提示：从此行撰写论文的目录。
一、发展个人理财业务的客观条件分析。
二、个人理财业务的重要作用。
三、个人理财业务的主要内容。
四、个人理财业务发展面临的困境。
五、发展个人理财业务的建议。
内 容 摘 要
提示：从此行撰写论文摘要内容
近年来，我国居民储蓄存款较快增长，为理财业务的开展提供了一个广阔的发展空间，人民币理财已成为当前商业银行必争的领域，理财产品被称之为“揽储利器”的别号，但国内商业银行所提供的个人理财服务，无论是从规模、内涵、档次还是水平，都还处于个人理财的初级阶段。本文从个人理财业务的作用，发展的前景，提供的服务内容及面临的困难等方面进行了分析，最后提出了建议。
提示：此行撰写毕业论文题目（试论个人理财问题）
提示：此行撰写毕业论文正文内容
理财就是管理自己的财富，进而提高财富的效能的经济活动，专业地说就是对资本金和负债资产的科学合理的运作；通俗地说，理财就是赚钱、省钱、花钱之道。从广义上讲，理财包括开源，即不断寻求合法赚钱门道，以及将资产不断升值；也包括节流，即科学地消费，不让资产无谓地流失。金融企业理财从理财对象上分为企业理财和个人理财；从内容上看，主要包括两个部份，一是生活和经营理财，即通过日常生活和经营中不同缺少的银行服务和广泛的中间业务，妥善安排好企业经营活动中的资金链和个人现在及未来生活的货币需求，力求企业经营周转的正常运行和个人保障生活品质不降低。二是投资理财，包括通过委托银行不断调整存款、股票、基金、信托、债券、保险等投资组合，以获取满意的投资回报，实现资产价值的最大化。目前，在我国金融业，企业理财业务仅仅起步，主要业务范围：财务顾问、贴现、融资策划、资金结算等方面。而个人理财业务由于回报高于储蓄，则在一夜之间成为银行界的“新宠”。
个人理财，简单地讲就是“生财、聚财、用财”之道。作为一种服务，个人理财是指根据个人（家庭）的风险偏好和短期、中期和长期需求或收益目标，对个人（家庭）的财产进行科学的、有计划的、系统的全方位管理，以实现个人（家庭）财产的合理安排、消费和使用。
以家庭或个人致富为基本内容的理财思想，中西方很早就有。司马迁说：“富无经业，则货无常主，能者福凑，不能者瓦解”。能者可以积累财富，无能者已有的财富也会丧失，勤俭是致富的根本条件，在此基础上“用奇胜”，即出奇制胜的经营之术，在当时人们看不起的“小业、薄技”中也会出现家财“千金”的富豪。《圣经》中写到：“智能人家中积蓄富物膏油，愚昧人随得来随吞下”，“不劳而获之财，必然消耗，勤劳积蓄的，必见加增”，“诚实人必得多福，想要急速发财的不免受罚”。在发达国家，个人理财服务相当成熟，几乎深入到每一个家庭。而在我国，由于受到政策的制约，专业理财机构不能对个人资产进行全权管理，不能为客户进行资产分割投资，理财服务只能停留在“建议”、“方案”和“开发理财产品卖给客户”上，不能代客户实际操作。个人理财只限于提供存款收益比较、存贷款收支比较、投资风险分析、个人金融政策及业务咨询、外汇汇率走势等服务。品种分为共同基金、股票、债券、存款、人寿保险、个人住房抵押贷款、个人消费信贷等。通过理财产品的组合，为自己和家人建立一个安心富足健康的生活体系，实现人生各阶段的目标和理想，最终达到财务自由的境界，实现资产的增值和保值。
一、金融企业发展个人理财业务的客观条件分析
（一）大力发展个人理财业务是居民收入增长的需要。
改革开放以来，中国经济获得了高速增长，人均收入不断提高，从1978年到2004年的26年间，国内生产总值增长了36倍，居民储蓄率达40%以上，高收入阶层的人口约为4500万人，占城市人口的10%左右，他们的人均可支配收入接近2万元，恩格尔系数在15%以下，已达到发达国家的水平，客观上产生了居民对财富管理实施专业化运作的需求。
（二）发展个人理财业务是金融业务发展的客观需要。
随着1996年以来中央银行连续8次降息和国家开征利息税后，储蓄资产保值增值的功能削弱，居民的储蓄意愿下降，存贷款利差进一步减少，国外金融机构进入中国市场，中国金融业迫切需要寻找新的利润增长点；从国外金融业发展的历史轨道看，发展个人理财业务必然成为未来我国金融业最重要的利润增长点。我国国内金融机构中间业务收入仅占10%左右，中间业务的竞争能力明显处于劣势。面对外资金融机构的挑战，国内金融机构努力拓展包括个人理财业务在内的中间业务，扩大中间业务收入来源，提高中间业务收入所占比重，不断增强业务竞争力已迫在眉睫。在提供个人理财服务方面，国内商业银行、保险公司、证券公司在资金、业务、网点、技术、人才、信息、语言、客户等方面均占有先天优势，这些是外资金融机构无法比拟的，而且在长期的金融活动中，国内以四大商业银行为代表的金融机构在普通居民中已树立了良好信誉，加上具有较为完备的金融组织体系，为金融机构开展个人理财业务提供了较好的条件。
近年来，我国国民经济持续快速增长，居民收入水平稳步提高，金融意识显著增强，对银行服务及产品的需求不断增加。随着我国加入WTO，全面开放银行业务，国外金融业对国内银行业务，尤其是高中端客户市场的争夺已经十分明显，外资银行贵宾理财室、财富管理中心悄然出现在各大城市中心，“卓越理财——尊享服务、尊崇地位、尊贵礼遇”、“突破传统理财模式——在花旗，你的财富更显优势”等广告牌耸立在各大城市繁华地带。工行的“理财金账户”，农行的“金钥匙金融超市”，中行的“中银理财”，建行的“乐当家”理财，招商银行的“金葵花理财”，民生银行的“非凡理财”，广发行的“真情理财”，都显示了其争夺高中客户的信心和决心，开展个人理财业务是商业银行提升竞争力的重要手段。
（三）个人理财业务具有良好的发展趋势。一是个人理财业务逐步由传统的存贷款、代向证券、保险、信托、基金等领域拓展，初步形成了涵盖银行业、证券、保险等金融业务的综合理财业务平台。二是个人理财业务正从单一网点服务向网络化服务转变。三是理财服务正从大众化服务向品牌化服务转变。四是理财服务正从大众化服务向个性化服务转变。针对高端优质客户的个性化理财服务成为争夺富裕客户的重要竞争方式，光大银行作为该业务的领头羊，推出的“阳光理财B计划”，仅3个月时间，募集资金上百亿元，占全国2004年人民币理财市场的三分之一，培育和发展了一大批VIP客户，树立了良好的社会形象。五是个人理财业务正从无偿服务逐步向有偿服务转变。随着个人理财市场的进一步发展成熟，社会大众服务观念的进一步转变，特别是人民银行发布《商业银行中间业务暂行规定》后，实行理财收费的法律障碍得到突破，有偿服务方式得到了广泛的推行。
二、个人理财业务的重要作用
个人理财作为一种综合金融服务，核心内容是合理分配资产和收入，不仅要考虑财富的积累，更要考虑财富的保障，比“钱生钱”的个人投资更宽泛。其具有以下重要作用：
（一）平衡现在和未来的收支。理财就是使一生中的收入和支出达到平衡，不会因为某个时期缺乏收入而陷入放弃某项支出的“饥荒”，人一生中大约只有一半时间有赚取收入的能力，当目前的收入超过支出的时候就会有储蓄产生，这部份储蓄资产通过理财就可以实现“钱生钱”，当无力继续赚取收入时，就可以靠原有的资本创造的收入或者变现资产来满足自己的生活需要。而当一时的现金收入无法支付现金支出时，可以适当地借钱来满足需要，用未来的收入来满足现在的需要。
（二）提高生活水平。人在其一生的各个阶段中，人力资源和收入水平的变动都不是呈一条水平的直线，而是有上升也有下降，有波峰也有波谷；收入的获取是非常不平均的，通过理财，做好资产存量的配置，有效地运用财富，产生投资收入，避免有钱的时候大手在脚，潇洒自如，而收入下降的时候又处境困窘，使自己和家人在保证财务安全的前提下享受更高质量的生活。
（三）规避风险与灾害。现代人面临的是一个瞬息万变的世界，风险无处不在，任何人在任何时候都有可能遭遇意外事件，如果预先早做安排，可以达到将损失降到最低限度，规避风险，保障生活质量。个人理财可以根据资产状况，采取有针对性的防范措施，减少风险给个人财务安全带来的冲击程度，避免财富受到侵蚀。
同时，个人理财还可以替下一代早做计划，为子女的健康成长打好经济基础。天下所有父母都希望自己的子女可以健康茁壮成长，并且能够接受高等教育，以在未来激烈竞争的商业社会中占有一席之地。然而，养育子女的费用常常是非常高昂的，尤其是像出国留学等这些教育支出，并不是每个家庭都可以轻松承担的。通过制定个人理财方案，可以将子女养育计划纳入家庭的整体财务计划中去，为子女未来的养育支出提前做好准备，避免因财务上的困难影响子女的成长。
三、个人理财业务的主要内容
（一）储蓄与信贷规划：中国传统文化观念上重视勤俭节约，以家庭为生活中心，家庭价值高于个人价值，以点滴节俭的生活，换得较高的储蓄率，加上以家庭为中心形成的合力，使得财富的增长显直线上升。因此，绝大多数人都不愿意把所有收入都吃光花净，总喜欢有所节余，以备不时之需。而居民的储蓄需求有四个方面：一是应付日常的开销；二是应付突发事件的现金需要；三是为了未来消费；四是为了财富积累或作为投资资金的避风港；信贷则是为了解决资金短缺问题。所以，把握好理财投资周期，通过储蓄与信贷的规划，合理地分配家庭收入，以储蓄与信贷实现消费的稳定性，这样才能做到既可保证生活需要，又可使节余的资金保值、增值。
（二）保险规划：人的一生很可能会面对一些不期而至的风险，为了规避、管理这些风险，可以通过购买保险来满足自身的安全需要。保险由于品种多，条款复杂，对一般客户来说，在选择时往往会力不从心。通过理财机构专业的保险规划，在对客户经济状况和保险需求进一步分析的基础上，引导客户选择合适的保险产品并确定合理的期限和保险金额。
（三）证券投资规划：证券投资往往在个人总投资中占有很高的比例。商业银行专业的理财经理在充分了解客户风险偏好与投资回报率需求的基础上，通过构建投资组合，合理分配资产，使投资组合既能够满足客户的流动性要求与风险承受能力，同时又获得合理的回报。
（四）黄金投资规划：黄金作为一种世界范围的投资工具，具有全球流通、抗通货膨胀能力强、产权容易转移等优点，同时也是国际上最主要的避免风险的工具，并与股票、房地产及存款利息等投资品种存在负相关关系，已经成为投资者资产组合及风险对冲的有益工具和渠道。
（五）外汇投资规划：随着我国的外汇市场逐步开放，人们持有的可供支配的外汇越来越多，可以用外汇进行出国旅游、留学及经济贸易往来等各种活动，也可以进行个人外汇买卖业务，办理外汇结构性存款，规避汇率风险，达到个人外汇资产保值增值目的。
（六）房地产投资规划：大部份客户购买住宅，都是为了自用，而事实上，住宅或房地产投资也可作为一种长期的高价值投资，具有显著的投资价值。但在做出投资规划之前，必须详细了解客户的支付能力以及商业银行关于房地产融资的各种规定，以确定最合理的房地产购置计划。
（七）教育投资规划：教育投资是一种人力资源投资，其中高等教育投资通常是花费最高的，在进行教育投资规划时，首先要分析客户教育投资资金供给与需求之间的差距，并在此基础上通过运用各种常用的投资工具和教育投资特有的投资工具（教育储蓄、助学贷款）来弥补客户教育投资资金供给与需求之间的差额。由于教育投资本身的特殊性，它更加注重投资的安全性，因此，在选择具体投资工具时要侧重于选择保值工具。
（八）税务规划：依法纳税是每个公民应尽的法定义务，而纳税人出于对自身利益的考虑，往往希望将自己的税负合理地减到最低。税务规划就是在充分了解税收制度的前提下，通过运用各种策略，帮助客户合法地减少税负。
（九）退休规划：如何在退休后保持一个特定的生活水平是每个人都要面对的现实问题，退休规划是一个长期的过程，不是简单地在存一笔钱就能解决，因为通货膨胀会不断地侵略个人的积蓄。所以，个人在退休之前的几十年就要开始确定目标，进行详细的策划，否则不可避免地要面对退休后生活水平急剧下降所导致的困境。
（十）遗产规划：遗产规划的主要目标是帮助客户高效率地管理遗产，并将遗产顺利地转移到受益人手中。由于处理遗产涉及很多专业法律问题，需要银行理财人员与专业人士携手工作才能完成。
四、个人理财业务发展面临的困境
（一）个人理财意识不强：居民对个人理财缺乏认同度，金融意识不强，许多人认为个人理财是富人的事，少数消费观念超前的人认为与其投资，不如及时消费的好。个人对理财存在认识误区，主要原因为：一是金融企业长期以来存在的“免费中间业务”的金融服务方式的实行，造成有偿服务的观念在很多居民中还一时难以接受；二是部份居民对个人理财服务的认识不够，部份人一有了钱不是存银行就是买房、买股票或经商办企业，存在与其让别人帮你投资，不如个人投资的偏颇认识。同时，商业银行的个别领导对个人理财的认识不到位，银行业经营理念出现偏差。长期以来，各商业银行对存贷款业务的认识十分到位，而对个人理财业务的认识却是一知半解，认为个人理财业务只是存贷款业务的附属业务或派生业务，没有将个人理财业务提高到战略地位，加以认识，观念还停留在存款立行贷款兴行的老一套上，对个人理财业务的开展定位不准，没有紧迫意识，未引起足够的重视。
（二）经营机制不灵活：金融业个人理财的服务方式和服务品种一般是自上而下，基层商业银行很难自主操作，个人理财服务创新能力严重缺乏，服务机制僵化，难以满足个人理财服务“差异性”与“个性化”服务的要求，“以客户为中心”的理念还没有真正落到实处，造成基层商业银行未成立专门负责中间业务规划、研究、开发、推广、管理的职能部门，没有明确的发展目标、步骤和奖惩措施，业务处理流程老化、陈旧，各业务系统之间不兼容，信息传递慢，操作控制不规范，导致个人理财业务开展内部受阻，难以全面推进。
（三）理财人才严重匮乏：个人理财业务是一项综合性业务，涉及会计核算、资信保证、咨询顾问、财务管理、资金融通、国际贸易、法律等各方面的知识，业务性强，技术要求高，对从业人员的素质要求非常高。国内金融机构没有专门的个人理财人员，人才资源不足，成为严重制约金融业个人理财业务发展的“瓶颈”。
（四）个人理财收费标准不统一：根据《商业银行中间业务暂行规定》中对中间业务的界定，个人理财属于“形成非利息收入的业务”，收费符合金融业经营的原则和国际惯例。但因这些规定比较宏观，适应性不强，加之同业竞争激烈，行业自律意识差，为了更多地赢得客户，争取市场份额，在开展个人理财业务时往往竞相压价、少收费或不收费，存在严重的垫付费用的问题，导致个人理财业务总量在不断增加，但收益却很低，个别业务收支甚至出现倒挂。以银行卡为例，目前各商业银行的收费标准也不统一，从长远来看，不利于商业银行个人理财业务的发展。
（五）个人理财业务缺乏引导：目前还没有一个完整规划且可操作的金融个人理财指引，基层金融机构对个人理财业务的经营原则、经营范围掌握不准，没有统一的程序可循，缺乏规范性，很多个人理财中心，开办的业务实际上为个人信贷业务，名不符实。
（六）个人理财业务发展缺乏合力：银行业之间经营个人理财业务各自为阵，互相争夺客户，造成人、财、物的大量浪费。仅目前各行推广的具有消费功能、转账结算、存取现金、理财服务等全部或部分功能的信用支付工具——银行卡业务，工行有“牡丹卡”、农行有“金穗卡”、中行有“长城卡”、建行有“龙卡”、交行有“太平洋卡”。各行在推广过程中，均投入了相当的力量，这种业务方式，不但降低了工作效率，而且也加大了各行的投入成本，削弱了国内金融行业的竞争实力，不利于商业银行个人理财业务的整体发展。同时，由于分业经营，银行、证券、保险之间缺乏深层意义上的合作，未能充分发挥各自优势共同发展个人理财业务，在一定程度上制约了个人理财业务的整体发展水平。
五、发展个人理财业务的建议
（一）建立健全有关个人理财业务发展的法律法规。2003年10月1日正式实施的《商业银行服务价格管理暂行办法》，使商业银行在开展个人理财业务收费时有据可依，由于收费规定不明确，存在操作上的困难，建议在条件成熟的基础上，制订专门的个人理财业务服务收费实施细则和定价制度。对现行的《商业银行法》、《证券法》、《保险法》、《信托法》等法规中不适应个人理财业务发展的部分进行修改、补充、完善，放宽金融机构在个人理财业务领域与证券、保险、信托等非银行机构的合作范围和界限，有计划、分步骤地放开分业经营市场，推动个人理财产品跨行业创新，使个人理财业务走向多样化、综合化。
（二）加大政策扶持力度。积极整合金融机构现有的信息、产品、技术、网点、人才等优势，创新个人理财产品服务体系，创新理财机构与理财专业服务人才体系，构建良性的理财业务市场发展的平台。
（三）尽快转换经营机制。金融机构要加快建立适应个人理财业务发展的经营机制，特别是要建立有利于个人金融机构服务的创新机制，要在服务模式、服务产品、技术手段等多方面建立有效的创新和激励机制，切实增强金融综合服务功能。要真正树立“以客户为中心”的经营理念，提升“个性化”与“差异化”金融服务能力。
（四）加大宣传力度。要充分利用新闻媒体、报刊杂志、电子广告屏、宣传单等多种形式，推广个人理财业务知识，提高全民理财意识。
（五）培育与储备理财人力。随着个人理财业务进一步发展，客观上需要更多的专业化理财人才，因此，加强对理财专业人才的培养与储备是各金融机构开展个人理财业务的当务之急。
参 考 文 献
1.陈渝：“个人理财业务分析”，《西南金融》，2005第11期
2.贾佳、刘燕：“中西方理财文化的差异”，《中国金融》，2004年第16期
3.周雪飞：“我国经济增长中的居民储蓄服务分析”，《投资研究》，2006年第1期
。
