一、中国商业银行的风险状况和存在问题............................3
（一）风险管理体系上的缺陷...................................3
（二）内控管理机制不完善.....................................3
（三）风险管理人才基础比较薄弱...............................4
（四）资产质量不高...........................................4
（五）市场化风险加大.........................................4
（六）金融犯罪案件屡发不断，影响极大..........................4
二、商业银行经营风险的主要类型及监管重点.........................5
（一）信用风险——重点观察违约概率...........................5
（二）市场风险——重点观察价格波动...........................6
（三）操作风险——重点观察流程...............................7
（四）整体风险——重点观察经济资本...........................7
三、商业银行经营风险控制........................................8
（一）解决现实风险暴露的关键在于行动 ........................9
1.及时行动才能避免错失风险处置最佳时机...................9
2.科学果断的决策是行动的前提................................9
3.强化风险决策的执行力.....................................10
（二）保持资产质量稳定可持续，关键在于打好基础...............10
1.努力降低波动性...........................................10
2.重点关注有瑕疵的非违约贷款...............................11
3.将结构调整作为常态化工作............................11 4.强化贷后管理薄弱环节.....................................12
5.提高风险处置能力.......................................12
（三）监管合规是银行风险经营的生命线 .......................12
1.遵循规则可以降低银行经营的风险.........................13
2.监管规则构成银行风险经营的底线.........................13
3.提高对监管政策敏感性................................13
4.实现监管约束和银行风险自律的统一.........................14
四、结论......................................................15
内 容 摘 要
商业银行在经营中风险无处不在，本文尝试按经营风险的特征论述信用风险、市场风险、操作风险和整体风险的主要特点及监管重点，并对商业银行经营中的风险控制进行较全面的阐述，通过剖析商业银行经营风险产生的原因，从操作层面提出多方面积极有效的措施，促进商业银行能够有效防范和化解风险，使之能迅速适应金融全球化和自由化的发展要求，扬长避短，稳健发展，不断壮大。
论商业银行经营中的风险及其控制
银行业务的本质是经营风险，这个观念逐渐被广泛接受。国外银行业有个说法，银行员工人人都是“风险经理”，就是基于经营风险这一理念得出的。最近几年中国银行业的面貌发生了巨大变化，主要大型银行的市值也已跻身国际银行业前列。商业银行经营中的风险及控制也在不断发展。虽然风险控制具体方法不同，其内在道理却是相通的。古人讲，“运用之妙，存乎一心”，本文就商业银行经营中风险的主要类型及其控制方法，特别其内在的逻辑试进行论述。
一、中国商业银行的风险状况和存在问题
近年来，中国商业银行在市场环境和监管环境变化的双重考验下，通过进一步提升了自身的风险管理水平，在资本充足率、信用风险、市场风险和操作风险等方面，均取得了良好的风险管理成效。
但由于国内银行在发展过程中没有得到合理引导与有效控制，管理机制建设跟不上业务的发展，金融风险对国民经济安全运行的潜在威胁也日益突出。从银行业现状来看，违规现象依然存在。风险防范化解已经成为当前我国宏观金融调控的一项十分重要而且紧迫的任务，我国商业银行正面临以下风险问题：
（一）风险管理体系上的缺陷
我国的风险管理工作的重心主要集中在对资产风险的重组、转化、清收、处置等事后管理上。而对风险资产的事前、事中防范和预警机制做得不够。各个业务、各个部门对各自风险状况分头管理，缺乏系统的、全方位、多角度的、系统的统一管理目标和风险信息沟通，信息披露不规范、不完备，不良贷款边清边冒的问题比较突出。
（二）内控管理机制不完善
内控管理机制不完善，体现在信贷管理方面缺乏清晰的权利责任制度、激励约束制度以及责任追究制度。银行内部缺乏一个完整的内部控制法规及操作规程，岗位轮换没有得到普遍强制执行；权力责任制度的缺陷；激励约束制度的缺陷等。
银行风险衡量方面也存在缺陷，风险量化体系有待完善。商业银行的信用评级主要用于银行授信管理和授信业务运作过程。受内外部因素的制约，我国的信用评级的其他重要作用发挥不够，在信用评级方法上，目前商业银行的做法与巴塞尔银行新框架的要求还有较大的差距。
（三）风险管理人才基础比较薄弱
风险管理的专业人才匮乏，市场风险识别、监控和控制的专业化能力有待提高。我国的商业银行风险管理缺乏精通风险管理理论和风险计量技术的专门人才，还没有形成适应当前银行业发展需要的专业化、职业化的风险管理人才队伍。
（四）资产质量不高
由于我国商业银行自身的利益驱动、缺乏自我约束和内控机制，政府行政干预以及宏观政策调整等内外原因，我国商业银行的相当一部分资产已经或将要成为呆帐或坏帐而丧失收益甚至本金,包括贷款难以收回等现象。尽管《公司法》、《商业银行法》、《贷款通则》等法律法规已经颁布实施，但是银行仍面临着企业不愿或不能偿还银行贷款，使银行承担较大的贷款无法收回的风险。
（五）市场化风险加大
我国的金融市场已发展到一定规模，银行的资金筹集和运用已经开始市场化，这会使银行面临资金流动性或支付危机的风险。例如，银行同业拆借市场的发展，可以有利于商业银行进行资金流动性管理，但由于市场不完善和商业银行拆借行为的不规范，可能导致资金流动性或支付能力的危机。
汇率及其他金融衍生品交易风险日益增大。随着各商业银行外汇业务和外汇交易的不断扩大，其面临的汇率波动也日益增大。同时，由于缺乏管理经验，商业银行对金融衍生品交易的涉入使其经营风险进一步加大。
利率风险加大。随着资金融通的不断市场化和中央银行对利率调控手段的运用，利率变化的频率和幅度会进一步加快和扩大，从而银行所面临的利率风险也将进一步增大。
（六）金融犯罪案件屡发不断，影响极大
犯罪种类和手段日益多样，造成的经济损失和影响也不断扩大，尤其是由于银行内部原因，或者内外勾结造成的金融欺诈和盗窃案件，使银行资金遭受损失的风险进一步加大。形成以上难题的因素是多方面的。有的是由于缺乏严格的内部控制所致，有的是由外部客观因素形成的；有的是内生可控的，有的是外生不可控的。
二、商业银行经营风险的主要类型及监管重点
现代商业银行经营过程中时刻要面对形形色色的风险，不同类型的风险具有不同的形态、要素和内在规律。通过分类总结现代商业银行经营风险主要表现为：信用风险、市场风险、操作风险和整体风险，它们的主要特征和监管重点各有不同。
（一）信用风险——重点观察违约概率
信用风险的本质是客户或交易对手违约的风险。从实务的角度看，简单违约/不违约的两分法对于风险管理来说并没有太大意义，因为违约/不违约只有在发生以后才能知道。因此，商业银行信用风险管理的重点在于观察违约概率，即对客户（或交易对手）未来违约的可能性做出前瞻性预测，并采取针对性的风险管理策略。商业银行应该基于违约率的定量计量，实现对信用风险的精细化管理。
现代商业银行信用风险管理，基于“概率”采取针对性的风险应对策略。风险管理资源是有限的，因此需要针对不同违约概率的客户采取差别化的管理措施，而不是采取相同的监管措施和力度。这是精细化管理的基础，也是提高风险管理资源配置效率的必然要求。当前，国外很多先进银行综合客户违约概率、与违约概率密切相关的行为特征等关键指标，建立客户信用风险预警机制，采取差别化的管理策略：有的客户只需要采取例行的定期风险监测，有的客户还需要增加监控频率，有的客户则必须采取积极的干预措施（如贷款期限和还款方式调整、利率调整、资产置换等）以避免出现违约。实践证明，这种差别化、针对性的违约前干预措施是非常有效的。统计经验表明，处于风险状态中的住房按揭贷款（属于违约概率较高的贷款）通过针对性的干预措施，有三分之二可避免进入实质损失状态。
从贷款的整个生命周期过程来看，无论是客户选择、风险识别、贷款审批、差别化定价、风险缓释安排，还是贷后的风险监测、违约前干预、风险处置化解等，分析计量违约概率都是最基础的工作。违约概率是银行风险评级体系的关键（巴塞尔协议要求实施内部评级法的银行都必须能够自行计量违约概率），也是商业银行风险管理的重要基石。
（二）市场风险——重点观察价格波动
市场风险的本质是价格波动的风险。从市场风险管理的主要内容来看，无论是利率、汇率、股票还是商品，都是要抓价格波动这个基础驱动因素。
市场价格波动及其内在驱动机理的复杂性，决定了市场风险管理是银行风险管理中最复杂、专业性最强的领域之一。长期以来，西方先进银行在市场风险管理中开发了很多模型和技术，并大量引入现代金融工程技术和金融衍生工具。但是从历次金融危机来看，在市场出现大幅度波动的情况下，原先看似很完善的市场风险管理模型以及相关机制安排等，还是暴露出了很多缺陷。
我国银行业的市场风险管理近年来刚起步，在管理机制、制度流程、技术工具等方面都有不小的差距。最基础的是应抓好以下几个方面：
估值。市场上价格出现波动，银行所持有的资产、交易合约等价值也随着发生变化。对于这些变化所带来的风险/收益，银行要随时做到心中有数。具体来讲，不仅要弄清价值变化的方向，更需要准确计量价值变化的大小。因此，针对市场价格波动做出及时、准确的估值，是商业银行市场风险管理的基础。衡量一家银行的市场风险管理水平，首先是看估值能力。而提升估值能力的关键，是完善估值模型及相关技术工具，不断提高估值的可靠性和精确度。
限额。市场价格波动可能导致银行风险敞口的变化，银行愿意承担多大的风险敞口，需要有一个明确的限额。限额是风险管理最传统的手段，许多实践证明也是最简明、有效的手段之一。市场风险限额指标通常分为整体组合、业务组合、单笔头寸等层面来分别设置。确定的限额作为刚性约束，要按一定的监控频率进行监测和报告，达到预警线的将触发预警机制；确需超限额开展业务的，必须经过严格的审批和授权程序。
止损。随着市场价格的波动，银行持有的头寸、叙做的交易等可能出现盈利，也可能发生亏损。针对亏损的情景，要建立止损机制。止损是现代投资的一个基本理念，也是市场风险管理的重要手段。止损的实质是在变幻诡谲的市场波动中确保生存。盈利固然可喜，但及时果断地止损更是一种智慧。在金融交易中，由于不甘愿认赔而输光全部的案例比比皆是。当然，止损说起来容易做起来却很难，这是人性固有的弱点所决定的。因此，在市场风险管理中必须建立一套严格的止损规则，合理设置止损点。这既是业务操作的技术安排，更是风险管控的重要机制。
（三）操作风险——重点观察流程
操作风险的本质，是由于流程缺陷导致的风险。按照巴塞尔委员会的定义，操作风险涉及人员、系统、内部操作、外部事件等。从国内外银行的许多案例来看，操作风险的表现形态五花八门、不胜枚举，很难像信用风险、市场风险那样做出清晰的分类并制定针对性的风险管理策略。不少国际领先银行针对操作风险构建了关键风险指标体系（KRI），但是KRI主要作用还只是分析和监测。
虽然操作风险种类繁多，但是仔细分析各种操作风险形态，还是可以发现不少内在规律。实际上，不管是人员、系统、内部操作，还是外部事件，操作风险产生的根源都与流程密切相关。操作风险都是隐藏在流程当中，不恰当的流程可能滋生风险（甚至诱发外部欺诈），同时流程的变化本身也可能带来新的风险。因此，对操作风险的防范不能就事论事，“头痛医头、脚痛医脚”，而应该更多地关注最基础的流程，通过优化完善流程来增强对操作风险的防控能力。这是最简单的办法，却也是最有效的办法。
如何来观察流程缺陷、识别操作风险？现在国外银行比较常用，实践效果比较好的做法是操作风险自评估。通过持续、高频率的自评估来发现流程中的风险点，采取针对性的解决方案。在实务中，既可以基于已发生的操作风险事件（操作风险损失数据库）来进行梳理和评估，也可以采取主动的测试方法（如穿行测试）来检验流程是否完善，发现流程中的风险管控漏洞。
防范操作风险的关键不在于流程中要加多少项管理制度，而是在于如何在关键环节设置恰当的风险管控措施。要做到这一点，首要工作是把流程中的关键风险点弄清楚，把操作风险自评估做扎实。借助自评估工具，定期梳理重检流程的风险管控有效性、控制系统的健壮性，形成持续优化改进机制，这样可以大大增强对各类操作风险的“免疫”能力。
（四）整体风险——重点观察经济资本
整体风险的本质是各类风险敞口的集中耦合。衡量整体风险的时候，不是把每个类型的风险、每个业务的风险进行简单加总。首先，不同风险之间不是“1+1＝2”的关系，实际情况可能是“1+1>2”或者“1+1<2”。不同风险类型之间可能出现风险的相互叠加放大（风险的“传染性”），也可能发生相互对冲减少。其次，不同风险之间可能存在内在的相互关联。例如，有的市场风险是由交易对手信用风险引起的，有的是由操作风险诱发的，而有的信用风险则是由市场风险引发的。
整体风险是商业银行风险管理中相对独立的范畴。一家银行可能在信用风险、市场风险、操作风险等各方面都管理得很好，但是整体风险的管理状况却不理想。有的银行对绝大多数类型的风险都管得很好（甚至在业内领先），但是可能由于某一类风险的管理短板导致银行破产倒闭。从商业银行的经营规律来看，整体风险的大小受到各个风险敞口的类型、结构、相关性等多方面因素的影响。因此，针对各个具体领域的风险管理，无法替代对整体风险的管理。
长期以来，很多专家从不同角度对整体风险管理进行探索，COSO委员会发布的整体风险管理框架（Enterprise Risk Management，ERM）就是其中有代表性的成果 。应该说，COSO提供了整体风险管理的基本框架，但是还无法回答银行最关心的问题，即用什么方法来准确识别、定量计量、统筹管理银行的整体风险。
从现实可行的角度看，还是要借助经济资本的工具来解决。之所以说经济资本是首选的管理工具，主要基于以下因素：首先，经济资本是目前信用风险、市场风险、操作风险等各领域共同适用的风险计量和管理工具，将其运用于对整体风险的管理，可以确保标准和尺度统一，而且也便于整合加总。其次，在目前经济资本计量中，对“相关性”的处理已经形成一套较为成熟的技术方法，可以为整体风险的经济资本计量提供良好的基础和有价值的思路。针对各个不同类型的风险，如果能够找出风险因素之间内在的相关性规律，由此计量出来的经济资本（非预期损失）即可准确表征整体风险的状况，反映各类风险的集中耦合效应。
当然，如何通过经济资本来识别、计量、管理银行的整体风险，还需进一步探讨，在此不再深入论述。
三、商业银行经营风险控制
（一）解决现实风险暴露的关键在于行动
发现风险之后，行动是关键。这是许多领先银行的经验。检验一家商业银行风险管理是否有效，不仅仅或者说主要不是看是否准确预测到风险、揭示风险，更不是看事后发生的情况是否印证了原先的风险预测或提示，而是看这家银行是否通过及时的行动管控住风险暴露，避免不好的结果发生。
1.及时行动才能避免错失风险处置最佳时机
银行对风险的处置需要有一套高效的决策-行动机制。行动要果断、及时，要强调执行力，因为很多机会都是“稍纵即逝”，越拖越被动、损失越大、处置成本越高。
在以前不良贷款处置中，有很多的经验和教训。不良贷款处置越晚、越慢，回收的可能性、受偿的比例也越低。被形象地将其称为“冰棍效应”，时间拖得越长冰棍融化的就越多。因此2008年金融风暴中，国内很多银行都汲取了过去的教训，在一些受国际金融危机影响的企业（特别是沿海地区的出口企业）刚刚出现风险苗头的时候，银行就积极介入，迅速采取风险处置、风险缓释等应对措施，有的还帮助客户通过贷款重组、企业重组等渡过难关。虽然这次金融危机对国内企业波及面较大，但是国内商业银行并没有出现进出口等行业的不良贷款大面积暴露现象，应该说在很大程度上得益于风险处置较为及时。
2.科学果断的决策是行动的前提
做出正确的行动，前提是要有科学果断的决策。如果发生决策失误或决策延误，那么行动就不可能取得预期的效果，甚至会适得其反。
商业银行对风险处置事项的决策还具有不同于其他决策的特点。管理上的决策大致可分为确定型决策（决策执行的结果是确定的）、不确定型决策（决策执行的结果无法预测）以及风险型决策（决策执行结果有几种可能，各种结果有不同的概率）。商业银行面对的主要是风险型决策，其中存在很多权衡和取舍，这种决策本身就需要承担一定的风险。因此，决策的关键在于相应权限的领导。
近年来，国内一些银行已经开始注意到贷后管理中风险决策环节阙失的问题，并在流程上加以完善。如比较有代表性的贷后风险决策流程，就是在这个流程中，有个非常关键的制度设计，就是在流程中增加了例会的环节，要求承担风险决策职责的领导（如主管信贷的行领导、风险主管等）主持例会，研究风险应对方案并做出最终决策，超过其决策权限的还需要报更高层级的会议来决策。实践证明，这种流程设计大大提高了贷后风险处置应对的效率。
3.强化风险决策的执行力
做出决策之后，行动过程就要强调执行力。为什么要特别强调执行力？因为风险处置不同于一般的操作，需要最大限度地摒弃个人感情等因素。例如，原先营销来的客户，在风险处置中要求实施退出，或者采取强制性的保全措施，有些业务根据风险决策需要及时止损等，经办部门或者业务人员往往一下子在心理上很难接受，可能会由此导致执行中的犹豫或者打折扣。这些现象都是应该避免的。在制度安排上，一方面要强化决策的执行监督，另一方面则需要在岗位分离等方面做出安排（如将业务经营人员和风险处置人员分离）。
同时，要建立健全风险决策-执行的后评价机制，对整个过程进行回溯检查和剖析。部分银行的做法就是开展贷后评价，开展贷后评价通过评估整个决策和执行过程，总结经验，找出存在的不足，能促进决策和执行能力的提升。
（二）保持资产质量稳定可持续，关键在于打好基础
多年来国内大型银行都把抓不良贷款“双降”作为风险管理的首要任务，甚至是银行重中之重的工作。经过努力，成效非常显著，目前各大银行不良贷款率都降到了较低的水平。应该讲，在整体不良率达到1%左右的较低水平时，盯着不良率高一点低一点，实际意义已经不大，关键在于看资产质量的基础怎么样。银行风险管理的工作重心应该从抓“双降”转向抓基础。
1.努力降低波动性
优秀的银行追求的是长期、稳健的发展，要避免出现剧烈的波动。从风险管理的角度看，波动就意味风险。高波动性就意味着高破产概率，意味着基础不稳固，也意味着银行需要储备大量的资本来应对波动。因此，银行要做到长期可持续增长，需着力通过有效的风险管理将波动性控制在合理的水平。如一些银行的资产质量出现大起大落、忽上忽下的现象，且不论是客观原因还是人为因素的影响，这种现象本身就是基础管理不稳固的表现。
要做到尽可能降低资产质量波动性，需重点抓好几个方面基础工作：一是在宏观层面，制定科学的信贷政策。过去国内很多银行的信贷行为具有明显的“亲周期”特征，缺乏科学性和前瞻性，一旦出现经济周期波动，立刻出现大面积的不良贷款暴露。二是在中观层面，形成合理的贷款组合。要从过去主要针对单笔业务的风险管理过渡到资产组合的风险管理。通过优化贷款组合，降低风险集中度，提高风险调整后收益，增强资产组合的抗风险能力（特别是在异常市场波动下的风险耐受力）。三是在微观层面，做好对客户和债项的风险跟踪管控。特别是对于贷款违约率、违约损失率、风险敞口的动态变化，风险迁徙等，做到心中有数，提前做好预案。
2.重点关注有瑕疵的非违约贷款
有瑕疵的非违约贷款包括两类：一是非不良拖欠贷款，二是关注类贷款。上述贷款是各类贷款中不确定性最大的类型。如果管理得好，有相当部分可能上迁为正常贷款；如果管理得不好，则可能迅速下迁为不良贷款。
非不良拖欠贷款。这类贷款的特点是客户由于各种原因出现本金或利息的短期拖欠（90天以下）。虽然这些贷款不一定会形成不良，但是出现拖欠必然意味着客户存在一些问题，这些问题在很多情况下都是风险的前兆。因此，对于非不良拖欠贷款要加强监测，跟踪客户的经营和财务状况，剖析其拖欠的根源，尤其要关注其异常的行为特征。
关注类贷款。随着银行管理水平的提升以及监管力度的加大，贷款分类的真实性在不断提高，“关注类”贷款逐渐回归其本来的面目。但是，从国内大型银行的贷款结构来看，关注类贷款占比仍然偏高，尤其是金融危机以来，关注类贷款增加较多，应引起关注。在贷后管理中，关注类贷款应作为重点进行逐户逐笔的跟踪，尤其是关注类贷款中违约率较高的层级（如关注三类贷款），资产保全部门应提前介入。
3.将结构调整作为常态化工作
当前我国正面临着经济发展方式转变和经济结构调整的关键历史时期，产业的升级改造、企业的优胜劣汰进程将大大加快。在此背景下，信贷结构调整应该成为银行常态化的工作。只有主动顺应经济发展的大趋势，不断调整优化信贷结构，吐故纳新，才能确保有一个可持续的、良好的资产质量基础。
当前，在商业银行不良率等基本指标差别不大的情况下，谁能够在未来的信贷资产质量和经营效益方面取得领先，关键是看现在推进结构调整中谁的决心大、谁的行动快。当然，结构调整需兼顾长远和现实，要避免“一刀切”，掌握和运用好“风险排序”等技术方法，基于风险/收益做出项目的筛选和取舍。
4.强化贷后管理薄弱环节
贷后管理问题已经引起各大商业银行的重视。一些银行在贷后管理的体制机制、制度流程等方面做了改革和创新，在基础管理方面有了很大的提升，成效也逐渐显现出来。在基础的体制、流程框架建立起来以后，工作重点应该转到贷后风险管理技术工具体系建设上面来。应着力研究和推进贷后管理的技术创新，更多地通过技术手段来解决突出问题（如信息不对称、资源不足、人手紧张等），突破制约瓶颈，尽快提升贷后风险识别、风险预警、风险处置应对的技能。同时，贷后管理应着力发掘存量客户资源，提高交叉销售能力。包括完善产品营销机制、内部转移定价机制、计划考核等机制。
5.提高风险处置能力
随着存量贷款规模的不断扩大，根据贷款的风险迁徙规律，每年产生一定比例的不良贷款是很正常的，对此要有合理的容忍度，否则容易引发人为掩盖等道德风险。在当前拨备计提非常充裕的情况下，不良贷款暴露并不可怕，关键是应提高风险处置能力，这是确保资产质量稳定的重要基础。
在不良贷款处置过程中，除了传统的催收、核销等手段外，还要善于借助市场化的方法，将业务经营、客户服务和风险处置有机结合起来。例如，有的银行依托自身的客户资源和信息优势，帮助客户牵线搭桥进行重组、购并等，既盘活了存量不良贷款、最大限度减少损失，同时深化了客户服务的内涵。此外，需进一步优化考核指标设置（如引入不良贷款处置率等指标），引导各分支机构加大处置力度、提高回收率。
（三）将监管合规作为银行风险经营的生命线
银行经营中时刻要面对监管规则。近年来，银监会一直强调风险监管的导向，这体现了商业银行业监管的大趋势。风险监管导向与商业银行风险经营的导向，内在逻辑是一致的（这也体现了监管的“激励相容”原则）。但是在具体业务中，监管规则与银行经营不可避免会存在一些不相适应的地方。处理好监管合规与银行风险经营的关系，需要有正确的认识和方法，树立“合规创造价值”的理念。
1.遵循规则可以降低银行经营的风险
很多规则是在大量经验教训的基础上总结出来的，遵循这些规则可以大大降低可能出现的风险，而不仅仅是为了避免惩戒。这次金融危机之后，从巴塞尔委员会到各国银行监管当局都在认真反思和剖析金融危机的教训，陆续出台新的监管规则。这些规则有助于保障每个银行以及整个银行体系的安全稳健运行。监管规则实际上是为银行经营划定了相对安全的边界，大大减少了银行“试错”的成本。
当然，还有一些规则是约定俗成的，一定程度上不存在合理或不合理的问题。基于共同的规则才能形成一种秩序，形成相对稳定的预期。如果不遵循这些规则，可能短期会获得一些利益，但从长远看、从银行整体经营来看，将带来巨大的不确定性。
2.监管规则构成银行风险经营的底线
银行必须在监管规则的范围内开展经营，这是不能逾越的底线。例如资本充足率，如果银行低于监管要求，那么就不能再扩大风险敞口，而且必须着手补充资本，或者压缩风险敞口。再如，巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》中提出的10条原则，明确监管机构制定和实施资本充足率、风险管理、内部控制、资产质量、损失准备、风险集中、关联交易、流动性管理等方面的审慎监管法规，这些审慎监管规则实际上也是银行最起码要做到的底线要求。
同时，优秀的银行在全面遵循监管规则的基础上，还要有超越监管标准的风险管理目标。银行在经营风险的活动中，要在市场上获得竞争优势，仅仅满足监管要求是远远不够的，因为监管要求大家都能够、也必须要做到。银行需要根据自身的业务实际、市场定位、风险经营目标，建设更为精细、专业的整体风险管理体系（包括风险管理政策、组织架构、制度流程、技术工具等）。
3.提高对监管政策敏感性
银行经营管理中对两个方面的变化要时刻保持高度的敏感，绝不能逆势而为：其一，是市场环境的变化；其二，是监管环境的变化。只有自觉顺应市场规律、遵循监管规则，才能确保稳健、可持续发展。金融危机以来，国际和国内银行业的监管规则正在不断发展变化。只有密切跟踪监管政策的变化趋势，提前做出安排，才能在经营管理中赢得主动。如果坐等监管政策出台后再被动调整，不仅行动要比别人慢半拍，而且可能出现重大风险，处置或纠偏的成本要比别人高很多。如何提高政策敏感性，重点在于做好以下工作：
一是跟踪分析监管规则的变化趋势。政策的走势通常存在“路径依赖”。因此，通过对监管规则的长期跟踪分析，有助于对未来政策变化做出正确的研判。此外，监管部门在出台重要监管规则之前，通常会在事前释放出一些信号，或者可以从监管举措中看出一些端倪（例如风险提示等）。通过上述信息可以在很大程度上预测监管规则的动向，把工作做在前面。
二是了解国际银行监管规则的最新动态。近年来，国际银行业很多先进的监管规则被我国监管部门借鉴，并吸收到监管政策体系中。了解国际银行业监管规则的最新动态，有助于把握未来监管规则的发展变化趋势。例如，针对金融危机暴露出来的银行业流动性风险管理问题，巴塞尔委员会在《流动性风险计量标准和监测的国际框架》征求意见稿中，提出了两个更为科学的流动性监管指标——流动性覆盖率和净稳定资金比率。此后不久，银监会就正式将上述两个指标引入到对国有大型银行的“七大类十三项”监管指标体系中。可以预见，随着巴塞尔新资本协议的实施，将来类似的先进监管规则会越来越多地被吸收到国内银行业监管实践中。
三是关注银行业的突出风险事件。如国内银行同业在某个业务领域出现的重大风险暴露，媒体和社会公众广泛关注的银行负面信息，等等。通常在银行业发生突出的风险事件之后，监管部门都会采取针对性的干预措施，出台新的监管政策、对监管规则或标准进行调整等。
4.实现监管约束和银行风险自律的统一
如将监管约束归属于“他律”的话，银行的风险管理更多体现为一种“自律”。只有做到“他律”和“自律”的统一，银行才能在风险经营、业务创新中做到“从心所欲不逾矩”。巴塞尔新资本协议的一个重大进步，就是不仅仅强调外部的监管约束，更强调银行的自我约束。例如，商业银行可以选择更严格、更科学的技术方法（如内部评级法高级法）来计量和管理风险。在巴塞尔新资本协议的框架下，监管目标和银行自身的风险管理目标得到了较好的协调和统一。
近年来，国内银行业在完善风险自律机制方面取得长足进步。大型银行在推进实施巴塞尔新资本协议的过程中，不是简单地从形式上满足监管指引，而是将新协议的要求与银行自身基础管理的强化、全面风险管理体系的建设结合起来，以提升风险经营水平、完善资本约束机制。
四、结论
银行是经营风险行业，在业务发展过程中，风险可谓无处不在。随着我国商业银行的高速发展，业务发展与风险管理的矛盾日益严重。在日常经营中要对信用风险、市场风险、操作风险和整体风险的主要特点及监管重点有深刻的认识；商业银行经营中的风险控制的关键在于三个方面，一是解决现实风险暴露的关键在于行动；二是保持资产质量稳定可持续，关键在于打好基础；三是监管合规是银行风险经营的生命线。剖析商业银行经营风险产生的根源，从思想上深刻认识到积极防范商业银行风险的必要性和紧迫性，采取多方面积极有效的措施，使商业银行能够有效防范和化解风险，使之能迅速适应金融全球化和自由化的发展要求，扬长避短，稳健发展，不断壮大。
参 考 文 献
［1］巴塞尔新资本协议 巴塞尔委员会
［2］金融风险管理 安起光 冯玉梅
［3］现代商业银行--市场风险管理理论与实务 韩军
［4］商业银行操作风险度量与管理 李志辉
［5］金融风险预警机制研究 董小君
［6］金融危机下我国商业银行信贷风险治理 刘莹
［7］试论商业银行风险全过程控制 陈四清
［8］巴塞尔新资本协议研究 巴曙松
［9］金融危机还没有结束 还有很多不确定性 周小川
