中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究——以DN电力公司为例

内 容 摘 要

在经济全球化迅猛发展的今天，纵观世界企业的发展史，因企业内部风险管理失控而导致企业倒闭的事件频频发生，让人们逐渐意识到大多数企业失败的原因其实是由内部风险控制欠缺，而不是由外部市场风险造成的。尤其是财务体系不完善的中小企业，管理机制冗杂、内控专业知识欠缺、资金投入不足等内部控制问题日益突出并占据越来越重要的地位，而内部控制作为风险管理的重要组成部分之一，在企业风险管理方面越来越关键，是企业经营目标实现的稳健保证。如果企业的内部控制体系建设不能与时俱进，必会造成企业的财务管理失控、组织运营失控、人力资源失控、成本管控失控和其它可能会出现失控的情况，企业的经营将会面临失败的风险。

[关键词]：内部财务控制；现状；对策

目   录

引  言1

1内部控制的相关概念1

1.1内部控制的概念1

1.2内部控制的目标2

1.2.1经营目标2

1.2.2报告目标2

1.2.3合规目标3

1.2.4资产目标3

2 内部控制的作用3

2.1提高会计信息资料的正确性和可靠性3

2.2保证生产和经管活动顺利进行，圆满实现企业的经管目标3

2.3保护企业财产的安全完整4

2.4保证企业既定方针的贯彻执行4

3 DN电力公司内部控制存在的问题4

3.1DN电力公司概况4

3.2DN电力公司内部控制存在的问题5

4 改善DN电力公司内部控制的对策及建议6

4.1改善组织结构7

4.2加强人力资源管理7

4.3健全财务风险评估机制7

4.4加强财务控制活动管控、强化内外部监督8

4.5建立有效的信息与沟通系统9

5 结论10

文献