鸿业公司内部控制与内部审计

内 容 摘 要

我国近年来房地产企业发展迅速,其对我国经济的发展、就业、税收都有重大影响。在房地产产业逐渐走向正规的今天，无论是社会还是企业自身都对于其的内部控制愈加重视。本文主要通过运用案例分析法，通过对鸿业公司现有的内部控制和内部审计制度进行分析，结合文献研究法和演绎推理法发现对于房地产企业而言，销售以及成本是其重点关注的方面，两者关系到企业的资金链，而资金链是房地产企业最为重要的部分。于销售方面而言，企业需要牢牢把控销售开始到收款的过程、于成本而言，所以涉及成本相关的文件等都需留档以便后期翻阅查看。而对于内部控制和内部审计来说，最大的问题永远是人员，这两者对于各部门而言都属于附加的工作量，制定合理的运作模式就是关键。

[关键词]：鸿业公司；内部控制；内部审计；分析

目       录

1. 引言1

1.1. 研究背景1

1.2. 研究意义2

1.3. 文献综述2

1.4. 研究方法3

2. 内部控制与内部审计理论概述4

2.1. 内部控制理论4

2.2. 内部审计理论4

2.3. 房地产企业内部控制与内部审计的特点5

3. 鸿业公司概况及内部控制与内部审计概况6

3.1. 公司概况6

3.2. 鸿业公司内部控制与内部审计概况8

4. 内部控制与内部审计分析及对策10

4.1. 销售内部控制10

4.2. 成本内部控制现状及问题11

4.3. 内部审计12

4.4. 存在的问题及对策13

5. 结论15

文献