一金融风险的具体表现
二当前金融风险存在的主要原因
三防范和化解金融风险的对策
内 容 摘 要
当前,我国金融业发展迅速,在整个国民经济中的地位越来越重要,但是,在快速发展的背后,也存在不少令人忧虑的问题:国家银行向商业银行转轨道路中,商业银行的信贷资产质量恶化,潜在风险十分严重,尤其是亚洲金融风波出现后,显示出金融业务中存在的金融风险,导致银行效益不断下降.如不加以防范和化解,必然发生系统性或区域性的金融风险,给经济发展.社会稳定和群众性生活带来严重的影响,因此,防范和化解金融风险,就成为当前金融工作的迫切任务.
浅谈当前金融业
存在的主要风险及其防范对策
当前，我国金融业发展迅速，在整个国民经济中的地位越来越重要。自改革开放以来，金融业对我国的经济发展贡献越来越大，但是，在快速发展的背后，也存在着不少令人忧虑的问题：国家银行向商业银行转轨道路中，商业银行的信贷资产质量恶化，潜在风险十分严重，尤其是一九九八年那场亚洲金融风波出现后，显示出金融业务中存在的金融风险。导致他行效益不断下降。如不加以防范和化解，必然发生系统性或区域性的金融风波，给经济发展、社会稳定和群众生活带来严重的影响。因此，防范、化解金融风险，就成为当前金融工作的迫切任务。
融风险的具体表现
目前，金融业务存在的金融风险。虽说种类繁多，形式各异，但概而述之，其主要表现在以下几个方面。
1、在信贷资产方面。金融资产质量偏低而导致的金融风险。一是由不良贷款占比例过高而导致的资产风险。如不少银行不良贷款余额，占了贷款总余额38%以上，高比例的不良信贷资产及其难以化解，是导致信贷资历产风险的最大隐患；二是由于抵押贷款占的比例偏低而引致的资产风险。如罗定市农行2004年底的抵押贷款占全部贷款的35%左右，而信用贷款占15%左右，还有部分是政策的农业贷款占10%左右，由于信用贷款和非经营性的贷款是非经济实体的政府部门作担保，更有的是在大办企业一哄而起的固定资产贷款。如我市的花岗岩石材企业等。有的是担保单位之间相互担保而套用的贷款。所以其保证性差，风险性较大，三是由于单个企业所欠贷款数额大，偿还难而引起资产风险。例如有的商业银行不按资产负债比例管理规定营运资金，信贷投放缺乏科学性，表现最为典型的是各家银行经常性地出现贷款高度集中于一户或几户企业形象。如果这些企业因经营不善而出现停产或关闭，那么，银行要收回这些贷款本息就十分困难。将会构成巨大的资产风险。
2、在经营风险方面，主要存在着以下几种风险：一是由违规经营形成的资金沉淀性风险。前几年不少金融机构搞账外经营，导致难以收回。在这些违规资金中。有相当一部分投于房地产，由于近年来房地产市场市道不好，故形成资产沉淀，复苏无期，潜伏着信贷资金沉淀流失的巨大风险。二是由高息举债而形成恶性循环的高风险。三是由应收未收到息增大而引致的效益性风险，这主要是由于不良贷款的居高不下和企业效益的滑坡而导致了银行利难以收回，从而直接影响了利润任务的完成。四是由流动性资产所占比例过低变现能力不强而引起的流动性风险。长期以来，由于我国金融机构的资产以贷款为主，没有将资产多元化所以导致可变现资产过少，不利于偿付能力的提高。五是由于资产结构单一而导致风险的相对集中。如不少银行在其资产总额中，贷款资产占大头，资产比较集中单一，从商业银行的角度来衡量，如资产集中在贷款，那么贷款质量的好坏，就会直接影响到这些银行的经营和生存。因此，在资产结构单一的背后，隐藏着相对集中的风险。
3、在信用风险方面，存在着企业从银行借款后不能或不愿按期还债而致使银行承担不良资产重压的风险。一是企业转制后，产权归属发生变化，而造成了某些产权不清晰的遗留问题，就如我市在一九九五至二000年间一哄而起，大办花岗岩石材企业的贷款都是在政府干预下的贷款，更有的是“公、检、法”行政单位，由地方政财担保的贷款企业。二是目前有的企业面临着兼并、破产、收购的状况，对银行的贷款债务则挂起来，即使是破产，有了清算组作债权人的清算偿还。但都是多地方政府的干预下来偿还银行债务。而不是提照优先授偿办法来偿还。三是债务人违约，即使是银行将债务诉诸法律，打赢了官司，也收不回其所欠的本息，就如罗定农行2002年诉罗定宾馆本息48万元，至今已有3年时间，但执行中遇到困难，本息也没有收回，从而严重影响了银行的信贷资金周转。
4、在预算风险方面，存在着票据风险，联行风险。信用卡透支等的风险。一是票据风险，就外因而言，不法分子利用假票据，假凭证骗取银行资金，就内因而言，银行超负荷资发承兑和办理假贴现，套取人民币再贴现资金。二是就联行结算风险而言，诈骗分子通过联行转账的划拨渠道，把诈骗款通过划入不同的储蓄网点分散提现。
5、在决策方而的风险，有哪些金融机构负责人在经营运作时由于决策失误，导致无法经营。有的金融机构发效贷款时由于主观因素没有把好审贷关，以致发放的贷款收不回，有的金融机构负责人在经营决策时，个人说了算。在错误的经营思想指导下，不顾中央三令五申顶风进行高息吸存以放贷的违规经营，从而给银行资金营运带来了较大的负面影响。
6、在金融犯罪风险方面，存在着外来风险和内在风险，即来自社会犯罪分子的金融犯罪和金融从业人员的金融犯罪而形成的风险，目前，社会不法分子利用先进手段诈骗或盗抢银行财产，有的甚至与银行内部人员勾结作案，使银行“三防一保”工作难度不断增大，对银行构成了较大的风险。就外来风险而言，一是由于储蓄网点多而分散，遍布城乡，送款解钞车穿梭来往于城乡之间，从以上两种情况来说，出现外来的风险可能性较大，犯罪分子随时都可能作案，如防范不严，风险随时都可能发生，如2004年发生在广东禹禺1500万多元特大动劫案就是典型的一例，就内部风险而言，当内部管理有漏洞，加上金融从业人员素质低时，就容易出现不法分子内外勾结或监守自盗违法案例，例如2003年农行高州交行发生的警卫趁解钞下乡之机，持抢杀害同事，将解钞车劫走的严重犯罪大案。近几年来，我国金融从业人员的经济犯罪活动时有发生。如速行广东佛山市分行原行长贪污携款潜逃南非而被缉拿归案一例就更为典型。
当前金融业风险存在的主要原因
1、指导思想上的错位
（1）追求规模扩张的粗放经营，结果是事与愿违，资产质量越来越差，改革天放以来，我国金融机构总数和金融资产规模成倍增长，高速发展。但与此同时，相当一部分金融机构在资本金，管理水平，制度建设等方面不完善、不配套的情况下，盲目追求资产扩张，偏重量，忽视质量，结果在速度与规模增长的同时质量与效益却在下降，形成了明显的反差，并且这种反差在一定程度上被表面的繁荣所掩盖导致了认识上的模糊和风险自我约束机制的软化。
（2）风险意识有所强化后，面临某些经营指导思想上的矛盾，在当前体制还远没有理顺的情况下，金融机构经营管理者的矛盾心态突出体现在“规范与效益”的矛盾上，如对商业银行束说，在贷款发放的指导思想上，银行一方面要对贷款从严掌握，对不符合条件的企业不能贷款；另一方面又要开拓业务，发展客户，没有贷款难以吸收到存款，就不能产生效益，银行一方面要严贷，另一方面又不得不贷。
2、产权关系不明晰，边界模糊，导致社会信用观念落后于经济的发展水平！金融债权被悬空。在当前的产权格局下，经济结构中与主体地位的仍然属于国家同一公有产权主体，实质上是金融产权“人格”虚置、主体缺位、不存在真正的金融交易，进而无金融风险承担者，同一公有产权主体，使责权利关系不能从制度根源上得到明确，表面上的独立经济主体实质上是国家唯一产权主体中的一分子，产权的抽象化，反映在经济行为上，就是社会信用观念严重滞后，社会信用观念与经济的发展水平不相适应，两者形成强烈的反差，导致金融债权被悬空，金融危机与信用危机相付而出。
3、法律建设跟不上经济金融形势发展。
法制作为市场游戏规则只基本内容包括法规，制度的制订和执行两个方面。当前，形成金融风险的法制因素穿突出表现在以下两个方面。
（1）部分法规出现缺位，如当前急需规格的信托业和现券业，一直没有出现《信托投资法》和《证券法》，而相关各类经济主体纷纷登场，由于缺乏相应的“游戏”规则，势必出现金融制度混乱，引发金融风险。
（2）法规，制度的执行不能同步到位，执行不严的现象没有得到改观。表现在金融风险方面：一是相当多的金融机构可对各种帐目，报表随意调整，任意篡改，有的甚至完全造假帐目，报表被补修改得面目全非，根本无任何真实性可言，这样，不但中央纪行无法对其实施有效益监管，而且其自身的监管机制也完全不能完全发挥，掩盖了其巨大的金融风险，二是人民银行面对众多的违规经营金融机构，无法做到全部依法查处（否则相当多的金融机构将被罚得“倾家荡产”，在实际操作上变成了鞭子高高举起，轻轻落下，这样，形成了一种法不责众的局面，这又反过来导致了金融机构继续违规经营，导致金融风险的扩大和事延。三是金融机构高级管理人员有法不依，知法违法，人为地造成了风险的形成和恶化。
4、有关主管部门的不当干预
当前，经济转型时期的某些政府经济行为不仅导致资源效率低下，而且导致金融业的大量风险的形成，如前几年经济过热，企业盲上目发行债券，现到期不能兑付，成为当前突出的风险点，据调查在形成债券不能兑付风险中，主管部门的不当干预这一个重要因素，这些政府指这的项目一般都没有资本金即没有启动资金，全靠发债资金的一部分贷款，这样，到朝无法偿债势在必然。
三、防范和化解金融风险的对策
（一）抓根本，提高员工综合素质，增强适应风险的能力，金融风险的产生，主客观因素兼而有之，坚持以人为本是做好各项工作的前提条件员工综合素质的高低，与金融风险的产生及消除有着必然的内在联系，员工综合素质高由主观原因产生金融风险的可能性就大大减少，消除金融风险的力度较大，效果就较好，能实现高效稳健经营。为此，一是要抓好各级领导的培养选拔，优化班子结构，提高领导者的组织，协调和决策能力，减少决策失误，二要抓业务基本功教育，提高操作技能，三要抓职业道德教育，培养职工热爱本职，乐于奉献的主人翁精神，增强员工的制度观念和规范操作，提高执行各项规章制度的自觉性，四要抓好市场经济理论的教育，增强员工的效益观念，竞争观念，服务观念和风险观念，通过加强员工教育培训与充实调整，提高素质，增强防治和化解金融风险的能力。
完善资产负债管理。
一是各商业银行及信用社要根据市场竞争的需要，遵循效益性，安全性，流动性的经营管理原则，严格规范信贷资产管理，调整信贷结构，优化信贷投资，提高信贷资产质量效益，二是商业银行的资产负债管理要从总量管理逐步走向资产的总量对应和结构进行比例的管理，对于资产的营运要坚持从来源制约运用的原则，努力调整负债结构，减少内部资金占用，保持适当的备付金，增加商盈利的证券品种和贴现业务，增加可现资产，实现资产多元化，使资产与负债在整体结构上趋于平衡，努力提高信贷资产质量，从而确保资金的运作。
（三）健全风险管理机制。
一是谪业银行要根据贷款风险管理的要求，在经营上，对贷款的增强，要重在风险的事先防范，对贷款的存量要在风险转移消化，对已有的损失，要及时补偿，在措施上，把好贷款投向关，确保贷款增量用于市场有效益，有偿还能力的增长点，在存量上，要区别不同情况，多层次，多形式，多手段的清收，转化和处理不良资产，通过要并，推动企业转产和扭亏为盈，通过行政协调法律诉讼，处分抵押物，追究连带保证责任途径，使资产风险损失减到最低程度，二是商业银行要设法将信贷资产风险转移和分散，贷款多集中、多联合、多信用、多担保，不断提高抵押贷款比重，有条件的商业银行可试行保险业务，将风险转移给保险公司，以确保信贷资产的安全，三是商业银行在政策允许的范围内应积极参与企业资产的评估，改革方案的审定以及决策工作，落实贷款偿还和利息支付的来源，最大限度地降低国家信贷资产的损失，四是银行在放贷时，要坚持克服和排除行政干预和人情关系，以法律为准绳，认真执行依法放贷，自主放贷的原则，并积极争取法律和公正部门的支持，建立担保贷款公证制度。五是在全面实施贷款五级分类管理的同时，要根据上述不良资产形成的原因，建立起审查、放贷、回收一条龙的工作责任制，切实完善信贷管理机制，维护信贷资金安全。
建立健全的内部监控制度。
一是要发挥纪检、稽核、会计、保卫等各个职能部门的作用建立相互监督，相互协调，相互制约的内部控制机制，并实行多层次的业务监督，确保各项规章制度的落实；二是要不断完善岗位责任制将风险的监控落实到每项工作，每个岗位，每个员工，尤其要坚持落实领导班子集体决策制度和岗位“两公开，一监督”制度，增加工作透明度，接受社会监督和群众监督，以制度管理人和约束人，避免个别领导在管理上和经营决策上的失误，使员工办事有准则，工作有章可循有规可依，做到依法治行，标本兼治，从而减少金融风险的产生。
（五）银行要加强和政府及企业的密切配合。一是争取地方政府对金融活动，信用活动实行有效益监督和支持，防止金融活动脱离经济正常发展的轨道；二是争取地方政府支持银行解决历史遗留下来的不良信贷资产，并且具体落实清理企业欠银行债务的措施，使银行能分期分批地消化历史包袱，从而为企业发展创造良好的金融环境；三是积极帮助借款企业科学地用好资金，组织和及时进行营销活动，参与企业经营决策和资金管理，确保企双方在营运上的效益各受其利。
（六）建立新型的企业经营机制。目前，企业是银行的最大债务人，企业经营的好坏，在很大程度上直接决定银行信贷风险的大小，因而建立企业经营机制，对防范和化解金融风险至关重要，首先，建立企业的外部约束机制，即建立以市场为纽带的新型企关系、资金的借贷契约关系，竞争的平等关系，发展的依存关系，从而改善企业的经营管理，提高企业经济效益，其次，建立企业的内部运行机制，一是企业要精打细算，提高资金效益，用好贷款；二是企业要提高信用度，增强责任感和事业心强化资金管理，多创效益，及时归还贷款，三是企业要制定切实可行的中长期财务计划，规范财务管理，科学地定量控制和调度日常的流动资金，减少和避免呆帐损失；四是企业在投资和开发新项目时，要进行科学的考察和评估保证，避免因盲目上项目而步入以贷养贷的恶性循环；五是企业要改变自身的融资结构，打通直接融资渠道，将大风险分散为小风险，降低负债率，优化资有结构。
（七）人民银行要加大金融监督力度，积极做好金融风险的防范和化解工作，一是加大对金融业的监督力度，依法规范各金融机构的经营行为，严肃查处各种违法、违规现象，使之健康发展。二是加强对金融机构的资产负债监督管理，进一步健全“信贷质量监测报表制度”和贷款质量内部通报制度，对金融机构的经营情况进行适期检查，三是加大稽核力度，认真做好各种现场和非现场的稽核检查工作，积极协助各商业银行提高资产质量，降低经营风险。四是加强利率监督检查，以国家的利率政策来规定各金融机构的经营行为，对非法集资和高额吸存要严肃查处，决不手软，把金融风险化解在荫芽状态。五是加强对金融机构的管理，严格把好机构设置审批关，对擅自设立的金融构，要按新的《刑法》和人行总行《关于对金融机构违法违规经营责任人的行政处分制度》进行严处。
（八）切实加强政治思想教育，要在金融工作队中进一步强化思想教育和反腐倡兼教育。把“三防一保”工作落实到实外，做好风险的事前防范工作，努力提高金融队伍的整体热素质和业务质素，使之在当前市场经济的大潮中，不但成为一支“思想好、业务精，作风正、纪律严”的战斗队伍，而且成为一道防范经济风险的坚不可催的屏障。
总之，防范和化解金融风险，是当前银行业务存在的大问题，我们必须放在头等重要的位置上狠抓强抓。
参考资料：
1南方金融；2004年3期
2农业银行教材：（信贷资产风险管理）
参 考 文 献
提示：在此处撰写资料来源（请删除本行提示信息后再写入相应的部分）。
