浅谈中小企业财务管理中现金流量的管理及其地位

摘要

随着经济全球化和市场竞争的不断加剧， 现金流量指标逐渐受到重视， 企业对现金流量的管理成为财务管理的核心。随着中国经济的发展，企业要能长期生存、发展壮大，必须加强对企业财务管理中的现金流量管理。本文以M公司为例，通过分析M公司现金流量管理存在的问题及原因，进而提出完善M公司现金流量管理的对策，以期推动中小企业现金流量管理的发展。

关键词：企业；现金流量；管理

目  录

引言4

1、中小企业财务管理中现金流量的管理及其地位5

1.1 现金流量对中小企业的意义5

1.2 现金流量管理对中小企业的重要性5

2、企业现金流量管理案例6

2.1  M有限责任公司简介6

2.2  M有限责任公司现金流量现状6

2.2.1. 现金流量基本分析6

2.2.2 .现金流的比率分析7

2.2.3 .现金流量结构分析8

3、M公司现金管理存在的问题及原因分析12

3.1 对现金流量重视不足12

3.2 流动资金补偿不足且财务风险加剧12

3.3 资金积压和效率低下导致现金流停滞12

3.4 内部创造现金流能力不强12

4、加强M公司现金流量管理的对策13

4.1强化现金流量管理意识，提高财务及其他管理人员素质13

4.2加强现金流量的预算控制13

4.3建立健全内部控制制度和财会制度13

4.4合理安排筹资活动和经营活动13

结语15

文献