第一章我国商业银行经营风险的表现及其分析7
一、内部风险7
1、操作风险7
2、支付风险8
3、法律风险8
4、衍生金融工具引发的风险9
二、外部风险9
1、信用风险9
2、市场风险10
第二章针对经营风险的管理对策12
第一加强有效的风险控制12
第二坚持从严治行的方针加强内部管理和合规建设14
第三提升人员素质，提升服务质量14
第四处置不良资产，减少经营风险16
结语16
内 容 摘 要
商业银行是我国金融体系的主体,在我国的国民经济中发挥着举足轻重的作用。近年来，随着改革开发的深入进行，金融市场的逐渐开放，我国的银行业得到了长足的发展，然而在产品服务、风险管理等方面还存在一些不足，经营管理机制还不能满足市场发展的需求。本论文主要从分析现阶段我国商业银行经营中中存在的各类风险出发，并提出了相应的措施，为银行业经营管理水平的提高出谋划策。
论我国商业银行的经营与管理
——浅谈商业银行经营管理中的风险与对策
我国商业银行经营风险的表现及其分析
作为经营货币的金融机构，商业银行可以认为是一种经营风险获
取利润的企业 随着我国金融改革的步伐不断加快，金融产品逐渐增
多，金融行业的风险管理问题也日益突出。商业银行必须掌握经营管
理中的风险特点，同时推进经营管理和风险防范，才能有效的防范风
险，提高银行效益。我国商业银行面临的风险既有某些人为因素造成的内部风险；也包括经济波动、市场起伏的社会风险、政治风险和各方面的外部风险。
一、内部风险
1、操作风险
是由商业银行自身经营行为所致的风险。
集中体现为以下形式：
一是信贷资金的投向和投量缺乏科学性，如部分金融机构在放贷中经常出现的贷款投放高度集中于一户或几户企业的现象增加了信贷资产的潜在风险；
二是有些金融机构跨地区经营，但往往由于对异地企业资信状况缺乏足够的了解，造成资金被长期拖欠、占压或直接沉淀损失等风险；
三是由于金融欺诈行为，一些不法分子钻研银行制度的不健全、管理不严的空子而产生的风险；
以上经营风险的产生，究其原因：一是一些商业银行存在有重业务、轻管理，重开拓、轻约束的倾向；二是管理上的缺陷，一些基本的规章制度和操作规程在一些地方和环节上没有落实；三是思想上的松懈，对一些金融案件发生的警惕性不高，防范措施差。
2、支付风险
商业银行在改制之初普遍存在资本金不足的问题，改制后，扩充资本问题没能引起决策层的重视，资本金普遍不足。表现为：
一是资本金不足。其中财政入股资金不及时到位是重要原因之一。
二是资本金不真实。有的行单从其帐面上看，好象已达到了资本金的规定要求，但实际上，有虚假入股现象存在。此种作法违反了人民银行关于严禁以银行贷款向金融机构投资入股的规定，造成其实收资本不实。
三是没有建立起扩充资本金的渠道。由于近年来商业银行经营效益不高，通过盈余转增资本金不能弥补资本金先天不足和满足资产规模扩张的要求，而新的募集资金的渠道并没有建立，资本不足导致支付风险的问题将日益突出。
3、法律风险
银行在经营中存在着各种的法律风险。中国的商业银行发展尚处于初级阶段，各类不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。同时，现有法律可能无法解决与银行有关的法律问题；有关某一银行的法庭案例可能对整个银行业务产生更泛的影响，从而增加该行本身乃至所有银行的成本。影响银行和其他商业机构的法律权利未能界定时，银行尤其容易受法律风险主要影响。
4、衍生金融工具引发的风险
衍生金融工具的出现是金融创新的结果，它具有规避风险的功能，但又潜伏着巨大的风险，是一把“双刃剑”。例如衍生金融工具期货、期权等，它是国际银行业为适应的国际货币体系和汇率制度的变化而采取的一种规避风险和自我保护的措施，应用得当，可以套期保值，提高资产质量，增强收益稳定性，但它也蕴藏着很大的风险，若认识不足，贸然参与，则会造成巨大的损失，甚至引起社会振荡。值得指出的是。衍生工具交易有其特殊性，监管机关往往由于缺乏认识和技术上的原因忽视和放松对其监管。众所周知的英国巴林银行和日本大和银行分行事件，就是一两个人由于对金融衍生工具运用不当，且主管部门又缺乏监管所引起巨大亏损而使历史悠久、资力雄厚的大银行毁于一旦。
二、外部风险
1、信用风险
信用风险又称违约风险。当债务人不能或不及时归还到期债务时，商业银行后的债权将受到损失。信用风险是信用活动的产物，换言之，只要存在债权债务关系，就必然存在信用风险，其主要表现为客户不能按期归还贷款。由此，这种风险主要发生在银行的贷款业务中。逾期贷款影响银行信贷资金的周转与再生能力。
造成信贷资金逾期的原因是多方面的：
一是企业依赖银行信贷的传统做法尚未彻底改变，缺乏多渠道多方位筹措资金的市场融资环境。长期以来形成企业依靠银行被动负债，盲目上项目，长期资金和短期资金不配套，导致银行贷款的沉淀。
二是部分商业银行客观上还承担着政府点贷和社会福利性贷款，在行政行为上造成信贷资金的逾期。除逾期贷款外，还有呆滞、呆帐贷款的现实性风险。
与此同时，银行证券投资、同业拆借等资产业务以及各种保证、票据承兑也同样存在信用风险。
2、市场风险
目前我国商业银行主要存在的市场风险有：
利率风险是商业银行最重要的市场风险，最简单的表现形式是利率变动造成固定收益下降。按照风险成因可以分为包含重新定价风险的缺口风险和基差、内含期权风险以及再投资风险等其他风险。我国推进利率市场化使商业银行在利率管理上有一定的自主权，利率风险也得到了比较大的重视，但我国商业银行对利率变动还没有灵敏的监察 预测手段，防范利率风险的能力还比较薄弱。因而，引进先进的风险预警技术、工具和防范方法是我国商业银行管理利率风险的重要工作。
汇率风险是汇率变动没能与国际上的利率变动同步造成的，也就是两种货币兑换比率变动引发资产价值变动的市场风险。随着我国经济的快速发展和市场国际化程度的不断提高，商业银行的外币负债和外币资产不断增多，而我国人民币汇率改革进程也不断加快，使得汇率波动幅度不断加大， 商业银行的汇率风险管理将日益重要。
投资风险是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。投资风险取决于商品市场、货币市场、资本市场、不动产市场、期货和期权市场等多种市场行情的变动。按投资内容分，投资风险包括证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险等。银行投资，特别是证券投资，不仅带来了投资风险，而且又使银行业务多样化，增加总资产的流动性。因此，投资风险对银行总风险影响巨大，是风险分析和控制的重要部分。
商业银行资本风险是指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。该类风险的大小说明银行资本的耐力程度。银行的资金愈充足，它能承受违约资产的能力就愈大。但是，银行的资本风险下降，盈利性也随之下降。商业银行的资本构成了其他各种风险的最终防线，资本可作为缓冲器而维持其清偿力，保证银行继续经营。随着金融自由化的进展，世界各国银行间竞争加剧，银行的经营风险普遍加大，在这种情况下，加强资本风险管理尤为重要。
竞争风险，就是指金融界激烈的同业竞争造成银行客户流失、贷款质量下降、银行利差减少，从而增大银行总风险，威胁银行安全的可能性。
经营风险，是指商业银行在日常经营中各种自然灾害、自然事故引起的风险，一般属于静态风险，风险结果是可以预计的一定的甚至可观的经济损失。原因如火灾、银行遭劫、通信线路故障、计算机失灵、高级管理人员乘坐的飞机失事、银行日常工作差错等等。这些风险的发生概率一般可以准确地估计，可以通过保险和职员日常风险教育等风险管理方式来防范和处理。
针对经营风险的管理对策
近几年来，我国金融体制改革正在有序深入推进，利率、汇率和股市也在加速市场化。面对着市场化的风险，对商业银行对风险管理的要求也在提高。随着我国金融业内部行业结构的整合，市场上出现了一些集银行、保险、信托和证券业务于一身的集团式金融机构。在我国当前体制下，商业银行面对的风险更加复杂多样。因此，商业银行更需要一套科学合理的风险管理流程，为自己的发展保驾护航。
第一加强有效的风险控制
无论采取什么方法来控制、减少、降低、分散、转移等措施，风险总还是会出现的，因此，进行有效的风险控制在商业银行经营中起着相当重要的作用。通过制定和实施一系列的制度，程序和方法，对各项业务活动进行事先防范、事中控制和事后控制和事后监督，达到防范业务风险，促进安全经营的目的。
其一、商业银行承担了风险以后，在风险爆发前，要采取种种措施防止风险的恶化或减少风险造成的损失。这是控制法中最重要、同时也最适用、最常用的一种，常用于信用放款。具体的控制方法有：追加担保人的担保金额；追加资产抵押；派员帮助客户解决问题；停止贷款；提前收款等。这种做法可以在一旦发生风险时使损失最小化。其二、将许多类似的、但不会同时发生的风险集中起来，从而使这一集中发生风险损失的部分能够得到其他未发生损失的部分的补偿，从而降低整体风险损失的程度。因此，商业银行通过承担各种性质不同的风险，并利用它们之间的相互关系，组成最优风险组合，使得银行整体风险降到最低。对于资产而言，具体措施有：扩大资产投放对象、均衡资产分布数量、调整资产性质分布结构、采取银团贷款的方式等。对于负债而言，具体措施有：在负债品种方面，适当扩大金融债券、大额存单等主动型、约束型负债；在负债对象方面，有企事业单位、各级政府、居民、大中小企业等，还要兼顾到各行各业各地区。其三、在风险发生后，以某种方式将风险损失转移给他人承担，这也是一中较为积极的事前控制手段。具体方法有：保险、担保、（出口）押汇下的保函，期货交易，期权交易，金融创新，如贷款证券化、浮动贷款、双重货币贷款等。其四、商业银行可以依照自身的财力来负担未来可能发生的经营风险损失，它包括两方面的内容：一是承担经营风险，二是自保经营风险。它适用于下列情形：经营管理或风险管理失误；不可能转移的或不可能防止的风险；估计某项经营风险可能发生的最大损失，自己可以安全地承担；处理经营风险的成本大于承担经营风险所付出的代价。
第二坚持从严治行的方针加强内部管理和合规建设
我国商业银行风险管理比较分散，没能统一计量。控制市场风险，首先要建立商业银行法人体制，强化调控功能;其次要强化资金的优化配置，提高资金的合理流动性以充分利用资金资源;再次要根据股权结构变化建立起董事会管理的风险管理组织架构， 建立多层次的风险管理机制。良好的风险管理文化，有助于管理层之间，管理层和员工之间的沟通；有助于管理层和员工之间的协助，从而实现中国银行的发展目标。中国银行本身必须进行观念更新，强化风险管理，调整内部结构，改善管理方式，实现体制创新、机制创新、管理创新、科技创新和企业文化创新，必须具有自我约束、知识更新、务实求进和不懈奋斗的精神，努力构建既具有鲜明特色又具有时代特征的风险管理文化。
风险管理能力是银行的核心能力，而商业银行风险管理能力直接影响银行的生死存亡。伴随经济和金融全球化的发展，我国的商业银行将面临更多的机遇和挑战。我国商业银行利在长远，随着我国改革步伐的加快，在国际经济一体化的进程中，金融领域的竞争日趋激烈。因此，提高风险管理的能力，对提高商业银行的竞争力和自身发展都具有重要意义。第三提升人员素质，提升服务质量
银行从业人员的素质、服务水平的高低，直接关系到商业银行的发展与命运。随着我国金融业的飞速发展，银行竞争意识的增加，优质服务的内涵得到了扩大与延伸，因此，传统的服务观念必须要加以改变，以客户为中心的经营理念要逐步贯穿到银行业务与管理的方方面面。主要手段：一是要全面整合业务流程，提高人员素质，确保为客户提供方便、快捷的服务。这不仅是窗口设置的改变，而且是现代商业银行经营理念的具体体现。二是要以客户为中心的经营理念贯穿到企业文化建设中，想方设法不断强化员工客户至上的服务意识和思想，提高员工服务质量，从而提高竞争力。三是根据支行所在的地域、人员等特点，使支行主办一种或几种特色业务，成为某种产品的销售中心，造就一批特色支行，拓宽支行的经营思路，打出自己的特色品牌。四是加大银行资源投入，竞争手段多样化，而且银行为扩展个人金融业务高端市场，持续地在理财中心建设，人才培养，信息科技，产品服务，品牌建立等方面加大投入，并以此为手段建立优势，抢得先机。
随着信息技术的不断发展，客户企业经营观念的更新，商业银行还要积极扩大服务渠道，突破时间、空间的限制，增加服务品种，如自助银行、ATM、电话银行、网上银行，对中高端客户实行“一站式”服务，和“优先，优惠，优越”的三优服务，为客户提供多层次和为优质客户理财等。
第四处置不良资产，减少经营风险
对商业银行不良资产的处置，应从以下几个方面着手：
1、提高认识，坚定信心，确实抓好清收处置不良资产工作。质量是企业的生命，而关系银行生存和发展的资产质量则是银行的生命，因此商业银行要把有效防范和化解资产风险作为重点工作来抓。
2、开拓创新，积极探究，扎实工作，多出效益。面对清收处置不良资产这一充满挑战的业务新领域，我们要勇于迎接挑战，战胜挑战，促进商业银行健康发展。要学习借鉴国内外好的经验和做法，并积极探索新思路新办法。只要有利于维护银行利益，减少银行损失的工作，我们都要千方百计努力做好。要扎实工作，对清收处置不良资产的每一个方案，都要认真研究，集思广益，明确目标、要求措施、进度等。要重视法律依据，多方分析方案的利弊，认真分析预测可能出现的情况和问题，并制定相应的应对措施，不打无准备的仗。
3、领导重视，人员到位，常抓不懈。清收处置不良资产工作，各级领导都要高度重视，紧抓不放。特别是基层行领导更要真抓实干，把清收任务落到实处。
结语
商业银行的经营和管理是一项系统性的工作，在外部环境上需要积极改革金融体制，为商业银行和我国经济的发展营造良好的经济环境；在商业银行内部管理上，要在关注自身特点的基础上借鉴国外商业银行经济管理的成功经验，进而探索一套更为有效的经营管理体系。
参 考 文 献
[1]张熙 商业银行经营管理中存在的风险与防范策略 经济研究导刊，2011，
[2]彭婕 浅议风险管理在商业银行经营管理中的作用 湖北农村金融研究，2011，
[3]刘清军，盛健英 中国商业银行市场风险管理与防范 大连海事大学学报( 社会科学版) ，2009，
[4] 王立军： 商业银行国际贸易融资及风险控制，对外经济贸易大学出版社，2006年
[5] 邓 溶： 浅谈国有商业银行风险控制，中小企业管理与科技，2008年5期
[6] 刘冬荣： 论国有商业银行风险控制体系的构建和完善，经济问题探索，2007年10期
[7] 肖 华： 进一步完善国有商业银行风险控制体系，商业时代，2006年35期
[8] 胡文涛： 银行不良资产处置：一个必须重视的问题，经济与管理研究，2004年第3期
