湖州金丰丰田汽车销售服务有限公司内部控制的问题与对策

内 容 摘 要

随着我国汽车产业的发展，汽车销售企业数量越来越多，这也使得汽车销售企业在运营过程中面临着激烈的竞争，因此如何完善内部控制体系也就成为了一个十分重要的课题。本文的研究以湖州金丰丰田汽车销售服务有限公司为例，分析了该公司内部控制中存在的问题，并提出了切实可行的解决对策建议，以期对该公司发展中采取合理的内部控制策略都起到了一定的指导作用。

[关键词]：汽车销售企业；内部控制；问题；建议

目       录

1.汽车销售企业加强内部控制的重要性3

1.1内部控制概念3

1.2汽车销售企业加强内部控制的意义4

1.2.1维护资产安全4

1.2.2促使企业合规经营4

1.2.3提高经营效率5

2.湖州金丰丰田汽车销售服务有限公司内部控制的现状5

2.1内部控制体系设置情况5

2.2内部控制体系执行情况6

3.湖州金丰丰田汽车销售服务有限公司内部控制存在的问题6

3.1整车销售出库与收款的问题6

3.1.1整车周准价执行不到位7

3.1.2出门证制度沦为形式7

3.2售后维修的问题8

3.3日常资产管理的问题8

3.4成本费用控制的问题9

4.湖州金丰丰田汽车销售服务有限公司内部控制存在问题的原因9

4.1对内部控制缺乏重视10

4.2风险防范意识不高10

4.3缺乏有效的财务内控监督10

5.湖州金丰丰田汽车销售服务有限公司内部控制的优化建议11

5.1整车销售的内部控制建议11

5.2售后维修的内部控制建议12

5.3日常资产管理的内部控制建议12

5.4成本费用的内部控制建议13

5.5提升内部监督力度14

文献