浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

企业在国民经济发展过程中起着至关重要的推动作用，而企业财务管理则是企业可持续发展的前提与基础，现金流量的管理是企业财务管理的重中之重。市场竞争环境日益加剧，企业要想取得良好发展，在重视财务管理时，更应将现金流量的管理不断强化，运用科学的方法对其进行管理。实际部分企业在运营过程中，账面业绩披露良好，但其实由于企业决策不当、盈利水平低，现金周转慢甚至现金短缺，不能及时清偿到期债务，轻则使企业生产经营面临困境，重则引发企业资金链断裂的财务风险，不得不宣告破产，最终面临清算。为此企业应建立有效的现金流量管理和分析系统，进一步改善现金流量提高盈利能力，保持良好的资金流动与周转，通过降低财务风险提高其安全性，实行现金流量的最佳状态。鉴于此，本文通过立足于市场经济的背景下，针对企业现金流量管理过程中存在的问题进行深入分析，并给出切实可行的完备策略，旨在增强企业现金流量管理的能力，更好地实现企业的健康可持续发展。

关键词：企业；现金流量管理；控制

目  录

1 引言5

1.1 选题背景5

1.2 选题意义6

1.3 研究现状6

1.3.1 国外研究现状6

1.3.2 国内研究现状6

2 企业财务管理中现金流量的地位7

2.1现金流量对企业投资决策的影响7

2.2现金流量对企业资信的影响8

2.3现金流量对企业盈利水平的影响8

2.4现金流量对企业价值的影响9

3 企业财务管理中现金流量管理存在的问题10

3.1财务状况不稳定10

3.2资金分配不科学11

3.4财务制度不健全12

4 优化企业财务管理中现金流量管理的对策13

4.1加强筹资风险管理13

4.2完善企业内部控制及决策制度14

4.3强化风险意识14

4.4加强公司现金流量管理力度14

4.4.1优化收益分配14

4.4.2灵活运用风险方法15

5 结论15

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