中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

税收筹划在当今时代中小企业管理体制中非常重要，同时税收策划也是合法、合规的避税。运用适当的税收筹划，可以降低企业的税务成本，减轻企业的税务负担。本文通过描述中小企业税务筹划的现状及存在的问题，由这些问题所导致的后果，给予深刻分析，并给出一些合法、合规的建议。通过介绍相关的税收制度，采用合理科学的经营方式，来实现中小企业降低纳税成本的目标。现今在实际的中小企业税收筹划中，企业相关财务人员，管理层对税收相关制度的认识不够全面、缺乏税收风险管理意识、执行能力的不足等制约了中小企业税收筹划的作用。与此同时，这也增加了中小企业的运营风险。积极建设有效合理的税务管理制度，并且加强税收风险控制能力，从而去实现中小企业税收筹划的目标，保证企业的长远利益。

[关键词]：税收筹划、企业税收、风险控制、税务成本、税收制度

目       录

1 导论6

1.1 什么是中小企业税收筹划？6

1.2如何正确辨析避税、偷税、抗税、税收筹划的含义避税筹划6

1.2.1解析避税含义及潜在影响6

1.2.2解析偷税含义及潜在影响7

1.2.3解析抗税含义及潜在影响7

1.2.4解析税收筹划及潜在影响7

1.3税收筹划原则8

1.4中心企业税收筹划研究的背景和意义8

1.4.1研究背景8

1.4.2研究的目的和意义8

2 中小企业税收筹划现状9

2.1会计核算满足税收筹划的基本条件9

2.2运用税务自查化解传统税务风险。9

2.3参照新税收政策，发现涉税隐患。9

2.4规范企业整体财税管理水平10

3 中小企业税收筹划存在的问题及其后果10

3.1 中小企业管理层对税收筹划认识不足10

3.2  中小企业会计信息质量不高，会计人员核算水平不高11

3.3 忽视合理避税的风险管理，增加税务成本。11

3.4  片面追求短期利益，忽视企业的长远利益。 11

3.5 税务代理机构不完善，迟滞税务筹划的发展。12

4中小企业税收筹划存在问题的原因12

4.1 企业财务管理不规范12

4.2企业管理层缺乏税收筹划意识12

4.3税收筹划工作的基础较差13

5中小企业税收如何进行纳税筹划13

5.1地方税收扶持入驻税收洼地13

5.2税收扶持政策13

5.3关于企业分立的纳税筹划14

5.4关于企业股权重组的纳税筹划14

5.5国家宏观调控与纳税筹划14

5.6树立正确的税收筹划观念和风险防范意识14

5.7规范合理的会计核算基础15

5.8提高中小企业的税收筹划水平应加强人才的培养。15

5.9完善税收筹划制度15

6结论16

7文献