一、我国国有企业的性质和地位
二、我国国有企业改革发展历程
三、当前我国国有企业面临的困境
四、解决当前我国国有企业困境的对策
五、总结
内 容 摘 要
随着全面深化改革的持续推进，我国经济得以高速发展。与此同时，国有企业的发展遇到了诸多问题，国有企业改革重重困难，挑战巨大，能否顺利进行国有企业改革关系着我国市场经济的健康发展。因此，如何克服这些困难，找到合适的解决措施已是迫在眉睫。本文主要从我国国有企业性质入手，分析国有企业改革的背景和历程，着重分析了目前国有企业的面临的困境，并提出克服解决目前困难的措施和方法。
试论当前我国国有企业面临的困境及解决对策
改革开放以来，国有企业改革发展不断取得重大进展，但是也要看到，国有企业仍然存在一些亟待解决的突出矛盾和问题，在经济新常态下，全面的、强力度的、深层次的推进国有企业改革是必然的。
一、我国国有企业的性质和地位
国有企业是指资产归国家所有，由国家独资或国家控股的具有企业性质的经济组织，是一种政府参与和干预经济的工具与手段，是政府针对出现或可能出现的市场失效问题而代表公众利益所采取的诸多政策举措的一种。国有企业一般具有以下特征：一是国有资本占控制地位，二是政府对国有企业能够直接或间接地施加支配性影响，三是国有企业一般具有法人地位，四是国有企业收入主要是通过从事工商经营活动获得的，五是国有企业一般具有双重经营目标，即盈利目标和社会目标。
在我国，国有企业指的是企业全部资产归国家所有，并按《中华人民共和国企业法人登记管理条例》规定登记注册的非公司制的经济组织。不包括有限责任公司中的国有独资公司。关于我国国有企业的性质，不同的学者有不同的看法。刘世锦认为，中国的国有企业并不是市场经济中的生产经营单位，而是计划体制下的“社区单位”。林毅夫指出，国有企业的形成是国家行为的必然产物。何帆认为，我国的国有企业具有国家行为决定的企业边界刚性的特点。王大谦认为，我国国有企业的性质具有“公共性”和“盈利性”，具有国家和企业的双重性质。还有学者认为，国有企业的定位是在公共物品领域与私人物品领域之间，即所谓“过度地带”。
2015年9月，《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》中指出，“国有企业属于全民所有，是推进国家现代化、保障人民共同利益的重要力量，是我们党和国家事业发展的重要物质基础和政治基础。”
二、我国国有企业改革发展历程
自1978年十一届三中全会以来，国有企业改革一直处于中国经济体制改革的中心环节和重要内容。主要经历了以下几个阶段：
（一）放权阶段（1978年—1984年）
1978年是我国改革开放的元年，也是我国国有企业改革的起点，我国经济体制由计划经济转变为市场经济。在这之前，国有企业资本的归国家所有，由国家直接经营，实行“统一所有、分级管理”模式，实行由国家制定的指令性计划管理方式，导致了国有企业脱离市场、管理水平低下、统购包销、国有资产损失严重等一系列问题，国有企业发展动力明显不足，更谈不上竞争力。
1979年初，国家选择了8家企业作为扩大经营自主权的试点，首都钢铁公司是8个试点企业之一，其前身是龙烟铁矿公司石景山炼铁厂，新中国成立后生产得以恢复，1958年开始炼钢，1961年轧出钢材。改革后，首都钢铁公司有了一定的自主经营权，在面临经济调整诸困难的情况下取得了较好的成绩：一是促进了经济效益的提高，利润总额从1978年改革前的2.99亿元增长到1987年的13.45亿元；二是拥有了自主权后可以运用自己支配的资金进行技术改造，产品产量大幅度增加，品种结构不断改善；三是随着经济效益的不断提高，员工生活福利设施不断完善，职工群众的积极性和创造性得以充分发挥。
1979年7月，国务院先后颁布了《关于扩大国营工业企业经营自主权的若干规定》等五个文件，赋予国企自主经营的权利，同时推进利税改革，实现国企放权让利。1980年6月底（西藏除外），实施扩权试点企业总数超6000家，试点企业总数占全国预算内国营工业企业数的15%，产值占60%，利润占70%。
（二）权利分离阶段（1985年—1992年）
随着市场经济的发展，政府经济职能跟不上市场经济的发展速度，计划经济与市场之间产生了巨大的矛盾，政府经济调控能力严重不足，国有企业改革并不彻底，放权让利更是直接导致了我国社会经济中出现了明显的通货膨胀、市场秩序混乱和经济结构失调等严重现象。1984年中央明确了增强国有大中型企业的活力是经济体制改革的中心环节，并指出改革的基本思路是沿着所有权和经营权分离的原则逐步推进政企分开。
1984年—1986年，北京、上海、广东等地的部分集体和国有中小企业纷纷开始股份制试点，设立股份有限公司，如广东宝安县联合投资公司、北京天桥百货公司等，其中北京天桥百货、上海飞乐音响等公司还公开发行了股票。1988年底，全国共有3800家股份制企业，其中800家由国有企业改制而来，60家发行了股票，其余3000家原是集体企业。
（三）现代化阶段（1993年—2002年）
1993年，中央提出了法人财产权的概念，要求企业拥有法人财产权，并进一步要求国有企业建立比较完善的现代企业制度，使国有经济在国民经济中更好地发挥主导作用。1994年11月，国务院确定100户企业进行建立现代企业制度的试点，同时提出要抓好大的，放活小的，即“抓大放小”。到1997年试点结束时只有17户实行了投资主体多元化的股份制，大多数企业选择了国有独资公司的形式。1994年-2002年，全国实施政策性关闭破产项目3080个，关闭破产政策的实施，不仅推动了国有企业布局优化和结构的调整，也促进了企业优胜劣汰机制的建立。
（四）股份制阶段（2003年—2013年）
2003年，中央指出要使股份制成为公有制的主要实现形式，加大股份制改革力度、推进股权改革、建立董事会、主辅分离、继续实施政策性破产成为此阶段推进国有企业改革的五大方向。2003年4月，国资委挂牌成立，国有企业间兼并重组，数量减少到11万多家，央企减至113家，控制了重要行业和关键领域逾80%的市场份额。2006年首次公开发行（IPO）实现了全流通，并恢复了资金申购制度，中国工商银行、中国国航、中国建设银行、中国神华、中国石油等大盘股成功登陆A股市场。2008年10月，十一届全国人大常委会第五次会议通过《企业国有资产法》，为建立起真正有效的国有资产出资人制度提供了法律依据。
（五）混改阶段（2013年—至今）
2013年，十八届三中全会《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》提出全面深化改革总体目标，是新一轮国企改革的纲领性文件。2014年2月，中国石油化工股份有限公司在垄断性国有企业中“打响第一枪”，引入社会和民营资本参股，实现混合所有制经营。2015年9月13日，《中共中央、国务院关于深化国有企业改革的指导意见》正式发布，再一次将国有企业改革推到了新的高度，标志着新一轮国企改革的特点是以实现国企功能为导向的改革。2016年国企改革试点全面铺开，选择神华集团、宝钢、武钢、中国五矿、招商局集团、中交集团、保利集团等7家企业开展国有资本投资公司试点；诚通集团、中国国新开展国有资本运营公司试点；中央企业兼并重组试点选择中国建材和中材集团、中远集团和中国海运、中电投集团和国家核电等3对重组企业，国企改革进入新时期。
三、当前我国国有企业面临的困境
改革开放以来，国有企业改革持续进行，然而，改革不是一蹴而就的，我国国有企业目前仍面临诸多困境，既包括国有企业本身的问题，也有在国有企业改革过程中产生的新问题。
（一）创新能力薄弱
科学技术是第一生产力，也是企业生存和发展的关键。改革开放以来，我国国有企业自主创新已具备一定的基础和条件且自主创新能力不断提高，并表现出良好的发展趋势，但是，但是总体上讲，整体创新能力不足一定程度上阻碍了国有企业的发展。
1.自主创新意识淡化
第一，因我国国有企业特殊的地位和性质，国家强有力的资金支撑，故在某个领域长期占据着垄断地位，久而久之造成了国有企业危机意识淡薄，缺乏自主创新的动力，部分国有企业为技术创新是科研机构的事情，缺乏自主研发和创新的意识。
第二，我国国有企业长久以来依靠政府的优惠政策和财政支持享受着没有压力的环境，不必参与残酷的市场竞争，因此没有市场竞争的经验。当国有企业失去了原先垄断地位的优越感，同时参与到异军突起的非公有制经济各种形式企业的竞争中而感到迷茫和恐惧，这部分国有企业不知该如何面对技术改造升级、管理方法更新、人员分流安置等一系列问题。
2.创新机制有待完善
党中央大力提倡“大众创业、万众创新”的大背景下，提高自主创新能力已经成为全社会的关键词。但随着全面深化改革的不断推进，企业尤其是国有企业自主创新环境及配套制度仍不够完善，没有使之形成有利于国有企业自主技术创新的竞争环境，公平竞争、讲究诚信的市场环境尚未完全形成。国有企业普遍重生产、轻研究开发，重引进轻消化吸收，重模仿轻创新，创新层次低，高端发明少。
3.研发投入力度不足
一方面，就研发投入而言，我国目前只有极少数企业如华为、中兴等可以达到其营业收入的10%左右，绝大多数国有企业在研发方面投入资金过少。另一方面，我国整体科技创新水平较世界先进水平有很大差距，注重把引进关键设备作为技术引进的首要方式，而软技术的引进比重很小，造成了对技术、技术许可等方面的投资较少，在先进技术引进、消化、创新的过程中缺乏有效整合，无法有效运用到实际中去。
（二）国有企业管理机制体制尚不完善
改革开放以来，国有企业改革虽持续推进，但是国有企业在战略调整、业务重组、企业管理等几个方面的变革却动作较小，现代企业制度还未有效形成。
一方面，国有企业管理机制体制不够完善。目前许多国有企业产权制度和法人治理结构尚不完善，管理体制和利益机制不健全，机构臃肿、管理不善等问题依然存在，大多缺乏一套规范化系统化的管理制度，容易造成决策随意，成本、质量标准得不到保证，导致生产经营中的短期行为中重当前、轻长远，内部管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的市场化机制还未真正形成，缺乏做强做大国有企业并实现持续发展的内在动力。
另一方面，因国有企业改革要涉及多个层面的变革，涉及诸多的利益团体，不论是调入调出，还是升降及裁员，都要面临人员安置问题，大量管理者和被管理者如何重新安排是一个复杂的问题，造成富余人员多。大部分国有企业职工担忧国企的“铁饭碗”消失后没有稳定的社会保障，国有企业原先稳定的工作可能要失去，福利待遇可能要失去，在一定程度上给国家和社会造成不稳定因素。
以中国华星集团公司（以下简称华星集团）为例，华星集团是由原国内贸易部1995 年 11 月组建的企业集团，被纳入建立现代企业制度试点企业之一。1999年到2003年，华星集团按照“一手抓现代企业制度建设，一手抓党的建设”的方针和“一点三新”（即一切以投资回报为出发点，努力创建新体制、新业务和新文化）的发展思路，开展破产转让、招商引资、剥离重组、整顿改制等体制、机制和业务创新工作。到2003年底华星集团拥有全资、控股和参股成员企业23家，资产总额55亿元，所有者权益为13.36亿元，资产负债率40%，净资产收益率 4.94%，国有资本保值增值率 109.3%，实现净利润6600 万元，较2000年净利润2605万元增长153%。
通过引资改制、破产重组和业务整合等方式，华星集团成员企业基本上实现了产权多元化，成为混合所有制的企业，现代企业制度初步建立，为今后的发展提供了资本基础和适合现代企业发展的体制基础。但在看到成绩的同时，也应该看到华星集团建立现代企业制度存在一定困难。一是各负其责、协调运转、有效制衡的公司治理结构还没有真正形成，企业内部劳动、人事、分配制度还需继续改革。二是改制过程不够规范。例如，成员企业中有的在改制过程中财务审计不严、资产评估不实，出现了国有资产被低估贱卖的问题；有的改制过程的透明度不高，产权没有进场交易，存在暗箱操作的弊端。三是集团公司产权多元化的改革、特别是经营管理者与技术带头人的股权问题还未提到议事日程。
（三）国有经济布局调整与结构优化问题
第一，国有经济布局的地域和领域结构不合理，内部资源配置混乱，缺乏具有国际竞争力的大企业集团。第二，由于体制和制度方面的不完善，国有企业在国家的支持下惯性独霸某个领域，如电力、石油、铁路运输等垄断性质的行业，总体上减弱了非国有企业的市场积极性，不仅对非国有企业的发展产生巨大的滞碍作用，而且不利于国有企业的良性发展和战略性整合。第三，在整合重组国有经济战略时，没有明确、细化的界定哪些是关系到到国家安全和国民经济命脉的关键行业和领域，没有正确的划分国家级战略和非国家级战略国企的重要界限。
（四）国有资产管理体制不健全
我国的国有资产管理体制还存在较大的漏洞，主要体现在以下几方面：一是国有资产管理体制改革面临是立法滞后的问题，适应改革体制要求的法律法规短缺， 没有相关的国有资产管理法规来调整国有资产关系、规范国有资产运行，使国有资产的监管与经营缺少必要的依据。二是国有企业的具体行业类别和在国家战略中所处的地位还不十分明确，经营过程中监督监管缺失，无法进行有效的分类别监管。
四、解决当前我国国有企业困境的对策
深化国有企业改革，是促进我国经济社会发展的必然要求，要抓住发展混合所有制经济和建立现代化企业制度两个关键环节，按照“四个全面”战略布局的要求，以经济建设为中心，切实破除体制机制障碍，坚定不移做强做优做大国有企业。
（一）持续提升自主创新能力
科学技术是第一生产力，国有企业的改革发展，持续提升创新能力是增强综合竞争力的关键。
第一，要把技术创新放到战略高度来进行战略布局。现代市场经济体制下有一种说法：“不创新，就意味着死亡。”不断吸收和引进核心关键技术将保障我国国有企业在激烈的市场化竞争中乘风破浪，对提升国有企业影响力也有在至关重要的作用。
第二，把握市场的发展方向。国有企业大多涉及国民经济重要命脉，在市场化改革过程中，更重要的是将核心技术与市场紧密结合，始终坚持以市场为导向，将技术创新与资产运营、投融资结合起来，通过新技术的应用带动整个企业或行业生产要素的优化配置。
第三，增加技术开发的经费投入。政府可通过贴息资金、税收政策、建立风险投资机制等多种有效手段鼓励和引导社会资金投向技术创新领域，使国有企业逐步进入自我开发、自我积累、自我发展的良性循环中。
第四，正确运用技术创新的方式。科学技术高速发展的信息化时代，我国国有企业在引进吸收先进技术的同时，不能再走单纯引进、盲目引进、重复引进的路，应该注意引进吸收后的再创新，真正形成自己的技术优势。与此同时还可以通过并购等方式兼并具有核心技术的企业，与科研院所合作研究等方式，提高技术实力。
（二）建立完善现代企业制度
推进国有企业改革，建立和完善现代企业制度至关重要。要发展混合所有制经济，分类推进国有企业改革，使得国有企业法人治理结构更加健全，优胜劣汰、经营自主灵活、内部管理人员能上能下、员工能进能出、收入能增能减的市场化机制更加完善。
一是推进公司制股份制改革。积极引入各类投资者实现股权多元化，大力推动国有企业改制上市，创造条件实现集团公司整体上市。
二是健全公司法人治理结构。推进董事会建设，建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制，规范董事长、总经理行权行为，做到权责明确，科学决策；在国有企业内推行科学管理，改善经营，提高效益，建立有效的激励和约束机制。
三是完善国有企业薪酬分配制度。建立健全与劳动力市场基本适应、与企业经济效益和劳动生产率挂钩的工资决定和正常增长机制，形成既有激励又有约束、既讲效率又讲公平、既符合企业一般规律又体现国有企业特点的分配机制。注重以业绩为导向，科学评价不同岗位员工的贡献，合理拉开收入分配差距，切实做到收入能增能减和奖惩分明，充分调动广大职工积极性。
四是深化企业内部用人制度。建立健全国有企业各类管理人员公开招聘、竞争上岗等制度，拓宽选人用人视野和渠道。建立分级分类的企业员工市场化公开招聘制度，切实做到信息公开、过程公开、结果公开。
（三）完善国有资产管理体制
一是推进国有资产监管机构职能转变。政府宏观调控下，合理的分划国有资产监管范围，监管机构建立监管权力清单和责任清单，实现以管企业为主向以管资本为主的转变，管好国有资本布局、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全；不该管的要依法放权、决不越位不断探索国资的运营管理模式、完善各类考核制度和坚持考核指标少而精和目标管理。
二是改革国有资本授权经营体制，由管资产向管资本转变。开展投资融资、产业培育、资本整合，推动产业集聚和转型升级，优化国有资本布局结构；通过股权运作、价值管理、有序进退，促进国有资本合理流动，实现保值增值。纵观国企改革进程，国资委曾尝试建立国有资本运营平台，例如曾组织建立国新运营平台（国新公司），试图让优势强势的央企代为管理经营不善的弱小企业，如中国华星、中国印刷等，但效果平平。因此，新一轮国企改革将组建若干国有资本运营公司和国有资本投资公司进行试点，国有资本投资运营主要服务于国家战略目标，更多投向关系国家安全、国民经济命脉的重要行业和关键领域，重点提供公共服务、保护生态环境、支持科技进步等，这在一定程度上有利于解决行业管理部门和国资管理部门政企不分的弊端。
三是推动国有资本合理流动优化配置。坚持以市场为导向、以企业为主体，有进有退、有所为有所不为，优化国有资本布局结构，增强国有经济整体功能和效率。建立健全优胜劣汰市场化退出机制，充分发挥失业救济和再就业培训等的作用，解决好职工安置问题，切实保障退出企业依法实现关闭或破产。
四是推进经营性国有资产集中统一监管。加强国有资产基础管理，建立覆盖全部国有企业、分级管理的国有资本经营预算管理制度。
（四）强化监督管理机制
一是强化国有企业内部监督体系，明确监事会、审计、纪检监察、巡视以及法律、财务等部门的监督职责，增强制度执行力。强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集的部门和岗位的监督，实行分事行权、分岗设权、分级授权，定期轮岗，强化内部流程控制，防止权力滥用。大力推进厂务公开，健全以职工代表大会为基本形式的企业民主管理制度，加强企业职工民主监督。
二是完善高效协同的外部监督机制。加快国有企业行为规范法律法规制度建设，加强对企业关键业务、改革重点领域、国有资本运营重要环节以及境外国有资产的监督。加强和改进外派监事会制度，明确职责定位，强化与有关专业监督机构的协作，建立健全核查、移交和整改机制。健全国有资本审计监督体系和制度，实行企业国有资产审计监督全覆盖，建立对企业国有资本的经常性审计制度。加强纪检监察监督和巡视工作，强化对企业领导人员廉洁从业、行使权力等的监督，加大大案要案查处力度，狠抓对存在问题的整改落实。
三是强化社会监督作用。完善国有资产和国有企业信息公开制度，依法依规、及时准确披露国有资本整体运营和监管、国有企业公司治理以及管理架构、经营情况、财务状况、关联交易、企业负责人薪酬等信息，建设阳光国企。充分发挥媒体舆论监督作用，有效保障社会公众对企业国有资产运营的知情权和监督权。
五、总结
综上所述，我国国有企业改革是一个系统的、全面的、长期的过程，经过多年实践，国有企业改革现在已进入了关键阶段。要充分认识到推进国有企业改革、增强国有企业的活力和国有经济的控制力，对于建立真正意义上的社会主义市场经济体制，促进经济持续健康发展，提高人民生活水平具有十分重要的意义。然而，面临错综复杂的内外部环境、固有的利益藩篱、改革创新与稳定发展的多重挑战，我国国有企业改革面临困难巨大，全面深化改革成为了一种必然选择。需要充分认识到自身存在的问题，认真回顾和总结多年来的经验，重新认识国有企业的定位，切实转变观念、更新思路、科学决策、合理规划，拿出敢啃硬骨头的勇气，敢于逢山开路，遇水搭桥，攻坚克难，通过建立完善现代企业制度、完善国有资产监督管理体制、强化监督管理体制等多方措施，主动适应和引领经济发展新常态，持续推进国有企业改革，为促进经济社会持续健康发展、实现中华民族伟大复兴中国梦作出积极贡献。
参 考 文 献
1.谢丽伟．浅析我国国有企业改革的困难及对策[J].全国商情·理论研究， 2013年第3期
2.陈莹．浅析我国国有企业改革的困难及对策[J].知识经济，2013年第17期
3.马兴东，辛惠．有关深化国有企业改革的探讨[J].中国外资，2014年4月下
4.陈建平，陈勇．新形势下国有企业面临的问题及对策[J].北京市经济管理干部学院学报，2002年6月
5.刘学思．国有企业面临的困境与对策[J].安徽广播电视大学学报，1999年第3期
6.王梅．国有企业面临的困境与对策[J].山西高等学校社会科学学报，1997年第4期
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8.何伟．国有企业改革遇到新难题[J].中国流通经济，2010年第3期
