持“三农”服务方向，大力推行抵质押贷款发放，二是完善贷款的担保手续，建立合法有效的担保机制。除农户贷款外，一切贷款都必须落实保证、抵质押等风险防范措施，并保证贷款手续的合法性。三要加强信贷人员管理，提高信贷人员的道德水准。强化信贷员的发展意识、风险意识、责任意识和法纪意识，全面提高信贷员的政治素质和业务素质。建立贷款管理与风险防范奖惩机制，健全信贷人员考核指标的评价体系和奖惩办法。确定到期贷款本息收回率，贷款风险的责任追究，贷款造成损失的赔付比率等，对违反信贷管理规定，造成贷款风险或损失的，要给予必要的处罚和赔偿，减少不良贷款风险，使农信业务稳健发展。
10、明确职责，健全制度，控制风险。在这几年来，不良贷款风险逐年大幅上升，而不良贷款清收的难度也将越来越大。联社领导层因势利导，进一步创新考核机制，增强了责任追究力度，有效控制不良贷款前清后增局面，保证新放贷款的质量。建立清收不良资产清收目标责任制，严格考核，奖惩分明，充分调动清收积极性。为促进清收不良资产工作，确实收到实效。要尽快建立清收不良资产目标责任制。每后初要确实清收目标，下达给有关职能部门和各基层行。目标要层层落实到清收职能部门和个人。要求逐个分析不良贷款项目情况，制定可操作性强的清收方案，要有明确的目标、方法和措施进度，便于考核检查。要将清收业绩与部门、及个人收入挂钩，每月严格考核，有关收入随业绩好坏升降。也可以考虑结合实际，制定奖惩分明的办法措施，充分调动清收人员的积极性。奖惩办法要对造成不良贷款的责任人分出责任轻重，予以扣发不同比例工资，促其催收，尽量挽回损失。对于专业清收人员，可在志愿的基础上，发给一定标准的保底工资，其他收入与清收业绩挂钩。分别按呆账、呆滞类贷款及具体项目的清收难度，确实科学合理与绩效挂钩的奖励比例，按实际结果兑现资金，上不封顶，下不保底。在此前提下，可在全社范围内实施“招贤”清收，即可将自己无力清收的难度较大的不良贷款，连同基本资料按要求逐个整理成“招贤”项目，由总部统一组织“招贤”清收。有较丰富清收经验或具备清收有利条件和优势的员工可自愿报名，在了解“招贤”项目基本情况后，根据自身优势和条件，选择相应项目作为自己的清收目标，并在规定时间内提出清收方案。总部组织专人对竞争者所提方案进行认真审核筛选，最后择优确定各清收项目责任人，并与其签定协议，严格考核按业绩兑现奖金。此办法的好处，一是信用社系统有一批多年来从事清收工作并有较丰富的清收经验的专兼以职清收人员，还有些人具有广泛的人际关系，可多渠道了解掌握相关债务人的情况及资产，能找到制约债务人的办法象这样的人如果有兴趣并有志于清收工作，“招贤”方法将有利于创造条件让其发挥优势；二是有的基层行既要抓存贷款，又要抓管理，还要忙清收，自身条件所限又缺乏有经验有能力的清收人员，往往费时费人又费钱，却事倍功半收不到应有的效果。通过此方法有利于找到合适的清收人员，收到清收实效。虽然该社要承担清收费用及奖金，但能挽回损失，又可将节省的人力和费用，用于发展其他业务，其效益会更高；三是虽然清收人员支援他社搞了清收，人手可能紧张些，但人工费用省了，只要合理调度，既可做到不误工作，又能提高人均利润水平。
11、完善不良贷款化解机制，提高不良贷款处置效率。农村信用社的一部分不良资产是由于体制的变化、历史背景以及信贷人员更换频繁等原因造成的，由于涉及历史遗留问题较多，清收起来的难度的确较大。因此，作为农村信用社首先必须建立相关制度，完善相应的不良资产处置运行机制做到“有规可依”，充分调动各个方面的积极性。
12、领导重视，人员到位，常抓不懈。清收处置不良资产工作，各级领导都要高度重视，紧抓不放。特别是基层社领导更要真抓实干，把清收任务落到实处。要摒弃“新官不理旧账”的错误思想，早抓早主动，迟迟不抓，只能贻误有利战机，给今后清收带来更大困难。要象抓存、贷款一样重视抓清收，要抽调责任心强，各方面素质都较高的人员专门从事此项工作。领导重视，人员到位，措施得力，常抓不懈，才能出实效，挽回或银行减少银行损失。 建立农村信用社不良资产集中经营管理机构。以县级联社为单位，建立信用社不良资产集中经营管理机构，对农村信用社不良资产实行集中管理和处置，可以更好、更有效地提高不良资产管理质量，采取更多、更有力的不良贷款清收盘活措施，还可以降低农村信用社不良贷款管理成本，提高农村信用社不良资产处置效果。同时，可由县级联社统一协调和组织相关乡镇，充分利用当地信用社人熟、地熟、情况明等优势
13、提高认识，坚定信心，确实抓好清收处置不良资产工作。质量是企业的生命，而关系信用社生存和发展的资产质量则是银行的生命，因此要把有效防范和化解资产风险做为重要工作来抓。由于历史及自身基础薄弱等原因，背上了程度不同的不良资产包袱，直接制约了自身的生存和发展。但我们应该看到，有效防范和化解金融风险的意识在城市商业银行员工心中越来越深入，有关法律法规及业务规章的完善与严格执行，内控制度的建立和不断完善，也为我们打下了良好的基础。加之中央银行的严格监管和支持，以及政府、法院关部门在依法收贷等方面的有力支持都为我们做好清收工作提供了有利条件和可行保证。因此，我们一定要坚定信心，努力克服困难，确实抓好清收处置不良资产工作。 14、开拓创新，积极探索，扎实工作，多出实效。面对清收处置不良资产这一充满挑战的业务新领域，我们要勇于迎接挑战，把挑战变成机遇，战胜挑战，促进城市商业银行健康发展。目前，面对这一新领域，监管部门还有待时间不断总结经验予以规范，商业银行方面也缺乏现成的行之有效的经验和做法，法院等有关部门企业的支持和配合也主要靠我们去努力争取。因此，我们要在遵守国家法律法规及中央银行政策规章及监管要求的前提下，解放思想，实事求是，在调查研究的基础上，结合实际，开拓创新。要学习借鉴国内外好的经验和做法，并积极探索新思路新办法。只要有利于维护银行利益，减少银行损失的工作，我们都要千方百计努力做好。要扎实工作，对清收处置不良资产的每一方案，都要认真研究，集思广益，明确目标，要求、措施、进度等。要重法律依据，多方分析方案的利弊，认真分析预测可能出现的情况和问题，并制订相应的应对措施，不打无准备之仗。在执行中还要及时妥善处理新出现的问题，才能多出实效。 15、建立盘活不良资产激励约束机制。实施各种形式的奖优罚劣措施，加大检查、考核、奖惩力度，对盘活不良贷款、保全不良资产的有功人员，可根据贡献大小给予形式多样的奖励，对新增不良资产的有关责任人员，可采取多方面的行政处罚，从而充分发挥职工个人防范和化解农村信用社不良资产风险工作的积极性和主观能动性。同时，可建立动态跟踪监测体系，加强对不良资产跟踪监测，建立不良资产监测台帐，按月分析，按季通报，按年考核。
16、加大依法收贷力度，切实维护信用社的合法权益。 目前，处置不良资产最有效、最直接的手段就是诉诸法律，把不良资产的经营、盘活置于法律保护之下，就能在最大限度上减少损失，防止一些不法分子恶意逃废金融债务。同时，加强对信用社有关人员法律、法规知识的培训，真正做到贷款操作规范化，贷款管理法制化。要加大依法收贷力度，对那些有钱不还，故意拖欠农村信用社贷款的赖帐户以及借改制之机恶意逃废农村信用社债务的逃废户，充分运用法律武器捍卫自己的权益，要重点选择一批不良贷款户提起起诉，实行依法收贷。同时，要加强与司法部门的沟通与联系，协调各级执法部门严格执法，公平、公正、合理地解决社企债务纠纷。化解不良资产风险，有利于提高我社经营效益。
参 考 文 献
