万科集团内部控制问题研究

内 容 摘 要

内部控制是公司提高运营效率，稳步发展的有效手段。公司的业务范畴广，工作越繁琐，内部控制就越重要。创建完善的内部控制制度，再结合适当的应用，可以帮助公司减少疏漏、差错和违背法纪法规等行为，也可以激发、鼓励公司创新，使公司得到快速的发展。

本文运用文献研究法及案例分析法，研究万科集团内部控制问题，首先对内部控制进行粗略的了解，然后将万科集团作为我国现代企业的一个代表，分析万科集团内部控制的现状，发现该公司内部控制的不足之处在于监督机制不够完善、内部控制环境差及内部控制制度不够健全，进而从不断推进内部控制制度的创新、完善组织和内部控制体系、改善企业人才管理现状及健全内部监督与外部监督四个方面提出改善建议。通过对万科集团的研究，为中国当代企业的内部控制问题研究尽一些微小的力量。

[关键词]：内部环境；风险评估；控制活动；信息与沟通；内部监督

目   录

1 前言4

1.1 选题背景及意义4

1.1.1 选题背景4

1.1.2 选题意义4

1.2 研究方法及主要内容4

1.2.1 研究方法4

1.2.2 主要内容4

2 内部控制相关理论概述6

2.1 内部控制的概念6

2.2 内部控制的原则6

2.3 内部控制理论的发展6

2.3.1 内部牵制阶段6

2.3.2 内部控制制度阶段6

2.3.3 内部控制结构阶段7

2.3.4 内部控制整体框架阶段7

3 万科集团内部控制现状8

3.1 万科公司介绍8

3.2 万科集团内部控制的现状8

3.2.1 内部环境现状9

3.2.2 风险评估现状10

3.2.3 控制活动现状10

3.2.4 信息与沟通现状14

3.2.5 内部监督现状14

4 万科集团内部控制的不足15

4.1 监督机制不够完善15

4.2 内部控制环境差15

4.3 内部控制制度不够健全15

5 万科集团内部控制的改进措施16

5.1 不断推进内部控制制度的创新16

5.2 完善组织和内部控制体系16

5.3 改善企业人才管理现状16

5.4 健全内部监督与外部监督16

6 结论18

文献