内 容 摘 要
论文题要
在国有商业银行逐步走向股份制银行的进程中，如何采取有效措施把过高的不良贷款压下来,是当前各商业银行必须解决的重要课题。
本文通过对农业银行不良贷款居高不下的成因进行剖析：历史因素及政策影响；不适当的行政干预；借款方经营效益差，还贷意识淡薄；银行自身信贷操作不尽人意等主要原因。针对这些存在的问题，笔者提出了从内部因素入手，协调好外部因素，从加强银行自身的信贷规范化管理做起；从企业内部挖潜；层层深入，逐个解决；采取近期措施和长期措施结合起来的办法把不良贷款压下来，促进银企携手共同发展。
目录
如何清理不良贷款初探1
一、 不良贷款居高不下的成因。1
二、 清理不良贷款的具体措施。4
提示：此行撰写毕业论文题目（请删除提示信息后再写）8
如何清理不良贷款初探
在农业银行向国有商业银行转化的进程中。当前面临的突出问题和矛盾之一就是经济效益不高、信贷资产质量差。所谓“不良贷款”即银行信贷资产形态反映的逾期贷款，呆滞贷款和呆帐贷款。从贷款的“三性”原则出发，商业银行的运作和国际《巴塞尔协议》的要求，逾期贷款，呆滞贷款，呆帐贷款占贷款总额的比例依次不高于“8%、5%、2%”。近年来，随着经济发展速度的加快，贷款总量也随之急剧增大，但由于体制和管理上存在的弊端，以及法制的不健全，致使银行不良贷款呈上升之势，严重影响银行资金的营运。不良贷款比例之高已到了令人忧虑的地步。因此，很有必要对不良贷款居高不下的成因进行剖析，并采取相应的措施将其压下来，以提高信贷资产的质量，为农业银行向股份制银行顺利转化创造有利条件。
不良贷款居高不下的成因。
目前农业银行经过不断努力，信贷资产质量较前几年有了一定程度的改善，但是总的看来，还没有实现根本好转；不良贷款所占比例过大，企业负债率高，偿贷能力差、贷款投向分散、周转缓慢等问题依然比较突出。形成这种状况是我国计划经济向市场过渡不可避免的“副产品”，是社会经济生活中诸多矛盾在银行中的集中体现和反映，它的形成既有历史的积淀，又有现实的困扰；既有体制政策的因素，也有自身管理的问题。综合起来主要有以下几方面因素。
（一）历史因素和政策变化的影响。
长期以来作为专业银行的农业银行，其主要任务是统管支农资金，集中办理农村信贷，业务领域基本上处于农村范围。由于农业生产的特殊性，以及农村经济商品化程度不高的局限性，农业、农村经济效益较低，农行面对这样一些授信主体，相对来说效益较低，风险较大、逾期、两呆贷款相对也多。其次农行还承担了大量的政策性贷款、诸如“两棉赊销”贷款，民贸优惠贷款，民族用品生产贷款，农业机械化试点贷款，灾区口粮贷款等等。这些贷款由于政策变化，如农村联产承包责任制造成的集体经济组织事实上的解体，形成呆帐贷款的全市有2,000万元。供销社的“四开放”改革，财政的应补未补等成因已经形成“一逾两呆”，也成为农行转轨的包袱。据调查统计，至2003年底，全市供销社贷款17,153万元，其中87%已形成不良贷款，并且相当部分已经沉淀。
（二）不适当的行政干预。
在商品经济大潮中，部分地方的领导急功近利，不按经济规律办事，盲目决策，争上项目，批条子、现场办公。强令银行贷款；或者从社会稳定出发，要求银行对一部分亏损企业，效益不高的企业发放贷款，造成信贷资金财政化，贷款形成呆滞，呆帐。银行为处理好与当地党政关系及出自支持当地经济发展的良好愿望，大力支持了一些政府部门决策的项目。从目前的情况看，这些项目是上级圈定的，贷款者只得照办，至于贷款效益如何未予考虑。如乡镇办企业及八十年代末一哄而上的养虾、种果等项目，均以失败而告终。而农行“奉命”发放的这些贷款如泥牛入海，用尽方法，能收入回的屈指可数。那些贷款者（多为乡镇政府、农户）对还贷或力不从心，或认帐不认还。这些贷款事实上大部分已成呆帐。
（三）借款方经营效益差，还贷意识淡薄。
借款企业及私营、个体工商业主无法按期归还贷款，造成银行不良贷款比例过高，主要有以下几个原因：
1、企业高负债经营。农业银行的贷款对象主要农业、供销社、乡镇企业等，而这些企业在起步发展中，由于自有资金少，主要依靠银行的贷款投入，这就造成银行承担全部经营风险的局面。如受自然灾害袭击、农业失收或减产造成贷款逾期。
2、企业经营管理不善导致亏损，甚至关停或者倒闭，使银行催债无门，没法落实还款来源，形成不良贷款，企业间的相互拖欠，特别是经济不景气的情况下，拖久更严重，最终危及银行贷款按期收回；有的企业肆意挤占挪用流动资金贷款，无视自身资金实力，热衷于扩建、上项目，使流动资金贷款变成了“固定资产贷款”，临时贷款成了长期贷款。如某糖厂去年建成一项目，实际投资比计划数增加了2,000万元，由于原材料涨价，产品销路不畅，无法投产，只好闲置，不仅造成了浪费，而且挤占了银行的流动资金贷款。
3、企业逃债、难追。近几年来经济不景气，企业对待银行贷款的心态相当复杂。有的认为“贷款不借白不借，一年债务十年还”，有的则说“银行与企业同舟共济，沉浮相依，企业有困难，银行总不能穷追还贷而雪上加霜”！有的新任的企业经理说“过去的贷款不是我借的，还不了不是我的错”等等。因此想尽办法逃债。有的企业为逃避银行监督，多头开户、套取银行的信用，转移存款，逃避债务；有的企业乘改制之机，金蝉脱壳；有的企业编制假帐，高喊困难。据查，某镇有7家规模颇大的企业欠农行，信用社贷款6,570多万元，已逾期的达3,270万元，其中5家已到了其他银行开户借此逃避还贷。
4、私人学样、软拖。私营、个体工商业主借款，以往信用程度颇高。近几年他们在与集体企业，或业内人士交往中，发现集体“两呆”贷款多的商业秘密，变“聪明”学会逃债。基于没有“靠山”只有人情，他们采取“软磨”的手段，讲好话来拖欠。据了解，某联社营业部门5个私人贷户、结欠贷款6,436万元，由于拖欠，三项不良贷款占比高达86%，其中“两呆”占比达24%。
（四）银行自身信贷操作不尽人意。
1、贷款“三查”制度执行不严，重放轻收，重贷轻管。银行在发放贷款前没有做好市场预测和分析，信贷决策带有一定的主观随意性，导致信贷资金被低效或无效企业所蚕食。贷款跟踪检查不力，贷款在企业处于体外循环或被转移用途也不知，特别是企业将流动资金转移搞房地产或固定资产。如前几年房地产高潮，就有不少贷款被转移到房地产，近年地产降温，资金不能回笼，造成了贷款逾期。
2、“审贷”分离制度没有真正建立起有效的机制，信贷人员责任制又因各种因素制约尚未建立、健全，直接影响信贷人员的工作积极性。缺乏信贷约束机制，对人为造成的风险性逾期贷款未能追究个人责任，缺乏对信贷人员的约束力。现行的业务操作规程重放轻管，没有一套很好有风险预警机制，忽视了贷款的回收工作。
信贷结构不合理，存在低效、高风险的隐患。计划经济体制下，农行贷款投放以及支农为主，重点向农业倾斜。信贷资金大部分集中在供销企业，乡镇企业，农业生产，水产养殖等项目。这些项目普遍存在投资大，效益差，高风险的特点。据我行统计，这些项目贷款额占全行贷款总额的48%，而这些贷款的57%以上已逾期，有一部分已成为两呆贷款。
贷款方式运用不当，抵押贷款比重低、担保信用贷款比重高，或出现无效的担保、抵押，造成贷款到期后企业无还贷来源，银行束手无策。
依法收入贷困难重重。运用法律手段收贷，当前已成为各家银行的杀手锏。这种方法对一些赖债户起到震慑作用，但从几年来依法收贷工作效果来看，这项工作难度不小，收效不大。主要原因是欠贷企业产权不清、抵押物难以处理，或来自各个方面的阻力。如我行2001年审请法院执行收入回某制衣厂所欠的贷款本金20万元，利息17万元。法院依法查封该厂财产，但在拍卖过程中阻力过大，至今无法收入回该笔贷款本息。
6、信贷队伍建设滞后，制约信贷管理质量的提高。表现为信贷人员不足，人员不稳定，人员素质较差，不能适应业务发展的需要。少数信贷人员作风不正，以贷谋私，贷后管理松驰；贷款担保抵押，相当数量有名无实，合法性低，形同信用。往往造成贷款投向不合理，产生低效贷款，甚至无效贷款。
清理不良贷款的具体措施。
不良贷款的比例偏高，直接影响信贷资产的质量和银行的经济效益，金融界都已意识到问题的严重性。如何采取切实可行的措施提高农行信贷资产质量，实现贷款效益性，安全性，流动性的目标是关系到农业银行向国有商业银行转化成败的关键所在。对此，笔者认为要打好清理不良贷款的攻坚战，必须采取近期措施和长期措施相结合。
（一）近期措施。
1、正视形势、增强危机感，齐抓共管。银行信贷资金运动是以银行为出发点和归流点。要实现这种环流的畅通周转，要求贷款能按期回收，否则信贷资金的运动就会终止，银行的收益就无法实现，就会处于危机之中，就会面临倒闭的危险。因此，必须加强对清收不良贷款工作的领导，把清收不良贷款列入重要议事日程，教育广大干部职工树立效益观念，增强经营和资金安全意识，使广大职工认识到不良贷款的清收工作需要全体职工的努力。全行各职能部门互相协调，从而形成全行齐抓共管局面。
2、界定风险度，分类排队，组织力量清收。对风险度高的企业，应组织专业队伍攻关；属企业转制形成的请政府协调解决；该破产的依法申报破产抵债；故意逃债不还的请法院以法律手段强制清偿。
3、加强对贷款企业的排队摸底调查工作，切实弄清各不良贷款企业的资金活动情况及经营状况，认真分析各企业贷款逾期的成因，采取措施，对症下药，收回不良贷款。
4、加强对企业贷款用途的跟踪调查，一旦发现企业转移用途，应责令其限期处理占用贷款的物资，并进行必要的信贷制裁，收回不良贷款。
5、下达清收任务，层层落实到企业和信贷人员，实行包干负责制。各部门要互相配合，齐抓共管、互通消息，动员各方力量盘活不良贷款。并按盘活贷款的一定百分比，奖励有关人员，激励他们收贷的积极性。
6、规范金融竞争行为。金融机构间的无序竞争，弊大于利。人民银行应发挥职能作用，加强对各专业银行企业开户监督和管理，对无视有关规定的专业银行给予严厉处罚。同时各专业银行应自觉执行企业开户管理制度，遏制企业多头开户，逃避银行债务。
7、发挥银行的职能作用，帮助企业排忧解难。首先，帮助企业弄清内部资金情况，催收被欠货款和推销库存商品，充分运用银行结算中心的地位，为企业解决困难，回笼贷款。其次，是对于企业应补未补亏损和财政欠款，银行应积极与其主管部门和政部财政部门联系，帮助收回欠款，清收逾期贷款。再次，是密切关注企业承包经营状况，抓好债权债务的落实，防止债务悬空和认贷不认还的现象发生；从企业承包上缴费中收回逾期贷款。
（二）长期措施。
1、优化贷款投向，提高贷款质量。今后贷款投向的确定要以国家经济发展的方针、政策为指导，坚持以市场为导向，以效益为中心的原则。对经济效益好、发展有前途、风险低的企业，应予以积极的支持。同时要继续坚持缩小贷款面，“收拢五指”，形成拳头，保证重点，优化结构。
实行贷款风险管理。一是实行贷款风险基金制度。即对新发放的增量贷款，必须在贷款企业帐户内保持相当于增量贷款余额10%左右的支付保证金，对原有存量贷款，应逐步追回达到支付保证金比例，以便保证支付。二是全面实行抵押物担保和物质担保贷款，对新发放的贷款必须全面实行抵押担保，不再发放信用贷款；对旧贷款要在短期内补办、完善抵押担保手续。
完善贷款管理责任制，做到责、权、利相结合。一是实行发放贷款责任制，坚持谁发放，谁收回，谁承担责任，逐步实行贷款发放责任终生制。经办人员调离工作岗位，对其发放的贷款要进行离职审计，对不执行政策、制度发放贷款造成贷款损失的，应视损失程度大给予处罚。二是实行收贷责任制，将贷款管理责任落实到部门，岗位、个人、并按季考核，与工资奖金挂钩，奖勤罚懒。
健全信贷约束机制，尽量避免人为失误。首先是规范贷款操作程序，积极推行审贷分离制度。实行“管理有制度、操作有秩序、监督有制约、风险有防范”，实现信贷资金“放得出，用得好，管得住，还得起”的良性循环。其次是建立健全评估信息调查的基础工作，做好对企业信用等级和授信的评估工作。对企业提供的抵押物，委托专业的、有信誉的评估公司评估，为科学选择贷款项目提供依据，尽量减少人为失误。再次要加强贷款“三查”工作，特别是贷后检查，必须纠正重放轻管的错误做法，跟踪贷款使用情况，对贷款风险进行分析，发现问题及时纠正或收回贷款。
充实信贷干部、稳定信贷人员，加强培训提高信贷人员素质。省、市分行应每年对基层信贷员进行岗位培训一次，通过考核合格者持证上岗。尽快制定信贷人员考核制度，以职业道德，政策水平，业务经营管理能力，工作业绩为主要内容，规定达标标准和考核程序，把考核指标作为鉴定各级信贷管理人员工作业绩，晋升职称的一项重要依据。其次在考核的基础上、对信贷人员确定等级并与切身利益挂钩，按不同等级确定不同权责，以鼓励信贷人员提高业务技术水平。
正确处理好三个方面的关系。首先，处理好与当地党政的关系。当地党政重视信贷工作与否，直接影响着农行各项工作的成效。在工作上，农行应主动向当地党政汇报，听取他们的意见，争取他们的重视和支持。坚持自主经营原则，巧妙抵制不合理的行政干预。在政府职能有转换的情况下，农行对政府强令发放的贷款或提供担保的，要求有不少于两名以上的政府一、二把手签字画押。否则应予贷款决策者以必要的纪律处分，造成损失的，应让其承担相应的经济责任。其次，处理好与企业主管部门的关系。农行应密切同贷款企业主管部门的联系，取得主管部门的合作，把贷款回笼，归还贷款作为借款企业负责人政绩考核的主要指标，为盘活信贷奖金创造条件。再次，处理好与企业的关系。银企关系是平等互利的关系，农行在积极支持企业发展的同时，应积极参与企业的生产经营管理和企业转制的全过程。及时掌握企业资金运用情况，加强信贷奖金运用的管理和监督、督促企业货款回笼按时还贷，从而达到信贷资金良性循环的目的。而企业要树立良好的债信观念，资金效益观念，不要存在“只借不还、多借少还”的错误思想，真正做到“有借有还，按期归还”。银企亲密合作，携手共促经济发展。
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