中小企业税收筹划存在的问题及对策

内 容 摘 要

在当前日益激烈的市场竞争下，纳税筹划是纳税人出于自己经济利益最大化为目标，通过周密地策划，做出以减少税负为目的的经济行为。现今，我国中小企业要想在市场经济的大潮中稳步发展，必须重视和加强企业的税收筹划，进行全方位、多层次的运筹，努力实现税收成本的最小化，从而实现企业效益最大化。因此，中小企业如何进行税收筹划的问题及对策就成了可否落地实施的关键点。

 [关键词]：中小企业，纳税筹划、问题及对策

目       录

中小企业税收筹划的意义

降低税收的负担

降低企业的涉税风险

降低企业的生产经营和决策风险

提高企业的纳税意识

中小企业税收筹划的重要性

把握税收政策、进行合理筹划是财务管理的重要内容 

税收筹划是提高中小企业管理水平的最佳途径  

税收筹划是增强中小企业纳税意识的有效手段

企业税务筹划的特点 

合法性

筹划性

目的性

风险性

专业性

中小企业税收筹划的现状

税收筹划的政策问题

税收筹划基础不稳定导致的问题

税收筹划的法律问题

税收筹划企业管理问题

中小企业管理层对税收筹划理解偏差

中小企业财会人员业务水平参差不齐、财务管理水平不高 

中小企业整体统筹能力不强，导致税收筹划效果无法充分体现

4.  中小企业缺乏与税收机关沟通，导致税收政策理解不全面 

中小企业税收筹划问题的相关建议 

积极转变纳税筹划的意识。

提高纳税筹划的水平，加强选用纳税筹划的高级人才。

明确税收筹划的目的，贯彻成本效益原则。

建立良好的税企关系，加强与税务机关的沟通和交流。

税收政策要有针对性

税收优惠政策必须规范化法制化 

加强对中小企业宣传、培训的力度，发挥税收筹划的作用 

（八）认清处理税收筹划与偷税漏税界线 

（九）根据企业具体情况,适时进行纳税筹划