浅谈企业财务管理中现金流量的管理及其地位

内 容 摘 要

中国市场经济体制改革随着研究的深化不断深入，各行业间企业的竞争压力也持续增长，现金流量是否畅通，将直接关系到企业的发展空间，分析一家企业的现金流量状况是十分必要的。现金流量分析是企业财务管理的基础工作之一，在现代化的企业财务管理中发挥着愈来愈突出的作用。因此，企业加强现金流量管理，有利于改善公司得财务状况，能够及时有效完成现金流量预测与分析，可保障企业拥有充足的、且高质量的现金流量，以此提高企业盈利能力。企业更为优质，也将带动未来的中国经济发展更为顺利。

本文从现金流量分析的角度阐述了柳州两面针股份有限公司发展过程中现金流量管理存在的主要问题，并探讨了促进企业健康发展和壮大的对策。通过科学有效的现金流量分析，可以实时观察企业的现金流量进出状况，发现企业在日常经营过程中的薄弱环节，及时解决，规避公司未来的经营风险。两面针公司提高精细化管理水平，能积极促进公司整体决策水平的提高与运营安全的提升。

通过本篇论文的研究撰写，发现柳州两面针股份有限公司在企业财务管理中对于现金流量分析的疏忽，针对企业的现状，就两面针公司存在的问题提出了相应的对策，以期望能有效减少由此带来的问题。

 [关键词]：现金流量；趋势分析；结构分析；企业财务管理

目       录

1 引言1

1.1 选题背景及意义1

1.2 国内外研究现状2

1.3 论文框架4

2 现金流量分析的理论基础5

2.1 现金流量的概念5

2.2 现金流量的相关概念5

2.3 现金流量的分析体系6

2.4 现金流量分析的作用7

3 柳州两面针股份有限公司现金流量分析8

3.1 柳州两面针股份有限公司简介8

3.2 柳州两面针股份有限公司现金流量分析8

4 两面针公司在企业财务管理中存在的问题13

4.1 现金短缺加剧外部融资风险13

4.2 对资金的运动规律认识和运用不足13

4.3 现金管理的制度不完善14

5 改善柳州两面针股份有限公司管理问题的建议16

5.1 侧重现金流量分析，及时预测和调控现金流量16

5.2 提高现金流量管理意识16

5.3 完善现金管理制度17

6 结论18

文献