晋城无烟煤矿业集团有限责任公司宏圣公司实习报告(二)
种 灰分（%） 含矸（%） 含硫（%）
计划 实际 计划 实际 计划 实际
洗中块 ≤14 12.62 0.3 0 ≤1.0 0.49
洗小块 ≤14 12.59 0.3 0 ≤1.0 0.53
洗末块 ≤13 10.48 0.3 0 ≤1.0 0.36
优末煤 ≤18 16.73 0.3 0 ≤1.0 0.61
末煤 ≤21 18.48 0.3 0 ≤1.0 0.61
从上表中可以看出，2004年晋煤集团煤炭产品质量指标中，灰分计划完成率为5/5=100%；含矸计划完成率5/5=100%；含硫计划完成率为5/5=100%。原因是晋煤集团从维护企业诚信形象、增强市场竞争力和抗风险能力的角度出发，重视并持之以恒地抓好商品煤质量和服务质量，满足用户需要。
（五）生产率完成情况及影响因素分析
2004年晋城煤业集团生产原煤19215776吨，计效平均人数9429人，计效工数2120509个工，原煤工效=18477825/2120509=9.108吨/工，是2003年同期的9.108/7.823=116.43%；回采工效率是去年同期的43.815/41.019=106.82%；掘进工效率是去年同期的0.252/0.247=102.02%。
（六）煤炭产品销售计划完成情况分析
2004年晋煤集团商品煤计划销售为14500000吨，实际完成销售为20000000吨，完成计划的20000000/20000000=100%。寺河矿的投产使集团公司产量大增，再加上集团公司领导的英明决策，广大员工的艰辛努力，使煤炭产量和销售圆满完成。
（七）煤炭产品成本计划完成情况分析
表5 晋煤集团2004年产品成本完成情况表
项目
成本 2003年
（元/吨） 2004年
（元/吨） 增加额
（元/吨） 增减率（%）
原煤制造成本 75.82 91.11 15.29 20.17
1.材料 18.63 20.98 2.35 12.61
2.工资及附加 24.4 27.09 2.69 11.02
3.电力 4.55 5.37 0.82 18.02
4.折旧 11.36 14.5 3.14 27.64
5.提取的井巷费 2.5 2.5 0 0
6提取的维检费 6 6 0 0
7.修理费 3.9 8.15 4.25 108.97
8.地面塌陷补偿费 0.44 0.83 0.39 88.64
9.其它 4.04 5.69 1.65 40.84
期间费用 24.7 18.84 -5.86 -23.72
原煤完成成本 100.52 109.95 9.34 9.38
从表中可以看出,2004年晋煤集团原煤单位成本增9.34元/吨，受原煤制造成本增加15.29元/吨、期间费用减少5.86元/吨的影响最大。而原煤制造成本的增加的原因是由于各项成本费用在增加，尤其是修理费用增加幅度最大，是上一年的108.97%，也反映出在煤炭市场较好的情况下不注重成本控制，有些项目超支较严重。
（八）财务状况分析
晋煤集团2004年主要财务数据见下表。
表6 晋煤集团2004年财务指标表(一)
项目 年初数(万元) 年末数(万元)
一、资产总额 1113990 1221496
其中：流动资产 260984 340824
负债总额 796037 846757
其中：流动负债 314378 358327
所有者权益 304040 324996
1.实收资本、资本公积、赢余公积 308516 329670
2.未分配利润 -4476 -4674
二、应收票据 13333 13887
1.煤炭 13333 13887
三、存货 23348 40110
1.库存材料及差价 15645 22532
2.在产品及半成品 1788 6045
3.煤炭产品 2752 4633
4.非煤产品 1516 1463
5.其他 1647 5437
库存煤量（吨） 311067 288943
四、短期投资 226 223
长期投资 12720 14684
五、固定资产原值 739587 886119
固定资产净值 561481 630757
六、短期借款 29336 36297
长期借款 481659 468773
1.基建借款 481659 468773
七、应付福利费 6598 9013
八、应付维简及井巷费 21905 25684
九、应付包干工资 18614 17676
十、应付工资 6639 7378
十一、应纳税金 20174 21306
1.增值税 4973 8213
2.营业税 1028 814
3.资源税 1123 297
4.城建税 913 282
5.所得税 11533 11572
6、其他应交税金及奖金 印花耕地占用税 604 128
十二、应收帐款 53455 42574
1.煤炭 28492 22632
冶金 139 115
电力 43 46
化工 15527 11982
出口 2948 935
其他 9835 9554
2.非煤及其他 24963 19942
十三、应付帐款 90561 108035
1.材料及设备 65227 75644
2.电费
3.其他 25334 32391
表7 晋煤集团2004年财务指标表(二)
项目 2003年度（万元） 2004年度（万元）
一、主营业务收入 249456 427430
主营业务收入净额 249456 427430
减：（一）主营业务成本 123536 280488
（二）主营业务税金及附加 5077 9585
（三）营业费用 13208 14441
主营业务利润 107635 122916
加：其他业务利润 -42425 -23124
减：（一）管理费用 48270 63342
（二）财务费用 8214 17112
营业利润 8726 19338
加：（一）投资收益 1202 1300
（二）补贴收入 34 904
（三）营业外收入 192 225
减：营业外支出 2802 4951
（二）其他支出 56
利润总额 6355 16760
减：所得税 11390 10329
净利润 -6281 1904
二商品煤销量（吨） 11103537 14849137
商品煤收入 216111 311495
减：商品煤支出 139179 268806
1、销售煤支出 94199 207968
2、销售税金及附加 4157 7501
3、销售费用 13099 12553
4、劳动保险费 6639 5868
5、管理及财务费用 21085 34916
商品煤营业利润 76932 42689
（一）企业短期偿债能力分析
流动比率=流动资产÷流动负债=340824÷358327=0.95
速动比率=速运资产÷流动负债=(流动资产—存货)÷流动负债=(340824—40110)÷358327=0.84:1
流动比率小于2：1，速动比率小于1，说明企业短期偿债能力较弱，企业面临较大的偿债风险。
（二）企业长期偿债能力分析
资产负债率=负债总额÷资产总额=846757÷1221496=69.32%
这说明企业债务负担过重，长期偿债较弱。
1.生产资料营运能力分析
(1)应收帐款周转率=主营业务收入净额÷平均应收帐款余额=427430÷[（53455+42574）÷2]=89.02%
(2)存货周转率=主营业务成本÷平均存货=280488÷[(23348+40110)÷2]=884.01%
上述数据说明企业存货周转率快，收帐迅速，资产流动性强，收帐费用少，坏帐损失少。
2.企业盈利能力分析
(1)主营业务利润率=利润÷营业业务收入净额=19338÷427430=6.89%
(2)成本费用利用率=利润÷成本费用=19338÷280488=6.89%
说明企业目前获利能力较强，经营理财状况稳定，有较强有增长后劲。
四、晋煤集团报告期生产经营状况的总评价
（一）晋煤集团报告期生产经营状况的总评价
从上述分析可以看出，晋煤集团2004年在市场趋好的环境下，通过改进生产工艺、落实细化管理等方法，实现了高起点上的巨大跨越，安全工作平稳运行，生产工作持续推进，经济增长的质量和效益始终保持较高的水平。但与此同时，也出现了成本非正常增长、偿债能力较弱等制约企业进一步发展的障碍和问题。
（二）存在的问题与对策
1.针对集团公司下属部分煤矿地质条件复杂影响生产的问题，集团公司应该进一步加强地质资料的现场钻探，尽可能提供准确的地质预测预报资料，设计部门要充分考虑到工作面的各种困难，提出可行的掘进回采方案，以减少对生产的影响。
2.加快设备的更新改造，册地解决设备老化的问题，以减少事故率，增加开机率，减少配件的投入，降低成本。
3.进一步加强成本管理，实行目标成本责任制，减少投入，降低成本。
4.加强机构改革，精减非原煤生产人员，充实原煤生产人员；加强对职工的培训、采取理论培训、技术比武、知识竞赛等各种手段，提高职工的素质，以提高生产效率。
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