B公司货币资金内部控制存在的问题及对策

货币资金在企业经营管理的过程中最为重要,他同时拥有着高流动性和风险性,并且在内部控制体系中是最为关键的部分。而企业在发展过程中失去对货币资金有效控制是大多数都会面临的问题。所以及时加强对资金的管理和监督是非常重要的,一个完善的管理制度可以保障资金的安全和完整。本篇论文主要是帮助我们理清和了解货币资金内部控制的概念,从而对我国现有的中小企业所面临的货币资金内控问题进行分析,然后给予相对可行的对策。一般情况下,企业中的货币资金内控都不被管理者重视,因为对于处在发展中的他们只会考虑到如何使自己多多赚钱,而不去想该怎么样管理自己的钱,以至于自己的辛苦打拼的成果被窃取,赚的钱在无形中流失而不自知。于是我们就需要帮助员工意识到这些的重要性,协助员工做好对货币资金内部监控的管理工作,避免发生财务舞弊和一些侵犯企业权益的事件,使企业能够稳健的继续成长。该文以B公司为调研对象,采用理论和研究调查相结合的研讨方式,对B公司信用政策的建立和实施中出现的问题进行了剖析,并给出了具体意见。试图对现有信用政策做出较为全面的修改。

关键词：B公司；内部控制；货币资金；现金比率；营运能力

目录

1. 绪论1

1.1 研究背景及意义1

1.1.1 研究背景1

1.1.2 研究意义1

1.2 国内外研究现状综述2

1.2.1 国内研究综述2

1.2.2 国外研究综述2

1.2.3 国内外研究综述总结3

1.3 研究内容及方法3

1.3.1 研究内容3

1.3.2 研究方法3

2. 货币资金内部控制的相关理论概况4

2.1 货币资金内部控制的概念及意义4

2.1.1 货币资金内部控制的概念4

2.1.2 货币资金内部控制的意义4

2.2 货币资金内部控制的目标4

2.3 货币资金内部控制的原则5

2.4 货币资金内部控制主要风险点5

3. B公司货币资金内部控制现状6

3.1 公司简介6

3.2 公司货币资金内部控制现状6

3.2.1 资金回收率6

3.2.2 现金比率7

3.2.3 B的营运能力7

3.2.4 B公司的发展能力8

4. 公司在货币资金内部管理中出现的困难问题8

4.1 资金回收问题8

4.2 岗位职责划分不规范9

4.3 财务人员专业素质不能满足岗位需要9

4.4 货币资金授权管理混乱10

4.5 内部监督不能全面实施10

5. B企业加强货币资金内部管理的办法11

5.1 明确货币资金管理的职务分工11

5.2 加强了对财务人员的专业知识训练培养11

5.3 加强货币资金收付管理11

5.4 严控货币资金授权批准12

5.5 强化货币资金内部控制监督12

结论13

文献