中小企业流动资金管理问题研究—以浙江嘉善龙宇服装辅料厂为例

内 容 摘 要

流动资金是企业资金中最具活动和最有弹性的部分，企业能否运用好它，会直接影响企业的经济效益，影响到企业在市场中的竞争能力。流动资金如同企业的血液，贯穿于采购、生产、销售等各个环节，其使用效率的高低对企业能否在市场经济大潮中立于不败之地起着举足轻重的作用，企业的命源就在于其有足够于可以周转的流动资金。本文分析了嘉善龙宇服装辅料厂在流动资金管理中存在的问题，然后就如何解决企业资金存在的问题提出了自己的解决方法。最后选择了长虹公司为案例，进行了合理分析，希望流动资金的管理趋于科学与合理，提高企业资源的综合利用率，进而提高企业经济效益，达到社会资源的优化配置。

关键词：流动资金；企业；管理

目   录

第一章 绪论1

1.1选题背景1

1.2选题意义2

1.2.1.理论意义 2

1.2.2.实际意义 2

1.3公司简介3

第二章 流动资金概述3

2.1流动资金的概念 3

2.2流动资金的特点 3

2.3流动资金管理的要求 3

2.4流动资金管理的目标  3

2.4.1货币资金的管理目标  3

2.4.2应收帐款的管理目标  4

2.4.3存货的管理目标  4

第三章 嘉善龙宇服装辅料厂流动资金管理中存在的问题5

3.1销售不畅，存货积压 5

3.2应收账款回收不力，资金周转困难 5

3.3资金的使用不当 6

3.4社会保障体系的完善，加重了企业负担 6

3.5银行贷款制度对企业流动资金的限制 7

3.6营运资金结构不合理  7

3.6.1信贷资金比重较大 7

3.6.2营运资金管理弱化  8

3.6.3缺乏管理绩效评价  8

第四章 嘉善龙宇服装辅料厂缓解流动资金管理中存在的问题的对策9

4.1加强存货管理，降低采购成本，盘活流动资金 9

4.2加强应收账款的管理，提高流动资金使用效益 10

4.3加强资金控制 10

4.4建全企业的规章制度 11

4.5银行和企业要树立全局观念 12

4.6建立现金预算管理和现金流量分析制度  12

结束语14

文献