中小企业内部控制中存在的问题及完善对策研究--以韵天公司为例

摘  要

本文以中小企业韵天公司为案例，首先通过学习有关内部控制的理论知识，其次系统阐述了该企业内部控制现状，并在此基础上通过认真总结和综合分析其内部控制体系存在的问题，发现该公司在内部控制意识、现有职工整体文化水平，内部监管、风险管理等方面存在一定缺陷。最后，根据评价结果提出了引导管理层深度了解内部控制、提高企业员工素质，科学分配各岗位职能、加大企业内部监督力度、完善企业风险评估管理体系等优化建议。

[关键词]：内部控制；内部监督；风险评估

目        录

1 绪 论1

1.1 研究背景与意义1

1.1.1研究背景1

1.1.2研究意义1

1.2 国内外现状1

1.2.1国外研究现状2

1.2.2国内研究现状2

2韵天公司内部控制现状3

2.1韵天公司简介3

2.2 企业内部控制现状4

3  韵天公司内部控制存在的问题5

3.1 企业管理层内部控制意识不够5

3.2 现有职工整体文化水平不高，职责分配制度不完善5

3.3 内部监管不规范6

3.4 风险管理不规范6

4  改善韵天公司内部控制的建议7

4.1 引导管理层深度了解内部控制7

4.2 提高企业员工素质，科学分配各岗位职能7

4.3 加大企业内部监督力度8

4.4 完善企业风险评估管理体系8

结论10

文献