第一章 绪论
1.1 研究背景
1.2研究目的
1.3研究内容与研究方法
第二章 我国商业银行贷款分析
2．1商业银行贷款风险概述
2.2 我国商业银行贷款风险分析
第三章 我国商业银行贷款存在的问题
3．1商业银行的监管存在的缺陷
3.2 信用体系建设落后，风险机制不健全
第四章 防范商业银行贷款风险的对策建议
第五章 结论
内 容 摘 要
我国商业银行的风险管理目前尚处于发展时期,在经济转轨时期面对难以遏制的不良资产上升趋势常常束手无策,而随着我国改革的不断深入,市场体系、法律制度、信用基础等宏观环境的不断完善,尤其是我国对商业银行股权改革,以及商业银行的上市,进入资本市场。将更多地融入金融全球化的进程中,在开放性的竞争中我国商业行也终将与国际接轨,同国际活跃银行进行“面对面”的激烈竞争。信贷业务是我国商业银行的主要收益来源,信贷风险也是商业银行面临的主要风险。在当前形势下,商业银行必须强化信贷风险管理,保证信贷资产业务的健康发展。从社会经济环境来看，商业银行的贷款主要面临经济周期波动风险、监管部门监督不力带来的风险、政策风险及法律风险等：从商业银行自身来看，其面临着信用风险、流动性风险、抵押风险、操作风险等风险。针对以上问题,本文结合当前最新风险管理理论,对我国商业银行信用风险管理的建设问题进行反思,阐述存在的若干问题与差距,为完善我国商业银行信用风险管理体系和管理方法提供可参考的分析依据。
论我国商业银行贷款风险管理制度
第1章 绪论
1.1. 研究背景
商业银行是经营货币的金融中介组织,与一般工商企业的最大不同就在于银行利用客户的存款和其它借入款作为主要的营运资金,自有资本占比较低决定了商业银行本身具有较强的内在风险特性。信贷风险历来是银行业乃至整个金融业最主要的风险形式,是金融机构和监管部门防范与控制的主要对象和核心内容。近几年来，我国贷款业务在迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，显然存在着一些敝端。与世界各国大型商业银行相比,我国商业银行信用风险管理在体系建设、涵盖范围、文化建设、管理方法和计量手段等各方面都还存在着明显差距,我国商业银行信用风险管理存在的若干问题。
1.2研究目的
如何准确把握和有效防化信贷风险,确保金融安全,是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。近年来,国有商业银行在强化信贷风险管理,防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索,取得了显著的工作成效和丰富的实践经验,信贷资产质量明显提高。然而,由于市场经济的快速发展与金融产权制度改革、经营管理的授权操作与内控自律制度建设的严重不协调,国有商业银行存在着较为严重的信贷风险控制理念和行为偏差,以致信贷资产不良率还处于高位运行。在金融不断对外开放的今天,如何加强信贷风险的管理便成了银行能否提高竞争力的关键。 长期以来,信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象和核心内容.尤其是1980年代末以来,随着金融全球化趋势及金融市场的波动性加剧,各国银行和投资机构受到了前所未有的信用风险的挑战.世界银行对全球银行业危机的研究表明,导致银行破产的主要原因是信贷风险。
我国商业银行信贷风险问题突出导致商业银行经营风险增大，影响我国经济金融的稳定发展。再加上国有商业银行信贷风险管理体制存在的一些缺陷,导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中。要在日趋激烈的市场竞争中取胜,强化全面信贷风险防范已成为当务之急。因此,我国商业银行信贷风险防范策略研究在现今有着现实意义。
1.3 研究内容与研究方法
本文从我国商业银行信贷风险的现状和问题出发，切实提出了完善商业银行信贷风险防范的一些建议。主要运用了货币银行学、信息经济学、商业银行经营与管理等学科方面的理论与方法。本论文拟采用宏观与微观分析相结合、文字阐述的方法展开对我国商业银行信贷风险管理详细而深入的研究。
第2章 我国商业银行贷款的风险分析
2.1. 商业银行贷款风险概述
商业银行是指提供金融中介和交易服务机构，以经营工商业存放款为主要业务，并以利润为其主要经营目标。在整个金融体系中，只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款，发放中长期贷款，并由此创造存款货币，因而，商业银行是金融体系主体。风险源于事物的不确定性，是一种损失或收益的机会。风险就是“未来的收益的不确定性程度”，风险是“损失发生的不确定性”。贷款风险即是商业银行在提供金融中介和交易服务中损失发生不确定性，即在债权已届请偿期而无法收回本息的一种可能性。
商业银行的贷款风险具有以下几点特征：
一是客观性。只要有银行业务活动存在，银行风险总是不以人们的意志为转移的必然存在，这一特性是由于市场信息非对称性和主体对客观认识有限性，客观上可能导致经济金融运行中的风险产生，诸如人的机会主义天性和道德风险以及趋利动机等。
二是扩散性。银行风险不同于其它经济风险的一个最显著的特征是，银行风险损失或失败发生，不仅影响自身的生存与发展，更突出的是导致众多的储蓄者和投资者的损失或失败，就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱，这就是银行风险的传染性（扩散性）。金融机构作为储蓄和投资的信用中介机构，它联结着众多的储蓄者、投资者。银行经营管理的失败，必然连锁造成众多储蓄者和投资者蒙受损失；同时，银行在很大程度上创造信用，如保证存款支取兑付的信用等。因而，银行风险不仅具有原生存款和初始投资广泛的影响，而且还具有数量倍数扩散的效应。
三是可控性。银行风险是客观存在的，但是银行风险不是洪水猛兽，人们是可以控制的。所谓银行风险可控性，是指金融主体依一定方法、制度对风险事前识别、预测，事中防范和事后的化解。可控性的依据是：首先风险可度量为可控性提供了基础：正如前已叙述银行风险是可测算度量的，因而，它便具有可控性的基础。人们通过对银行风险的性质、产生条件进行不断认识和实践，可以辨别银行业务经营和管理过程中存在各种可能导致损失的因素，进而可以对银行风险进行识别、分析和预测的。其次技术手段的支撑：人们可以依据概率统计以及现代化技术手段，建立各项银行风险的技术性参数模型。例如，人们按照历史上银行风险时间出现频率的稳定性，即概率来估算和预测银行风险在何种参数水平下发生，为银行风险可控性创造了一定的技术手段。最后银行制度的有效约束：金融制度是金融活动的一组约束金融主体行为，调节金融关系的规则。它的建立、健全与创新发展，使金融行为主体受规则的有效约束，进而把银行风险纳入可控的组织保证之中。正因为银行风险是可控的，才使人们不断探寻研究银行风险管理，从而使得健全现代金融制度具有现实意义。
2.2商业银行贷款风险分析
分析商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险,其中内部风险起主导作用,并决定外部风险。
一、 内部风险，包括素质风险、程序风险、管理风险、政策风险。素质风险是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险,信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断,从而使贷款的风险增大;品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险；程序风险指信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制,有时甚至加大风险；管理风险，贷后管理是信贷管理的重要组成部分,贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象,给贷款的安全回收带来了一定的隐患；政策风险是指每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提,但在现实中,信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。
二、外部风险，包括经营风险、中介风险、行政风险和诚信风险。其中经营风险是指对于借款人来说,一旦银行贷款到手,主动权就转移到借款人这边,贷款使用和归还主要由借款人把握,贷款银行既不能参与借款人的经营管理,更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全,从而导致银行贷款的风险。；中介风险是指一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不正当收益,会为借款人出具不真实的报告,隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险；行政风险是指作为国有商业银行,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理,但并不等于不受当地政府影响,有时受影响的程度还比较大；诚信风险是指借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关,还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强;还贷能力弱的借款人,还贷意愿不一定差。
第3章 我国商业银行贷款存在的问题
3.1．商业银行的监管存在缺陷
一、银行体制存在缺陷 改革开放以前，中国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，中国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是商业银行改革难以深化的焦点,也是信用风险产生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。 二、组织管理体系不完善 尽管目前中国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。中国很多商业银行目前这种具有极强行政色彩的内部组织架构,无法完全适应经营目标以及运行环境的转变。 三、风险管理工具及技术落后 近几年，中国商业银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。但是与国际性银行相比，中国商业银行信用风险管理不论是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验等方面都存在着相当的差距，从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作用。 四、信用风险管理的法律制度存在缺陷 中国的银行业是在高度集中的计划经济体制下形成的，长期以来银行承担了过多的财政性职能，商业性信贷业务和政策性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险意识，国家对它也无风险责任要求，因而中国长期以来没有银行风险方面的法规。直到上世纪90年代，国家加快了金融改革的步伐，一方面引导国有专业银行逐步向商业银行过渡，另一方面开始重视外部的金融立法及银行内部的配套制度的建立。但在这些制度中信用风险方面的规定非常粗线条，并有大量的空白，其科学性、完整性还有欠缺。
3.2 信用体系建设落后，风险机制不健全
为了加快我国消费信贷的发展，通过建立信用体系有利于减少由于信用信息不透明而给商业银行带来的损失，这种途径能够有效规避贷款信用风险的有效途径，只有具备这样的条件，贷款市场才能顺利的发展。上海1999年组建成立了上海资信有限公司，是国内首家征信机构，上海又再2000年6月底初步建成了信用联合征信数据库，我国大陆第一份信用报告从此诞生了。2004年12月中旬，信用信息基础全国统一的数据库开始试运行。尽管已经取得了一些进步，但是从全国范围的信用信息来看，我国信用体系的建设处于残缺不全的状态，远远不能满足我国商业银行的需求，具体体现为：第一，从组织要素来看，我国信用体系的组织建设并没有形成一个完整的体系。第二，信息收集缺乏法律支持。到目前为止我国还没有健全的全国性的有关征信的法律法规。第三，尚未树立现代信用意识。人们仅仅把信用作为一种观念用道德去约束，并没有将信用看作是一种商品。第四，信用数据征集成本较高。我国征信数据分散是信用体系发展缓慢的一个重要原因，加之信息开放水平非常低，信用评估公司难以建立起一个完善的信息数据库。商业银行贷款在没有完善的信用体系作支撑，其蕴含的风险会直线增加。
第四章 防范商业银行贷款风险的对策建议
一、加强内控机制建设。
努力实现从粗放管理向规范集约管理转变,树立风险与收益相平衡,风险与资本相匹配的理念。全面落实风险责任追究制度,强化管理层和员工的风险防范意识,逐级签订风险责任书,从内部构筑有效的“信贷风险防火墙”。
二、健全我国的信用体系。
对于商业银行,假如借贷者的信用意识增强,发生道德风险的概率就会减小,可以降低借款者违约的概率,从而降低商业银行的信贷风险。从根本上提高了商业银行控制信贷风险的能力。
三、规范信贷操作流程。
规范的信贷业务操作制度一般包括贷前调查、贷款审批和贷后管理三个部分。将信贷业务“三查”制度细化升级,以客户现金流量分析和客户还贷能力的判断、预测为信用风险度量尺度。保证信贷业务高速度、高效益、高质量发展。
四、建立科学快速的信贷风险识别预警机制。
建立科学的信贷风险预警体系,有助于改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况,加强信贷风险搜索的系统性和准确性,提高信贷风险分析的技术含量。
五、开展科学的贷款组合管理。
投资多样化和分散化可以减少各种贷款的相关性,使风险贷款组合的总风险最小。最常用的方式是放款数量分散化和授信对象多样化,即银行应尽量避免大额贷款,增加小额贷款,从而把贷款给更多的人。依据概率分析的结果,分散贷款的平均值越接近平均值,风险的可能性越小。
六、加强金融监管。由单一合规性监管(对银行执行有关政策、法规实施监管)转向风险性监管 (对银行资本充足率、资产质量、流动性等指标所实施的监管),密切关注风险性指标,根据指标的变动制定监管对策。
第五章 结论
我国贷款业务在近几年迅速发展，业务运作和风险管理在很大程度上就是继承着传统贷款业务的方法，作为商业银行本身，虽然早就已经意识到了风险的存在，但重要的是对贷款的风险予以科学合理的评估，从信用管理、流动性安排、抵押品审核等多方面把好关；严格按照信贷风险管理的要求规范和管理贷款，与此同时，相关管理部门应该完善信贷立法、强化对商业银行贷款的监管、强化借款人风险意识、加强政策调控等。从银行内部及大政策范围内不断创新，让我国商业银行贷款越来越健康，良好持续发展。
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