中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

企业所得税是我国的主要税种之一。可以降低企业所得税，依法纳税，并对企业税后利润和所得税进行平衡，提高金融业务水平。本研究的目的是通过定量方法之间的相关性，探讨A企业所得税管理的现况，找出了融资问题。针对这些问题，结合A公司高税负、重税负、低利润的现状，设计了税收筹划方案，并针对税收筹划风险进行了风险控制。

本研究旨在为A公司规划合理、有效的税收收入，降低公司管理成本，最大限度地提高公司的经济效益，提高A公司的财务管理水平，促进财务管理的规范化、系统化，以期实现A公司的税收筹划。用一半的努力来取得结果。节约税收优惠，A公司可以利用各种税收优惠政策，调整生产计划。公司实现可持续发展。

关键词：企业所得税；税收筹划；税负

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第一章 引言1

1.1研究背景1

1.2研究意义1

1.3研究内容2

1.4国内外研究现状2

1.4.1国外研究情况2

1.4.2国内研究情况3

第二章 税收筹划理论概述3

2.1税收筹划的定义及概念3

2.2企业所得税筹划的特点4

第三章 案例分析4

3.1A公司基本情况4

3.2A公司企业所得税缴纳情况与筹划5

3.2.1A公司企业所得税缴纳现状5

3.2.2A公司收入纳税筹划5

3.2.3固定资产折旧的纳税筹划6

第四章 A公司企业所得税税收筹划存在的风险6

4.1税收政策存在风险6

4.2税收筹划存在风险7

4.3税收筹划经营存在风险7

4.4税务行政执法偏差产生风险7

第五章 A公司企业所得税税收筹划问题解决对策8

5.1增强法律及风险防范意识8

5.2提高税收筹划人员的专业素养8

5.3规范税收筹划风险的过程控制8

5.4加强与相关税务机关的沟通协调8

结论9

文献