中国邮政速递物流内部控制评价信息化建设与应用

 

内部控制评价的基本内涵

（一）内部控制评价的含义

（二）内部控制评价的内容

邮政速递物流推动内部控制评价信息化建设背景分析

邮政速递物流内部管理情况

邮政速递物流内控评价存在的问题

 1.内控评价频次不够

 2.内控评价缺少定量分析方法

 3.上级对下级的内控评价缺少监督

内控评价嵌入ERP系统，实现自动评级，全面发挥内控评价的监督管理功能

ERP审计系统实现内控评价全流程信息化

（二）ERP审计系统实现内控评价自动评分

 1.对20个控制活动流程设置权重

 2.对328个风险控制点匹配风险系数

 3.逐个流程开展内控评价、计算评价分数

 4.根据内控评价得分评定内控有效性等级

ERP系统内控评价自动评级应用举例

 （一）采用传统审计手段开展内控评价的效果

 （二）采用内控评价自动评级体系的应用效果

 五、ERP系统实现内控评价自动评级的意义

 （一）科学评价各级单位内控管理等级，避免行政等人为因素的干预

 （二）建立内控缺陷数据库，综合分析全国各级经营单位内控与风险管理状况

 （三）自动评级功能提升内控评价效率

 （四）实现内控评价全方位信息化

 （五）以简约化为目标规范审计流程

 (六) 强化内控评价流程的严肃性

内 容 摘 要

 中国邮政速递物流股份有限公司在中国邮政集团公司ERP审计系统开发过程中，创新研发内部控制评价功能，设计内控风险评级体系，通过风险值计算，客观准确评价内控管理等级，实现了内控评价从定性分析到定性与定量分析相结合的转变，提高了内控评价综合评判力。本文通过中国邮政速递物流应用ERP系统审计模块实现内控评价自动化的案例，着重分析内控评价自动评级的过程，展示内控评价在评价方式、评价流程及评价结果应用等方面的创新方向，也为内部控制自动评级在全邮政系统推广提供了案例素材。