中小企业财务危机的成因及对策 (2)(二)

中小企业财务危机的成因及对策 (2)(二)

中小企业财务危机的成因及对策

二、中小企业的财务危机及成因

（一）、银行抽贷及互保风险

      1、目前我国中小企业由于投资规模小、资本和技术构成偏低,在融资的过程中遇到许多困难,为此制约中小企业的发展。中小企业信用等级普遍较低，缺乏抵押物难以从银行获得融资，单独不能满足银行贷款要求的情况下，银行为了自身的安全，让企业互相担保，由此，这些企业被相互间的资金所绑在一起，形成紧密的担保链关系。似乎解决了中小企业的贷款难问题，但其实最终的结果是风险被迅速传递，成为风险的放大器。有些企业主是亲戚、朋友、同学关系，彼此并不是很了解各自的经营和资产情况,有些企业出险，是由企业过度扩张、全球市场逆转、银行收贷抽贷等多方原因夹击造成的，银行看到有一家企业出现危机，就立即对担保的企业采取措施，轻的抽贷压贷，重的则进行查封，就出现一家银行采取措施其他银行跟风的现象，这又牵扯到为这家企业担保的企业的连锁反应，实际造成了更大的危机。将许多优质企业拖下水，甚至导致一些经营良好的企业徘徊在破产的边缘。

     2、不少企业为了按时还款续贷、维持信誉，往往需要提前筹资，无形中增加了成本。一些企业由于资金周转不灵等原因，暂时无法归还银行贷款，利用一种称为“倒贷”或“过桥”的资金提供短期借款，待银行发放新贷款时，再把本金、利息支付给“倒贷”方。而这种所谓的“倒贷”资金，有不少属于高利贷。有业内人士向记者透露，一些银行客户经理为了完成收贷，或者知道企业遭遇到了困难，唯恐企业还不上贷款本息，会假装承诺续贷，引入第三方提供“倒贷”资金。客户经理完成收贷任务后，就找个理由不再续贷，比如很多企业提供给银行的报表都是有水分的，在行情好的时候睁只眼闭只眼，行情不好时就可以作为不续贷的理由，活生生将企业逼入绝境。在经济下行阶段，金融机构对于中小微企业往往是谨慎有余、支持不足。特别是企业遇到困难的时候，各家银行往往争先恐后的从中小企业抽贷。这样一来，就把原来一些还能够正常运转的企业一下子抽垮了。而对于企业通过高利贷来缓解资金链压力的做法，只会让企业走向垮台。

（二）、原材料和产品价格波动大

很多大公司可以通过招标采购、期货等方式降低采购价格，中小企业虽然船小好调头，但也经不起大风大浪，由于中小企业的资本、产量、技术等方面的原因，对原材料和产品价格没有话语权，主要原材料价格的波动影响了公司的生产成本、加大了存货管理难度，影响产品销售单价并在一定程度上造成销售收入的波动，有些订单生产周期比较长，企业在签订合同时原材料价格低，后期生产采购时价格暴涨就会导致企业亏损，现在产品更新换代的周期越来越短，有的产品甚至一季一变，如果企业生产的库存没有及时卖出去，市场上又出现了更好更先进的替代品，那只能亏本处理，有时亏本处理都卖不出去，严重的会导致企业破产。现在很多行业产能过剩，很多中小企业都是跟风生产，市场上什么货好卖生产什么？大家一窝风生产，导致原材料价格紧缺，价格上涨。生产的多了，产品价格下降，反应迟钝或销售渠道不好的中小企业就会导致库存积压，影响企业的资金周转，不得不低价处理，现在义乌市场上库存专业街的规模越来越大，有些产品都是面粉贵过面包，亏本处理。

（三）、三角债及对个别大客户的过分依赖

     1、三角债是商品经济的伴生物，只要存在商业信用，三角债就必然存在，它对活跃市场、促进生产有一定的积极作用。在某种意义上它也是经济过热、需求膨胀的产物，在买方市场条件下，信用交易(赊销)己成为企业获得客户的必要手段和方式，而且很多中小企业都是依靠裙带关系做生意。交易对象通常是朋友的朋友或亲戚的亲戚。有些连合同都不签直接口头协议，客户没按时回款也不好意思停止供货，造成自己公司资金链紧张，只能向上游（供应商）延迟付款，这是一个恶性循环，付款周期越来越长，正在形成连环的现金流紧张和债务。

     2、有些中小企业就依赖个别大客户，有些中小企业忙的时候来不及，空的时候没事做，命运全部掌握在客户手里，2016年义乌有加利连锁超市破产，据知情人事透露，一个鸡蛋供应商都欠上百万的货款，账期半年以上，供应商也是很无奈，停止供货又怕以前的欠款更不好要，还失去大客户，继续供货还能断断续续的要点回来，但还是越欠越多，财务风险越来越大，直到有加利破产跟着倒闭。

三、解决财务危机的对策

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