一、我国商业银行效益结构转型的必然性和紧迫性（一）外部的客观环境迫使国内商业银行必须加快收益结构转型（二）商业银行内部经营发展的需要，要求银行尽快实现收益结构转型二、目前银行收益结构的主要现状（一）我国商业银行的效益结构状况（二）加快中间业务发展亟需解决的问题三、发展中间业务是实现效益结构转型的必然要求。（一）发展中间业务，是商业银行从规模导向型经营模式向效益导向型经营模式转变的必然要求。（二）发展中间业务，是商业银行提高综合竞争能力、调整客户结构、提升高客户综合贡献度的必然要求。四、商业银行加快中间业务发展的主要策略（一）转变经营战略，大力发展中间业务（二）加快电子化发展步伐，促进中间业务规模化和品牌化发展（三）明确市场定位，努力扩大客户群体，优化中间业务收入结构（四）整合有效资源，规范中间业务收费市场（五）加强人才队伍建设，提高从业人员素质
内 容 摘 要
在经济全球化背景下，如何提高国内商业银行的国际竞争力，尽快缩小与世界先进银行的差距，造就具有国际竞争力的世界级现代商业银行，不仅仅是商业银行层面的微观问题，而且已成为关系中国经济成长和中国崛起战略实现的宏观问题。为应对日趋强化的资本约束和国际化竞争压力，近几年国内商业银行都加快了经营转型的步伐，并无一例外地把大力发展中间业务作为转型的共同目标,这是因为：一方面随着现代商业银行功能的转变，中间业务在整个业务结构中的比例不断提高，对商业银行的收入贡献和利润贡献越来越大。另一方面由于中间业务具有的低风险、低资本消耗的特点，正好契合了当前商业银行急欲寻求突破资本短缺困境，改善资产结构和收入结构，提高盈利和抗风险能力的现实要求。为此，大力发展中间业务，提高中间业务收入水平，对加快商业银行综合化经营，调整收益结构，转变增长方式，实现可持续发展，具有十分重要的战略意义。
试论商业银行加快中间业务发展促进效益结构转型
随着我国利率市场化步伐的加快，银行业的主要利润——利差收入的空间逐渐收窄，由于市场、政策等外部风险对资产负债业务冲击不断增强，以及资本约束刚性特点，银行生存发展的压力势必增大。因此，大力发展现代商业银行的第三大支柱业务——中间业务，提高中间业务收入水平，对加快商业银行综合化经营，调整收益结构，转变增长方式，实现可持续发展，具有十分重要的战略意义。
一、我国商业银行效益结构转型的紧迫性
当前，我国商业银行经营环境正在发生深刻的变化，以信贷资产扩张为基本特征的传统业务发展模式已经失去了生存的土壤。随着金融市场开放的深入以及利率市场化的提速，面对融资渠道多元化的挑战，作为社会活动经济枢纽的金融业，战略转型已经是大势所趋。国内商业银行面临着资产结构、负债结构、客户结构和收益结构等经营结构转型难题，而结构转型的集中体现，就是收益结构的调整。
（一）外部的客观环境迫使国内商业银行必须加快收益结构转型
1 、企业对银行依赖度下降，资产业务的空间日渐缩小。 当前，中国企业特别是大型优质企业正在摆脱对银行信贷的依赖。自2005年5 月中国人民银行允许企业发行短期融资债券以来，全国就有200多家企业发行短期融资债券超过500 多亿元，相当于2004年全年企业债券发行的总量，平均节约利息成本50%。如今，越来越多的企业提出发行短期融资债券的申请，希望通过短期融资债券直接从金融市场筹措资金，降低企业的筹资成本，发行规模也逐年大幅增长。这种银企关系的新转变，要求银行必须加快战略转型，不能再靠拉大客户求生存，必须变革盈利模式即加强中小企业信贷、消费信贷和中间业务市场开拓。
2 、利率市场化，使得作为银行传统收益主渠道的利差收入已逐渐失去原有光芒。 利差收入在国内商业银行的收入结构中的比例一直在90%以上。在利率实行管制的情况下，这种收入结构能够得到维持，商业银行的财务状况不会受到威胁。但是，一旦利率实行了市场化，那么，这种收入结构就可能威胁到银行的财务基础。因此，大力发展资本耗费低、风险小的非利息业务，积极致力于收入结构转型已很迫切。
3 、实现收益结构转型，关系到提高国内商业银行的国际竞争力、实现战略崛起的重要问题。
在经济全球化背景下，如何提高国内商业银行的国际竞争力，尽快缩小与世界先进银行的差距，造就具有国际竞争力的世界级现代商业银行，不仅仅是商业银行层面的微观问题，而且已成为关系中国经济成长和中国崛起战略实现的宏观问题。毋庸置疑，国内商业银行与国际上先进银行特别是花旗银行、汇丰银行等跨国经营的全球性银行的差距是巨大的，而且也是多方面的。但现代银行业的竞争，不仅仅是简单地比较资产规模，更主要是取决于资产质量、资本实力和盈利水平。“银行不以大小论英雄”。如何改革盈利模式、提升银行风险控制能力、加强中间业务品种开拓，细分客户市场，着力打造顶级公司的全方位金融解决方案正在成为国内各家商业银行努力的新方向。
（二）内部自身经营发展的需要，要求银行尽快实现收益结构转型
1 、国内商业银行整体盈利能力依然偏弱，需要进一步调整收益结构，提高竞争力。
2008年，中国银行业取得了良好的发展，经营业绩得到了较大幅度的提升，全行业共实现利润近930亿元，较上年增加620亿,增幅达200%以上。但是中国银行业的整体盈利能力依然偏弱。据有关数据表明，2009年15家主要股份制商业银行的拨备前总资产收益率为1%，提取大量的不良贷款拨备后，银行总资产收益率只有0.5%左右，净资产收益率为9.3%，与国际银行业的盈利水平相比仍然存在较大的差距。同时各商业银行的利润来源高度依赖于央行存款准备金利息收入，其中国有商业银行的在央行的存款准备净利息收入占税前利润的比例达到91%以上。随着中央银行下调超额存款准备金存款利率，各商业银行在中央银行的存款准备金利息收入将会降低，依赖中央银行利息收入的收益结构将会受到影响，利润来源将会减少。另外，随着金融“脱媒”的逐步显现，中国银行业主要依靠利差收入的盈利模式受到挑战，银行业的盈利能力还会下降。
2 、资本的刚性约束，要求商业银行改变赢利模式。
自实施严格的资本充足率监管后，商业银行最突出的矛盾和压力就是资本约束。银行资本充足率告急，解决的办法有两个：一是争取融资，增强资本实力，继续走粗放式扩张的老路；二是拓展中间业务范围，改善盈利模式，逐步摆脱“扩张—资本充足率降低—融资—再扩张—资本充足率再降低—再融资”的恶性循环．争取融资是权宜之计，而拓展中间业务，改进盈利模式才是根本。可以说，中间业务开展的好坏事关银行的持续发展。
（1）资本约束对银行发展的制约作用具有现实性、紧迫性和长期性。伴随着金融监管也日益向国际接轨，以资本约束为核心的风险监管日益刚性化，而股份制银行面临着因资本市场发展滞后难以从外部融资和因盈利能力较低难以依靠内部积累补充资本金的尴尬。
（2）传统经营方式正在走向尽头，难以适应变化的市场。传统经营方式的主要表现是以规模扩张为主要手段，以信贷资产为主要产品，以利差收入为主要盈利来源。这种发展模式只能适应相对稳定、封闭、持续增长、监管宽松和低水平竞争的经济环境。
（3）推进收益结构转型是商业银行应对风险管理挑战的客观需要。经济转轨时期国内商业银行风险的隐蔽性、滞后性、系统性和周期性特征比较突出。股份制商业银行必须推进理念、体制、机制等方面的战略转型，切实提高自身的风险管理能力和盈利能力。
总体来说，随着资本监管的强化，我国商业银行在业务快速发展过程中，越来越面临着资本不足的现实压力。资本监管加强、社会经济结构和金融服务需求发生变化、同业竞争加剧等多种因素交织在一起，引发商业银行对传统经营模式进行重新审视和思考，并积极探索新的经营模式和发展道路，以求通过经营转型适应经营环境变化，走出资本补充和同质化经营困局，实现长期可持续发展。商业银行要实现业务的持续发展，必须加快经营发展模式和盈利增长模式的转变，增强自身的积累能力，通过业务与盈利模式转变，打造银行核心竞争力，提升银行的资本回报水平和投资价值。实现资本监管下的业务持续发展。
二、目前银行收益结构的主要现状
（一）我国商业银行的效益结构状况
从我国5 家上市银行收入结构来看，2009年各上市银行利息收入平均占主营业务收入的76.65%。而国有商业银行利差收入占比更高，根据2009年四大银行的年报，其总收益的80%以上来自贷款业务，相对稳定的中间业务收入只占银行营业收入的10%左右。以工商银行为例，中间业务收入与利差收入的比例为13.2% ，资产结构以信贷资产为主体，信贷资产占总资产的70%，说明银行经营对贷款资产的依赖程度过高，贷款规模及贷款利息收入的增长依然是推动银行利润增长的主要动力。银行资产结构过于单一，不仅风险太集中，而且盈利水平也不高。我国各商业银行的资产利润率一般在千分之一以下，资本利润率在l %左右，而在国外的好银行这两个利润率分别为1%和10%左右，相比之下，差距不小。我国银行的盈利能力过低，使之没有足够的能力核销呆帐，并积累资本，结果只能是风险越积越高。
（二）加快中间业务发展亟需解决的问题
为应对日趋强化的资本约束和国际化竞争压力，近几年国内商业银行都加快了经营转型的步伐，并无一例外地把大力发展中间业务作为转型的共同目标。但是，从目前各家商业银行在拓展新业务中，似乎并没能如期望的那样，借助转型体现银行的中间业务差异化经营。
1、商业银行在发展中间业务过程中非理性竞争现象突出，低层次竞争较为普遍，使得商业银行中间业务发展受到了阻碍。随着中间业务日益成为各商业银行竞争的重要领域，各银行为了占市场、上规模，纷纷采取降低收费标准、不收费甚至倒贴的做法，你高我低，你低我免，你免我倒贴，严重威胁着中间业务市场的发育，其最直接的后果是中间业务量与收入不成比例，银行赚了热闹赔了钱。
2、商业银行业务创新能力薄弱。据统计，目前我国国有商业银行开办的中间业务已经涉及九大类420多个品种，但这些业务主要还局限在传统的结算、汇兑、代收代付以及信用卡、信用证、押汇等产品上，这些约占中间业务种类的团%，而咨询服务类、投资融资类及衍生金融工具交易类等高技术含量、高附加值中间业务发展明显不足。
3、中间业务发展规模小，创效能力低。因我国银行中间业务起步较晚，发展不快，不仅业务量占总收入的比重偏低，而且品种较少，仅仅限于结算、代理收费等劳动密集型产品。而技术含量高的投资银行、资信调查、资产评估、个人理财、期货期权以及衍生工具类才刚刚起步，仍未形成规模。在已经开办的中间业务中，有相当一部分是不收费或低创效的，例如对帐单、代发工资业务等难以实现全部收费。又如银行卡业务，国外以信贷消费功能为主，而我国商业银行虽然发放的银行卡数字增长快，但收入低，主要是以不具有透支消费和提现功能的借记卡为主，贷记卡未能普及使用，导致国内商业银行银行卡业务的盈利功能未能得到充分发挥。
三、发展中间业务是实现效益结构转型的必然要求。
国内商业银行要想保住本土的优势，同时跻身国际大银行的行列，必须完成由粗放型向集约型转变，必须由原来的追求规模最大转变为追求效益最好和创新最多，这无疑是比股份制改造、比上市更为艰巨的任务。大力发展中间业务，几乎是近年来所有商业银行进行结构调整的支点。这一方面是因为随着现代商业银行功能的转变，中间业务在整个业务结构中的比例不断提高，对商业银行的收入贡献和利润贡献越来越大。另一方面是由于中间业务具有的低风险、低资本消耗的特点，正好契合了当前商业银行急欲寻求突破资本短缺困境，改善资产结构和收入结构，提高盈利和抗风险能力的现实要求。
（一）发展中间业务，是商业银行从规模导向型经营模式向效益导向型经营模式转变的必然要求。股份制改造完成之后，国有商业银行要受公众及多个外部监管机构的监督，经营成果、风险情况甚至重大决策事项都要经常性、规范地向社会公布。来自投资者和监管者以及外部压力迫使商业银行由片面追求当期收益向追求长期稳定的收益转变。中间业务可以稳定地增加收入，可以提高资产收益率和资本收益率，对资本充足率影响较小，可以保障银行的经营安全。有利于促进商业银行经营结构向低资本消耗业务的转变，改变传统的盈利模式，调整过于依赖利差的收入结构，实现效益结构转型。
（二）发展中间业务，是商业银行提高综合竞争能力、调整客户结构、提升高客户综合贡献度的必然要求。随着市场经济体制的不断完善，商业银行客户群体和客户需求正在向多元化和多样化转变，这就要求金融机构为其提供“量体裁衣”式的金融服务。对于企业客户，特别是企业集团来说，流动性管理的需求越来越迫切，需要银行提供现金管理、保理业务等高端产品。对于个人客户来说，则迫切需要银行提供个人理财等方面的中间业务服务。因此，大力发展中间业务，满足不同客户的不同需求，是商业银行提高金融服务水平、提高综合竞争能力、保持持续发展的关键。
四、商业银行加快中间业务发展的主要策略
（一）转变经营战略，大力发展中间业务。
经营战略决定着业务的目标定位、发展方式和效果评价。近年来，受主客观诸多因素的制约，各银行的中间业务经营战略基本上都定位在为其他业务发展服务上，一般都是为了其他业务的发展而发展中间业务。如发展各种代理业务是为了吸收一定的存款，而增加存款又是为了扩大贷款。中间业务与负债、资产业务相比，处于从属的非独立的地位。随着客观环境发生变化，旧的经营理念已经不适应于市场经济规律作用下的银行经营决策，因此，商业银行要尽快转变中间业务经营战略，彻底摒弃把中间业务当作副业或竞争手段的错误思维，克服不计成本的非理性做法，把中间业务作为一项重要的独立业务来大力发展。
（二）加快电子化发展步伐，促进中间业务规模化和品牌化发展。
从发达国家商业银行中间业务迅速发展的实践来看，中间业务的发展与银行设备电子化及各种新型通讯技术现代化是密不可分的。中间业务最直接的推动力就是技术进步，而电子银行作为与电子技术、信息技术结合最为紧密的银行服务渠道，已经成为了产品创新的良好平台。先进的设备、完善的网络可以从宏观上启动银行服务体系，从微观上形成中间业务产品的差异性和服务的多样化，既有助于在传统业务方面建立低价竞争优势，也有助于中间业务抢占技术制高点。目前，我国各商业银行的电子银行业务正在快速发展。可以说，电子银行已经由银行业最初的“点缀”逐渐成为现代商业银行的一种必然选择，成为改变金融业竞争格局的新型服务渠道。国内商业银行应积极、稳妥地拓展如网上银行、电话银行、企业银行以及与电子商务相关的新兴业务。
（三）明确市场定位，努力扩大客户群体，优化中间业务收入结构。
拓展中间业务的重点应集中在三个方面：一是传统的中间业务：包括国际业务、POS等；二是快速发展的业务：包括信用卡、理财服务；三是新兴业务：包括基金托管、企业年金、投资银行业务等。
1、大力发展个人中间业务。个人金融业务已成为当今世界各大银行主流业务之一，处在市场竞争的最前沿，是银行利润增长点。从全球来看，个人银行业务在国际发达银行中的利润贡献度普遍在30%一50%左右，而我国国有商业银行个人银行业务所创造的直接收益在总收益中的占比均不足10%。个人金融业务收入在银行总收入中的占比上升是国际金融业发展的大趋势。因此，加快发展个人中间业务是国有商业银行改善收益结构的重要策略。
2、致力于开辟收益较高、潜力巨大的投资银行业务市场。为了改变利息收入比重过高的传统盈利模式，国内商业银行近几年来纷纷致力于开辟新的利润增长点，而收益较高、潜力巨大的投资银行业务市场就是着力点之一。投资银行业务大多属于效益型、高附加值的中间业务，对于中间业务的结构升级往往能起到四两拨千斤的妙效。由于商业银行和企业有着天然的联系，资金优势和信贷能力的先天优势让国有商业银行能够为企业提供包括经营性投融资、并购重组等整体方案和全面策划。目前，各家金融机构都在瞄准投资银行业务市场，如果要在激烈的竞争中保持领先地位，必须要树立具有自身特色的品牌，在某些投资银行业务的领域中突出各自的“品牌形象”，并在此基础上提供“一条龙”金融服务，创建具有特色的投资银行业务品牌。
3、完善银行卡功能，改善用卡环境。银行卡历来被认为是银行个人金融服务最好的载体。因此，我国商业银行应努力提高银行卡的发卡量、存款量、使用范围、使用频率和持卡交易量，同时要开展IC卡、专用卡、复合卡的研究、开发，促进银行卡业务迈向更高层次，成为具有增填、延伸服务的多功能卡。
（四）整合有效资源，规范中间业务收费市场。
由于相当长的一段时间以来中间业务发展所处的从属地位，再加上不少业务政策上未确定收费标准，使得中间业务普遍缺乏成本核算意识，也没有较强的效益观念，久而久之形成了为发展而发展的现象。结果不仅没有使中间业务成为新的效益增长点，反而成了影响效益提高的成本耗费源。所以，在中间业务的拓展上，必须以效益为中心，全面整合中间业务，制定统一的鉴定、核算和综合效益评价体系。首先，商业银行要本着巩固一批、发展一批、淘汰一批的原则对中间业务品种进行整合，有折取舍，集中力量做大做深。其次，应把理顺中间业务价格，规范中间业务收费管理作为规范和加快发展中间业务的突破口。加强市场监督，规范无序竞争，主管部门应将开办中间业务必须收费作为一条纪律，对各商业银行同一品种的收费标准予以统一，敦促商业银行严格遵守，整顿中间业务市场竞争秩序，杜绝“免费午餐”的恶性竞争。
加快中间业务人才培养，提高从业人员素质。 目前，中间业务专业人才的不足与拓展业务的迫切性之间的矛盾十分突出，急需商业银行采取各冲措施加强人才培训和引进机制，培训和引进一批熟悉金融市场、熟练操作复杂金融工具、精通各种言托、担保、评估、外汇买卖，有能力设计新方案的专家。同时，还要有一批熟悉金融、法律、财会、税交、管理和计算机等众多领域专业知识的复合型人才，壮大中间业务队伍、作为商业银行，一要加强对现有中间业务从业人员的“充电提升”，促使中间业务人员不断吸收新的知识，提高自身素质、能力，挖掘自身潜能；二要尽快实现中间业务基本知识在全行的广泛普及，提高决策层领导中间业务理论素养和科学决策水平，使操作层员工掌握和熟练运用中间业务相关知识技能；三要建立相应激励机制，为中间业务的健康有序、快速发展提供强有力的保证。
综上所述，我国商业银行应从发展和生存的高度，对中间业务产品系列、客户结构、经营体系和管理体制进行调整，集中人力物力向中间业务领域倾斜，努力提高中间业务的收益率，促进商业银行效益结构和战略结构的尽快转型。只有致力于金融创新并大力发展中间业务，改变资产收入单一的状况，包括股份制商业银行在内的我国银行业才有可能进人更高的发展阶段。
参 考 文 献
1、武思彦，《论我国商业银行中间业务发展存在问题及解决途径》，商业研究，2006年
2、邓世敏，《商业银行中间业务》，中国金融出版社，2006年
3、陈林龙，《现代西方商业银行核心业务管理》，中国金融出版社，2004年
4、曾康霖，《商业银行经营管理研究》，西南财经大学出版社，2008年
5、陈卫东，《银行业的发展和变革》，金融研究，2008年
6、谢丰苹，《国有商业银行的规模与效益观》现代商业银行杂志，2005年
