中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究

内 容 摘 要

随着我国市场经济的发展，我国居民的生活水平不断地提升，企业面临的市场竞争压力不断地加大，为了能够在激烈的市场竞争环境下获得更好的发展，企业开始加强内部管理，通过提升内部控制管理水平来提升内部管理水平，提升内部工作效率，保证内部经营管理成本不断地降低，为企业更好的发展奠定坚实的内部基础。企业经营的目的是为了获得更多的经济效益。在这种背景下，企业想要提高经济效益需要加强成本费用的管理，有效的控制支出才是企业发展的根本动力。尤其是近几年来，市场竞争的加剧，对企业管理也提出新要求，因此企业应该加强对于内部控制的管理，提升内部控制水平，提升工作成效。本文针对T纺织企业的内部控制现状进行了分析，发现了企业内部控制中存在的问题，针对问题产生原因进行了全面了解并提出了相应的解决措施，希望能够为企业内部控制水平的提升提供一定的参考价值。

[关键词]：内部控制；预算机制；人力资源；职责分离

1 引言4

1.1研究背景4

1.2研究意义5

1.3 研究方法5

2 企业内部控制相关理论分析6

2.1内部控制的内涵6

2.1.1内部控制的概念6

2.1.2内部控制的构成要素6

2.1.3企业内部控制方法6

3 T纺织企业内部控制现状7

3.1 T纺织企业简介7

3.2 T纺织企业内部控制现状7

3.2.1 单位组织构架7

3.2.2 业务环节8

4 T纺织企业内部控制中存在的问题9

4.1 预算管理机制不健全9

4.2 缺乏明确的风险管理目标9

4.3 缺乏内部控制方面的配套机制10

4.4 管理理念不到位，缺乏责任感10

5 如何提升企业内部控制管理水平11

5.1 强调部门预算，增强预算控制11

5.2 明确风险控制目标，提高对于风险的重视12

5.3 优化内部组织结构12

5.3.1 完善单位的人力资源管理体系12

5.3.2 优化内部组织结构14

5.4 提升管理者对于内部控制的重视14

文献