一、我国商业银行风险管理现状……………………………………………………1
二、商业银行经营风险的特点及其成因……………………………………………2
（一）商业银行经营风险的特点…………………………………………………2
（二）国有商业银行经营风险的成因……………………………………………3
三、商业银行经营过程中所面临的主要风险………………………………………5
（一）我国商业银行内部风险管理存在问题……………………………………5
（二）信用风险……………………………………………………………………6
（三）不良贷款率和存贷比率……………………………………………………6
（四）支付结算中的风险…………………………………………………………6
（五）存在的市场风险……………………………………………………………6
四、商业银行经营风险的防范及控制措施…………………………………………7
（一）加强商业银行的公司治理制度……………………………………………7
（二）加强内控管理，提高风险管理……………………………………………7
（三）创新中间业务,设法提高银行其他盈利能力……………………………8
（四）加强对信用风险的防范……………………………………………………8
（五）建立有效的风险防范和管理机制,完善风险控制体系…………………8
五、结束语……………………………………………………………………………9
内 容 摘 要
作为经营货币的金融机构，商业银行可以认为是一种经营风险获取利润的企业。随着我国金融改革的步伐不断加快，金融产品逐渐增多，金融行业的风险管理问题也日益突出。商业银行必须掌握经营管理中的风险特点，同时推进经营管理和风险防范，才能有效的防范风险，提高银行效益。
关键词：商业银行 金融机构 经营管理 风险
商业银行经营中的风险
在市场经济全球化的今天,特别是从我国加入WTO 以来，外资银行纷纷进入国内市场，银行间竞争越来越激烈,各银行都想在竞争中谋求更好的生存与发展,如何控制和防范银行经营中的风险,提高各自的市场竞争力，成为国内各商业银行必须重视和面对的紧迫问题。商业银行应充分掌握风险在银行经营中全方位的、全时段、全过程的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，确立正确的经营思想和风险管理意识，加强风险的防范，建立有效的风险防范和管理机制，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果,才能在激烈的竞争中立于不败之地。
本文分五部分来进行对商业银行经营中的风险研究：先描述我国商业银行风险管理现状，对我国商业银行经营风险的特点及其成因进行分析，进一步指出在经营过程中所面临的主要风险，从而提出相应的防范及控制措施，最后进行总结。
一、我国商业银行风险管理现状
目前，我国商业银行风险管理中存在的主要问题有以下几个方面:1． 不良贷款率高。近年来，商业银行的不良贷款率有了一定幅度的下降，但依然占据着很大的比例。受国家政策影响，国有企业的经营风险被转移给商业银行，商业银行不能有效的优化资金配置，难以控制资金合理流动。银行贷款的额度越大，风险也就越大，我国商业银行的经营理念还存在一定的偏差，过于追求贷款规模而忽略了信贷资金的效益和安全，“超贷”的现象十分普遍。2． 信贷资产质量低。近年来，商业银行的发展速度十分快，但资本金增加的速度远低于存款的增长，近几年资本杠杆比例均超过50%。商业银行依靠自有资产抵御风险的能力不断降低，信贷资产质量低而且缺乏流动性，从而导致商业银行总体资产的质量和流动性都比较低。3． 盈利水平低。贷款是商业银行的主要利润来源，而存款是银行发行贷款的基础。我国商业银行为了扩大贷款规模，常采用虚增存款的方式，导致存贷比例严重失调。从我国商业银行的经营现状来看，资产利润率不断下降，已进入了“微利时代”。4． 风险不断积累。商业银行经营管理中面临抵押高估等许多欺诈行为，有的欺诈行为虽然银行知道却由于各种复杂的原因而听之任之，更多的则是银行在不知情的状态下被骗。随着社会的发展，各种金融欺诈现象也不断增多，给银行带来了巨大的经济损失，使风险不断的积累。5． 金融创新滞后。我国商业银行在金融创新方面还有着很多不足，尤其还没能利用中间业务增加收益，提高自身竞争力。国外银行将中间业务作为主要的利润来源之一，而我国商业银行还缺乏正确的认识，不仅没能通过金融创新来提高服务质量，很多银行的中间业务甚至赔钱。
二、商业银行经营风险的特点及其成因
随着金融混业产品日趋增多，国有商业银行经营风险的成因复杂多变，并具有隐蔽性、伪装性和扩散性的特点。金融创新与风险防范及其对金融市场的影响和所引发的系统风险，相应的政府监管机制改革和各类金融机构的经营战略调整等热点问题也日益突出。只有充分掌握风险在银行经营中的特点，将风险经营、管理与防范结合起来，才能收到利润增长与风险防范的最佳效果。
（一）商业银行经营风险的特点
银行所能做的只是将风险管理起来，去识别风险、判断风险、分散风险、为风险背后的利润提供相应的保障。经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险。商业银行的风险具有全方位的、全时段、全过程的特性。商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。商业银行的风险具有不确定性、复杂性和多变性的特征。于事前无法预料的不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生偏差，从而蒙受经济损失、减少甚至丧失获取收益商业银行经营中的许多风险因素事先往往不易把握，会在很短的时间内造成严重的危害，令银行措手不及。对于银行来讲风险本身就有较好的潜伏基础，它可以通过各种途径将其本身进行伪装，让监管者很难对其进行充分的估计和控制。但一旦风险累积到可控范围之外的时候，它的危害性就显露无疑，造成很大的损失，并伴有一定的连锁反应。商业银行的风险具有隐蔽性、伪装性和危害性的特征。商业银行的经营特点和其在一国国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应，对整个国民经济带来严重后果。
（二）国有商业银行经营风险的成因
1．商业银行风险的成因复杂多变，表现出错综复杂的局面。
从经济环境看，作为我国金融主体的国有商业银行的主要客户—国有大中型企业总体经营已进入了一个新的周期。产业结构不合理、经济整体发展不平衡、企业效益低下，这些都成为银行收息困难、资产质量低下的主要原因，造成资金周转灵活度下降，潜在的风险呈不断扩大之势。从企业经营管理看，国有企业采取“负债经营”的策略，用银行的资金进行周转，却很难按期归还贷款，造成了各商业银行资金的大量沉淀。从政府行为看，一方面政府通过人民银行对各商业银行信用活动的直接参与，往往把政府风险转嫁到银行自身。另一方面，地方政府优先发展的项目有些并不一定符合银行贷款标准，尤其是各级政府在不承担项目风险责任的情况下，各银行的贷款往往是没有安全保证的。从内部控制与管理看，商业银行对内部控制的理论准备和实践经验还存在一些薄弱环节。一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生连锁反应效果。
2. 商业银行风险管理中的风险识别和管理方法相对落后。
在风险识别和管理过程中，我国商业银行主要依靠定性的、人为控制的直接管理方法，而未使用定性和定量结合下的客观科学方法，这导致了风险管理专业化程度低下和效率不高。
3. 国有商业银行风险管理人才匮乏。
现代风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴管理学科，要求有专业的风险管理人员。我国国有商业银行风险管理尽管没有西方那样复杂，但对管理人员的素质要求也越来越高。
4. 我国商业银行在公司治理上存在缺陷。
商业银行最大的风险是治理风险。从国际环境上看，在1990—1991年倒闭的286 家美国银行中，90％的倒闭是因为公司治理风险；世界银行（2000）研究表明，引发亚洲金融危机的主要原因之一是公司和银行在公司治理上存在着缺陷。商业银行薄弱的公司治理结构和内部控制会引发储蓄和信贷危机，从而带来巨大的金融风险。亚洲金融危机的教训表明银行公司治理对银行风险的影响机制及对降低系统风险和维护金融体系稳定的重要作用；从国内环境看，我国商业银行的公司治理问题非常突出。虽然近些年国内商业银行纷纷上市，加大了股份制改革和公司治理的力度，但与发达国家相比仍然存在较大差距，比如治理结构缺陷、信贷约束软化、内控制度乏力和激励机制弱化的问题，容易引发金融风险。从某种意义上讲，完善的公司治理机制是我国商业银行的主要目标和改革成功的重要标志。
5. 内控管理机制不完善，风险管理执行力度较弱。
近几年，由于受各种相关因素的影响，原有的内控机制渐渐地落后于市场改革的步伐，出现了许多与市场不相协调的问题，其主要表现在：（1）产权制度改革严重滞后。在此之前，商业银行均属于国家所有，其商业银行股权自然也就全部集中于国家，商业风险也完全由国家承担，这与现在提倡的股权多元化是相悖的，是不相吻合的。由于授权的不规范，时常导致越权、绕权之事的发生，严重影响了银行内部调控职能。（2）稽核部门控制力度不够。目前，商业银行运行体制尚不适应于一级法人负责的稽核管理体制，稽核部门的作用尚无法正常发挥，或者说发挥的作用不大；缺乏相应的监督机制，内控制度不健全，内控内容不明确。商业银行现行内部管理体制在运行过程中，尚有许多不足之处。一些部门或岗位都缺乏相应的监督管理体制和措施，缺乏系统、完整的经营管理和业务经营的内控制度，这些都对于银行自身的发展是非常不利的；各项相关的管理体制需要完善，风险控制能力仍有待加强。（3）商业银行内控机制缺少创新性。商业银行内控机制的建立，主要是为了确保商业银行内部各项规章制度得以贯彻执行，从而有效地保证商业银行的各项经营策略的全面实施，经营目标的实现，也是风险管理体系有效性的有力保障。
6. 不良资产反弹加快为拉动我国国内需求，我国政府相继出台了一系列的政策措施，增加政府投资，从而带动银行信贷的高速增长。
然而，在信贷高增长的过程中，为获得更多的贷款项目，各银行之间相互竞争，给银行信贷带来严重的风险。首先，利益驱动导致银行之间过度竞争和无序竞争。在投资项目一定的情况下，各行为获得贷款项目而主动降低贷款条件，简化贷款手续，放松信贷审查等情况可能普遍存在，由此而给银行信贷带来风险。其次，在短时间内发放规模如此巨大的贷款，银行很难对借款人进行充分的信息调查，存在严重的信息不对称，使贷款产生损失的概率增大。再次，贷款审批时存在着人为操作的不确定性，贷款各个环节存在的违反规章制度的情况，都将给银行贷款带来巨大风险。然而从国内经济形势来看，大部分行业生产增速大幅下滑，多个行业利润出现负增长。2008 年9 月以后，39 个工业大类中，有31 个行业1-11 月的利润同比增幅低于1-8 月的水平。种种情况说明，在国内、国际经济环境大背景下，内外部需求将大幅下降，同时就业受到的一定冲击以及资本市场下挫引发的负财富效应等对消费增长也产生了不利的影响，在需求大幅下降的情况下，企业生产经营更为困难，效益下降，各地企业裁员事件频频发生，企业家信心不足，企业违约风险明显增大。同时新增贷款发放的加快导致对整体不良贷款率稀释作用减弱，从而导致银行信贷资产的信用风险急剧上升。
三、商业银行经营过程中所面临的主要风险
导致商业银行风险的原因是多方面的，其中主要是经营管理与决策风险、政策及法律风险、社会经济环境欠佳以及银行经营管理人员道德、借款人经营管理能力等诸多个方面，商业银行经营风险有多种形式。现阶段商业银行经营风险的主要形式表现在以下几个方面。
（一）我国商业银行内部风险管理存在问题
1.传统的管理理念与科学的风险管理存在差距。金融业是高风险行业，而我国资本市场还不发达，很多企业的融资都是间接的。因此，银行的运作空间比较狭小。而且，我国银行产业主要集中在中国银行、建设银行、工商银行、和农业银行，风险是一触即发。目前，我国的商业银行过分追求经营的规模，看重短期目标，把风险控制看成是业务员创造利润的碍脚石。
2.商业银行风险管理系统的构架还不完善。我国很多商业没有制定一套科学的、合理的风险管理规划，各银行设置的风险管理委员会也不能尽其所能，风险管理系统仅在某个业务部门有所表现，但是就整个行业而言，它是零散的，缺乏统一管理。
3.我国商业银行评估风险、量化风险的技术还比较落后、简单。风险被识别后，接着就是要量化风险，以便制定应对风险的计划。我国商业银行量化风险的技术还停留在风险量化的最初阶段，而关键的一些参数和计量模型，因为成本、技术等原因，还没有被大部分商业银行采用。我国商业银行风险管理主要还是制度与资金计划层面的，比如资产负债指标、头寸管理等。
4. 缺乏风险对冲的工具。国际金融衍生产品市场自20世纪70年代开始迅速发展，金融衍生产品是商业银行获取收益、规避风险的重要工具，成熟的金融衍生产品市场，可以促进金融市场的稳定发展，可以促进金融的创新。但是，我国金融衍生产品市场和证券市场目前还不成熟，它们不能为商业银行提供有效的风险对冲平台，这在一定程度上制约了商业银行风险管理的向现代化迈进的脚步。
5. 我国的商业银行缺少风险管理的文化。风险是企业战略中不不可分割的组成部分，将风险融合到企业文化和价值中是风险管理重要方面之一。
（二）信用风险
对商业银行而言，信用风险依然是我国商业银行所面临的最大风险。信用风险即银行的客户未能按提前签订的条件履行义务的可能性。由于银行是以信用为基础、以经营货币借贷为主的企业，自商业银行产生以来，信用风险就是最为关注的风险。随着我国市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多。
（三）不良贷款率和存贷比率
不良贷款是由逾期、呆滞、呆账贷款三部分组成的。近年来商业银行的不良贷款率虽然有所下降，但仍然占全部贷款的很大一部份比率。主要原因是商业银行由于政策性任务而肩负的沉重包袱，国有企业的亏损通过信贷关系转嫁给商业银行，资金难以合理流动与优化配置，加大了信贷资产的风险和损失。银行贷款对存款的比例即存贷比率，该比例越大，风险越大，银行经营的安全程度也就越低。贷款越多，产生信用风险的几率也就越大。由于缺乏有效的风险约束和激励机制，我国银行经营理念发生扭曲，不惜牺牲信贷资金的安全、流动和效益为代价，片面追求贷款规模，普遍存在着“超贷”的现象。
（四）支付结算中的风险
金融机构的工作人员，在金融业日趋激烈竞争的形势下，为了抓客户、稳存款，无视现金管理的有关规定，为客户提取大额现金大开方便之门，形成了现金支付结算的高风险。存款是贷款的基础，而贷款又是现今我国银行利润的主要来源，存款上不去，贷款就没有了根本的保障。银行为了扩大规模，就采取了虚增存款的方法，最后导致真实的存款没有增加，存贷比率失调，虚假存款引起真实贷款倒逼银行，造成银行风险不断累积。我国商业银行已进入到一个“微利时代”。更为严重的是，由于我国企业欠息的情况比较普遍，应收未收利息金额相当大，国有商业银行有盈利，但实际上是虚盈实亏。
（五）存在的市场风险
1. 利率风险。利率风险是商业银行最重要的市场风险，最简单的表现形式是利率变动造成固定收益下降。按照风险成因可以分为包含重新定价风险的缺口风险和基差、内含期权风险以及再投资风险等其他风险。我国推进利率市场化使商业银行在利率管理上有一定的自主权，利率风险也得到了比较大的重视，但我国商业银行对利率变动还没有灵敏的监察、预测手段，防范利率风险的能力还比较薄弱。因而，引进先进的风险预警技术、工具和防范方法是我国商业银行管理利率风险的重要工作。
2. 汇率风险。汇率风险是汇率变动没能与国际上的利率变动同步造成的，也就是两种货币兑换比率变动引发资产价值变动的市场风险。随着我国经济的快速发展和市场国际化程度的不断提高，商业银行的外币负债和外币资产不断增多，而我国人民币汇率改革进程也不断加快，使得汇率波动幅度不断加大，商业银行的汇率风险管理将日益重要。总而言之，随着银行业务种类的增多和规模的扩大，经营风险的商业银行将在国内外金融市场不断发展的大环境下面临更多、更大、更复杂的市场风险，商业银行经营管理中的风险管理工作变得更加紧迫和重要。
四、商业银行经营风险的防范及控制措施
（一）加强商业银行的公司治理制度
我国商业银行的公司治理方面存在的问题应该花大力气加大公司治理机制的建设与健全。从以下几点加强公司治理的措施：一是应该不断优化股权结构，积极引进战略投资者，实现投资主体多元化。二是应当建立适当规模的董事会和监事会，完善独立董事制度，形成规范的股东大会、董事会、监事会等监督制衡机制，实现利益的协调统一。三是加强公司的内控制度建设、加大自我监督检查，使其规模与风险匹配，增强风险抵御能力，应在控制银行资产负债率的同时，加强对管理者的监督管理，规范其经营决策，实行有效的薪酬激励机制。
（二）加强内控管理，提高风险管理
树立正确的风险管理意识。我国商业银行还没能在经验管理全过程和全体员工中充分体现风险管理意识，有些员工认为风险管理是风险控制部门的工作和责任，没能认识到风险管理与银行发展紧密相连。商业银行内部要树立正确的风险管理意识，认识到风险管理是每个人的职责，只有提高风险管理水平，合理的防范并利用风险，才能在保全资产的基础上获得更大的发展。商业银行要努力营造风险文化，将风险管理融入到经营管理工作中，银行的决策层要将风险管理作为主要工作之一，将风险文化纳入到文化建设范围，重视管理人员的引导作用，建立科学、合理的考核、激励机制，通过必要的约束和奖惩措施来提高员工参与风险管理工作的积极性。从某种意义上说，风险是商业银行管理能力的挑战。风险是机遇，还是损失，关键是自身的风险管理技能。要管理好风险，首先要有识别的技能，即在众多的风险中，要在收集大量风险信息资料的基础上，对风险进行甄别，选择一些有承受风险价值的项目；其次要有快速灵敏技能，在其他银行没有做出反应之前，捕捉风险机会；最后要有恢复技能，即有抗风险能力。对风险的管理要适应国际银行风险管理趋势。目前，风险管理的理念已从单一的信用风险管理发展到全面风险管理。
（三）创新中间业务,设法提高银行其他盈利能力
我国商业银行要转变对中间业务的认识，在金融产品中增加风险中介的因素。商业银行创新中间服务业务能够提高资产负债的流动水平，通过代理理财、咨询服务以及联合证券、保险等公司开发的组合业务能够降低风险，提高银行的效益。
（四）加强对信用风险的防范
防范信用风险要在加强贷前调查和贷前审查等事前工作的基础上，重点做好以下几个方面的工作。一是利用国际先进技术和经验尽快建立符合国际标准的银行信用内部评级体系和风险模型。二是建立完善的内控机制和激励机制，严格贷款等资产业务的流程控制，明确责任和收益的关系，如落实贷后问责制、审贷分离等措施。三是充分利用科技信息手段，尽快建立并完善信用风险监测信息系统，建立客户基础数据库和开发客户跟踪系统，实现信用风险的动态化管理。四是通过对资产投资方案的机会成本进行对比，选择适时退出策略，以实现最佳的资产配置效果。加强银行的信用风险管理，商业银行的信贷政策应该紧随国家产业政策的改变而改变，这样可以一定程度上防范信贷风险。加强银行的流动性风险管理，资金是银行的血液。商业银行不仅要提高银行的日常存贷资金的管理，同时还要合理投资，将流动性风险和效益有机结合。加强操作风险管理，操作风险是银行面临最大风险之一，也是最容易被控制的风险。各商业银行应该设立严格的流程、程序和政策，减少内部错误或者是欺诈；加强员工的培训，评价银行所使用的系统。
（五）建立有效的风险防范和管理机制,完善风险控制体系
商业银行风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。商业银行要建立有效的风险防范和管理机制，健全风险管理体系。一要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。建立总行、分行和市地行三个层次的风险识别、度量、监控机制，有效采取防范、分散、转移和消化风险的措施。二要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化；改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。三要建立完善的风险判断、评估、监控和分散机制，培养高素质的风险管理人才。要完善商业银行的管理结构。商业银行应制定政策，准确清晰描述董事会、管理层、风险管理委员会等在风险管理中的作用和责任。包括风险管理、风险评估、风险监察的等管理体系的有效性。董事会每年至少要审查一次银行对该政策的执行情况，要确定银行对待风险的态度、方法和可接受的水平。我国商业银行风险管理比较分散，没能统一计量、控制市场风险。首先要建立商业银行法人体制，强化调控功能; 其次要强化资金的优化配置，提高资金的合理流动性以充分利用资金资源; 再次要根据股权结构变化建立起董事会管理的风险管理组织架构，建立多层次的风险管理机制; 第四，要实现行政管理模式的横纵向延伸，分别建立以业务流程、战略业务体为核心的管理体制和风险管理体制; 第五，要建立包括判断、评估、分散等内容的风险管理机制，完善监督系统，由风险稽核科、监察部等相关部门的成员共同组成风险管理的内部监察体系，协调内部与外部审计以及监管机构的各项工作，审查风险监察报告与损失报告，提出处理建议，由稽核人员来保障各项政策的有效执行。另外，不少商业银行处于基本数据的积累阶段，在风险控制模型的研究方面也还处在摸索阶段，商业银行要重视基本数据，为风险管理提供准确的数据，通过风险控制模型为各项决策提供支持。
五、结束语
中国加入WTO后，对我国商业银行带来危机感和紧迫感。本文从商业银行内部管理风险,信用风险，不良贷款率和存贷比率风险、支付结算风险及存在的市场风险来分析我国商业银行经营中的风险，并给出相对的对策建议。面对全面开放的金融市场和国际接轨的压力，我国商业银行更需要有危机感和紧迫感，加强商业银行经营风险的防范与控制，为我国商业银行参与激烈的市场竞争打下坚实的基础,也势在必行。
参 考 文 献
1、朱子云，《论金融企业经营风险的统计预警方法》，经济学家网站，://.jjxjcom.cn
2、郑先炳，《欧洲商业银行的十四个风险管理理念》，中华财会网，://.jjxjcom.cn
3、牛志刚，《国有商业银行经营风险及控制研究》，《山西财经大学学报》，2002(3)
4、桓贤维，《商业银行经营风险与控制》，《西安金融》，2003(8)
5、刘芸，《浅谈商业银行经营管理中的风险与对策》，《财税金融》
