目 录
摘 要 2
关键词：流动资金 问题分析 应对策略 3
1.引言 3
2流动资金的概述 4
3流动资金紧张的成因 4
3.1.企业流动资金紧张的外部原因 4
3.1.1历史原因从宏观上造成企业资金紧张4
3.1.2产权不清，观念需要跟新4
3.1.3金融行业规避信贷风险政策的影响 4
3.1.4 社会保障制度的完善5
3.1.5 缺乏资金成本观念 5
3.1.6 深化金融体质改革，创新信贷服务体系 5
3.2 企业流动资金紧张的内部原因5
3.2.1 效益不佳 5
3.2.2企业流动资金的比率低64企业流动资产紧张的控制策略7
4.1采用平衡流动性管理战略7
4.1.2利用久期来管理风险7
4.1.3缺口管理8
4.4 结束语9
摘 要
流动资金是企业最具活力的资金，流动资金良性循环是企业生存发展的关键。分析企业流动资金运营中存在的问题，优化企业资产结构，寻求加速企业流动资金循环的对策,是提高流动资金使用效益的有效途径。
引 言
流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，主要指占用在货币资金、应收账款和存货等主要流动资产上的资金。流动资金好比是人体的血液，流动资金良性循环，企业才能健康发展。目前很多企业被流动资金流动资金循环不畅困扰着，直接影响着企业的经济效益。
企业必须考虑经营效益好坏对财务杠杆的影响，合理利用财务杠杆效应，防范负债经营的风险。正确认识财务杆杠是一把“双刃剑”，企业经营状况良好下，总资产利润率大于利息率时，企业应充分利用财务杠杆收益为企业创造更大的价值。企业经营效益较差时，当总资产利润率小于利息率时，应尽可能减少债务，避免财务杠杆的反作用造成的损失。
流动资金的概述
广义的流动资金。是指流企业全部的动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金(networkingcapital)。依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。
流动资金紧张的成因
3.1企业素质不高造成融资难
中小企业是中国经济发展中极为活跃的力量，不能有效融资是影响中小企业发展的突出问题。不少观点认为，中小企业面临国有银行的信贷“歧视”，应当组建新的专门为中小企业融资服务的中小金融机构，尤其是民营银行，加强对中小企业的信贷支持。 从各国经验看，中小企业融资困境的改善，根本性的出路有两条：一是通过建立大中小企业合理的产业分工链，充分利用大企业的商业信用和内部融资能力，加快企业组织结构的调整，实现中小企业融资结构的优化。二是通过建立从事风险投资、获取风险投资收益的金融机构，主要是创业投资基金，通过商业银行非信贷金融服务，为中小企业发展创造外部条件。前者主要适用于一般的中小企业，后者则适用于具有技术创新潜力、能够依靠技术或产品优势自主发展的企业。
3.1.1历史原因从宏观上造成企业资金紧张
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