一、银行经营风险的表现形式
二、商业银行风险管理的意义
三、商业银行面临风险的有效举措
内 容 摘 要
随着世界经济一体化的步伐不断加快， 金融自由化、国际化、电子网络化是其必然趋势。在这种大背景下，银行在其中既可获得许多新的发展机会，同时又面临着许多新的风险，这主要体现在银行传统的市场逐渐丧失，银行得到的保护和特权正在减少。金融创新使得银行面临的竞争更加激烈。为了控制风险，银行要树立新的经营理念，通过识别风险，发现风险，化解风险，确保稳健发展。
论银行经营中的风险
一、银行风险的表现形式
在银行的经营过程中, 有很多环节存在风险问题, 主要有市场风险、信贷资产风险、结算风险及现金风险。市场风险主要指宏观上的市场风险, 信贷资产风险属于微观上的风险, 但两者又是有联系的, 后者受前者影响。市场经济自身的多变性和市场经济外在的复杂性是造成这两项风险的重要原因, 贷款企业经营者的素质、企业财务状况是微观风险的主要因素。宏观经济及金融市场的变化会影响银行的经营状况, 方式上既有直接的也有间接的, 或者直接影响银行的成本与收入, 或者间接影响银行信贷资产的质量。
金融风险可分为信用风险、利率风险和流动性风险。信用风险就是信贷资产风险。利率波动对银行收益的影响有两个方面: 一是业务活动中协定利率跟不上市场利率变化; 二是市场利率波动引起资产价格变动。随着利率变化的增多, 利率变化的风险也在加大, 所以利率风险应引起重视。流动风险表现为遇到信用风险, 不能及时收回贷款, 银行缺乏现金,又不能正常地在金融市场上筹资, 导致最终不能支付存款者提款的要求。流动性风险实际上是各种因素、各种风险结合作用的结果。
总体来说，商业银行面临的最主要的风险是信用风险，近年来，随着金融自由化、全球化的快速发展和金融服务的不断创新，商业银行的信用风险也日趋复杂，因此深入分析信用风险对于商业银行的发展具有深远的意义。
我国商业银行信用风险形成的原因主要表现在以下方面：
（一）客户导致的信用风险
对于我国银行业来说，主要的客户分为三种，即国有企业、私有企业和个人。信贷业务的大额客户多为国有企业，但是商业银行的坏账许多都是由于国有企业无法偿还贷款而造成的，因为在国有企业中，大多数经营者没有全力经营，以至于效益不佳，无力偿还。还有一个原因是在于国有企业偿还款项的程序相当复杂，人员变动周期快，导致无法偿还。私有企业是银行信贷业务的重要组成部分，但是其违约损失率较大，这是因为企业所有者对自己的私有财产所有权存在担忧，因此大多数业主趋于用短平快的方式去追求短期利益。因此出现私营业主不重视自己的信用的行为。企业的寿命预期不长也决定了经营者追求短期利益，从而引发了商业银行的信用风险。由于我国的社会信用制度尚未健全，个人的信用意识淡薄，这也加大了商业银行的信用风险。
（二）商业银行自身原因导致的信用风险
一直以来国内大多数银行特别是国有银行仍然是按照行政区域来设置分支机构，由总行、省市分行( 或大区行) 、地市行、区县支行、分理处以及储蓄所，繁沓的组织架构加大了信用风险的管理难度。另一方面，我国商业银行信用风险评级起步较晚，发展也比较缓慢，很多商业银行现行的信用评级方法缺乏对资产质量变化的前瞻性。宏观信用管理体系的薄弱导致了我国系统性信用风险环境，从而加剧了信用风险在商业银行的不断积聚。
（三）监管法制不健全导致的信用风险
我国目前还没有完善的法律法规还保护私营企业业主的所有权，导致私营业主只追求短期利益，忽视了对信用的维护。而且我国的信用评级法律法规也不健全，而信用评级是信用风险管理中至关重要的环节，我国商业银行当前在进行信
用评级时，应用的规范过于简单，只是一些大致的方向指引，在实际工作中的可操作性并不强，这些都容易导致信用风险的产生。
现阶段我国商业银行信用风险的特征表现如下：
首先，我国商业银行的信用风险存在传统性特征。由于我国的资本市场尚处在发展时期，市场融资机制还不规范，直接融资发展较慢，不能满足企业的资金需要。企业融资长期以来是以商业银行贷款为主的间接融资方式占主导地位，企业间的信用危机很容易波及到银行的信用危机，使银行回收资金的周期变长，表现出明显的传统性特征。其次，我国商业银行的信用风险存在体制性特征。
我国商业银行尤其是国有商业银行遭受的信用风险主要来源于经济金融体制的不完善，如信贷资金财政化、行政干预、债务软约束以及国有企业改革滞后等。再次，我国商业银行的信用风险存在潜伏性特征。我国银行信用风险积累时间较长，历史遗留问题颇多，但巨大的银行信用风险并没有给我国的经济发展带来特别严重的实质性影响。其主要原因在于我国多年来经济的高速发展极大地扩张了社会的总财富，使得银行的存款速度高于经济增长速度，即使在不良资产积累的情况下仍能正常运转，同时，在现行经济体制下，银行信用风险有国家信用作担保。因此目前还没有完全暴露，表现出潜伏性特征。最后，我国商业银行的信用风险存在复杂性特征。随着入世后外部环境日趋复杂多变，银行风险开始表现出复杂性特征。一方面，在经济转轨过程中，多年制度缺陷的累积形成目前巨大的存量风险; 另一方面，随着改革开放的不断深化，新的银行风险不断涌现，利率市场化和汇率体制的改革以及证券市场的发展使得市场风险日益突出，银行风险状况更加复杂化。
二、商业银行风险管理的意义
（一）风险管理是商业银行生存和发展的灵魂
现代商业银行是经营风险的特殊企业。银行的盈利必须通过承担风险才能获得，存贷利差的获得必须要承担贷款资金收不回和存款资金到期必须支付这样一种风险。现代金融理论认为：银行就是一部“风险机器”。它承担风险，转化风险，并且还将风险植入金融产品和服务中再加工风险。风险对于银行来说是一把“双刃剑”。它既是银行获利的手段，又是蚀利的原因。管理不当，风险就会侵蚀银行利润，股东投资就得不到预期回报。严重时风险还会进一步侵蚀银行的资本，极端情况下，银行将会破产倒闭，股东血本无归。正是在这个意义上讲，风险管理是商业银行的基本职能，是商业银行生存与发展的灵魂。
（二）风险管理是商业银行经营成败的关键
纵观国际银行业发展史，风险管理是商业银行经营成败的关键因素。国内外商业银行的发展进程中，因风险管理不当、资产质量低下而导致倒闭、被政府接管的不乏其例。如近年来，国外有英国巴林银行事件、日本长期信用银行破产，国内有海南发展银行、广东国际信托投资公司被关闭，以及光大国际信托投资公司、中国经济技术开发信托投资公司被撤销等等。这些反面的案例警示我们，风险管理是商业银行的生命线，是关乎到商业银行经营成败的关键因素。
（三）风险管理是金融监管的核心
银行业属于高风险行业，它的稳健发展不仅要求商业银行奉行审慎经营原则，而且要求金融监管当局必须将风险管理放在监管工作的首位。上个世纪90年代以来，不管是商业银行自身，还是监管当局都把风险管理放到越来越重要的位置。目前，各国金融监管当局和国际监管组织在风险管理方面已达成共识，把风险管理作为金融监管的核心。
因此，认识银行面临的风险，深入地了解银行风险形成原因，有效地管理银行的风险对于我国的经济发展起到举足轻重的作用。
三、商业银行面临风险的有效举措
（一）要有高素质的商业银行专业人才队伍
没有高素质的人才队伍，很难想象银行能在激烈的金融市场竞争中不会被淘汰。形成高素质的人才队伍的基础首先是要将现有银行人才留住。通过营造良好的用人环境，使他们的才能能够发挥，个性能够张扬，愿意留在银行。其次通过各种措施吸引人才和培训人才。吸引人才可以通过改革用人机制和工资福利待遇制度将优秀人才吸收到银行，改变人才结构，改善银行经营。再次对现有员工进行培训。可以是员工自我培训、业务部门培训、行内行外培训、境内境外培训等多种方式，开拓后备人才的眼界和思路，培养锻炼其综合工作能力。有了称职的人才，银行的经营风险就会大幅降低。
（二）在经营中树立经营新理念
对传统的客户群体重新划分，按照企业与银行的往来关系，将企业客户分为基本客户、主要客户和普通客户，对基本客户提供优惠的服务，对主要客户提供充分的服务，对普通客户提供一般服务；按企业客户的财务状况，将企业客户分为成长型与衰退型两种，对成长型客户提供充分的资金支持，对衰退型客户谨慎地提供必要资金。
对个人客户进行划分，可按生命周期阶段分，按收入与资产状况分，按消费习惯分，这样一方面有助于银行针对不同客户提供不同服务，降低单位经营成本；另一方面也有利于银行根据不同客户群的风险状况调整定价，获取更大的收益，控制风险。
（三）确立整体客户满意经营观念
对银行而言，要落实“客户满意”的经营要求，不仅要满足客户对产品与服务的现实需求，还要满足客户对该产品服务的潜在需求，潜在需求是一种期望，如果客户的潜在需求不能得到满足，便会产生现实需求与期望之间的差异。一项只能满足客户基本需求而无法满足客户潜在需求的产品和服务，会带来预期缺口。一旦这一缺口能被其他金融机构所填补，他便会重新选择新的金融机构。因此，一家银行要使客户满意，就必须提高其产品和服务的质量!使这种产品和服务更完善。 防止客户群的流失，降低经营风险。
（四）确立全方位质量管理观念
全方位质量管理是在银行经营环境改变和客户意识强化的情况下产生的一种营销管理新观念。全方位质量管理要求银行以客户满意为中心，使银行本身、银行成员和客户三者之间能充分沟通，以确保银行提供的产品与服务符合客户的需求与期望。在全方位质量管理中，银行特别重视人才资源管理，人员培训，并注意加强部门合作，追求持续不断的改善经营管理。
（五）在银行建立识别风险，分散风险，牵制制度，制约风险，规避风险的机制控制风险识别风险就是指银行的高级管理人员必须经常关注和分析有关业务的进展情况，并能及时识别这些金融衍生商品隐含的各种风险，以便采取防范措施，制定相应的风险管理政策；分散风险就是对非市场则可通过资产多元化构成投资组合来予以分散。 实证研究也表明，金融资产多元化确实能降低报酬率变动风险。牵制制度就是对每一项业务不能从头到尾都由一个人全程办理， 必须至少经过两个人处理，以便对风险进行复核!这也是建立银行内部控制制度的重要原则。它要求实行部门分工，如将交易部门与清算部门分开，电子计算机程序开发与实际操作由不同人员负责，以免有人利用电脑犯罪谋私，给银行带来额外损失。规避风险就是要求商业银行应尽量避免从事高风险业务，对信用等级不高的交易对象，不仅要求其提供担保品或抵押品，还要注重对借款人的资信评估和对其未来偿付能力的预测。因为市场是变化的，未来是不确定的，有抵押品的贷款质量不一定可靠，如在房地产市场由兴旺转为疲软时，银行原先发放的房地产低押贷款就有可能遭受损失。制约风险要求银行将风险控制在一定范围内，如设定每笔交易的限额、设定未轧平部分上限、设定各级管理人员的权限等，以减轻银行承担的风险。
参 考 文 献
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