深化农村信用社改革自2003年6月国务院出台15号文件以来，国家、地方的扶持政策已经基本得到落实，农村信用社的风险得到初步化解，经营状况进一步改善的新形势下，农村信用社遇到前所未有的发展契机和新的挑战，农村信用社的经营管理策略也要相应地调整。农村信用社必须以坚实的经营管理意识，自主经营，协调发展。把握机遇树立农村信用社良好的企业形象。设立新的经营管理目标和开拓新的业务领域。要高度重视农村信用社金融高管人才和专业人才的培养和建设。加强各项内部控制制度的建设，健全完善各项业务运行和管理制度，从而加强农村信用社的经营管理。建议政府部门取消有关部门制定对信用社有歧视性的政策，创造有利于信用社发展的公平竞争环境。
主题词：农村信用社；经营管理；策略
新形势下农村信用社经营管理策略的探讨
2003年6月国务院出台15号文件《国务院关于印发深化农村信用社改革试点方案》，作出深化农村信用社改革的决定，并出台多项扶持政策，农信社改革在政策扶持基本到位后，将要按国务院文件要求的框架，在产权制度、管理体制、经营机制等方面进一步深化改革，使农信社的发展进入新的历史时期。为此，农村信用合作社跨入新时期必须以新的经营管理意识确立新的经营管理策略，以新的标准从严要求，使经营管理水平踏上新的台阶，这是不容置疑的。如何运用新的思维，增强新的经营意识去拓展新的业务，这是农村信用合作社跨入新时期面临的新课题。现就对新时期农村信用合作社经营管理策略作出一些探讨。
农村信用合作社的发展契机以及面临的挑战。
新时期、新希望，农村信用合作社发展迎来了新的机遇。农村信用社是农村金融的重要组成部分，是最好的联系农民的金融纽带，是农村金融的主力军，农村金融业务的稳定影响着农村经济和农村社会的稳定，为此，国家采取保护农村信用合作社发展的政策，为支持深化农村信用社改革，国家出台的扶持政策主要包括：①财政补贴。②资金扶持。③税收优惠。从体制上逐步成立省、地（市）行业管理机构，强化农村信用合作社行业管理职能，人民银行将通过强化监管，促进农村信用合作社依法经营，为农村信用合作社改革保驾护航；国家采取有力措施，净化农村金融环境，为农村信用合作社发展提供了良好的经营环境。随着金融监管的逐步规范，金融无序竞争、违规经营得到有效制止，农村信用合作社的发展更充满了希望。
新时期、新挑战，农村信用合作社经营管理中面临新的问题。在看到新时期新希望的同时，也要看到农村信用合作社经营管理中面临的新问题：提高农村信用合作社经营管理水平形势较为严峻。重塑信用合作社信誉，防范化解农村信用合作社支付风险还需付出艰辛的劳动；盘活农村信用合作社不良资产任务还相当艰巨；提高农村信用合作社职工整体队伍的素质刻不容缓。现时农村信用合作社存在着管理人员权责不明确，权力过于集中，对其权力的行使缺乏必要的监督制约，权力与责任失衡的问题比较突出；还个别农信社存在着重业务、轻管理，过分强调业务发展和效益增长，忽视了对职工的思想教育、道德教育和法制教育，造成职工思想涣散，法纪观念淡薄。农村信用合作社业务发展受到诸多制约：全国性的待业自律管理组织尚未健全；结算渠道不够顺畅，结算速度慢，使到农村信用合作社难以与商业银行开展公平竞争。要妥善解决这些问题，农村信用合作社才能提高自身的经营管理的水平，及降低经营风险。
新时期农村信用合作社经营管理的对策。
跨入新时期，农村信用合作社看到了新希望，但又面临新挑战。由于体制等诸多原因，农村信用社要迎接新挑战，搞好经营管理，降低对自身不利的因素，促进自身的提高与发展，就必须有一些新经营管理策略进行应对：
夯实坚实的经营管理意识。坚实的经营管理意识，是提高农村信用社经营管理水平的基本前提。农村信用社要提高经营管理水平，至少要树立和强化五种经营管理的意识：其一强化依法经营的思想意识。只有依法经营才能减少和避免违规违法经营现象，减少经营风险，保证信贷资金安全，把人民群众的存款资金保管好、运用好，使人民群众在农村信用社存款存得放心，存得满意；其二树立存款立社意识。没有存款就没有资金实力基础，没有资金实力，农村信用社就不能很好支持农业经济和农村经济的发展，农村信用社的业务也就不能得到健康的发展，更不能有充足的资金发展新的金融业务；其三夯实队伍素质基础，农村信用社业务发展的最根本的问题是人才的问题。目前农村信用社队伍素质整体较差，高学历高职称人才比重小，因此。提高农村信用社队伍整体素质是农村信用社经营管理中极为重要的问题；其四夯实支农服务基础。农村信用社面向农村、农民、农业，毫无疑问，农村信用社不为三农服务就没有坚实的经营发展基础，因此，农村信用社要加强支农服务，以农村作为发展业务的基础阵地。在此巩固的基础上，顺应经济结构变化的趋势，发展原农村地区工业和产业升级。要按照中央的要求，从农业产业结构调整和农民增加收奔小康的战略高度，以及农村信用合作社自身自下而上发展的迫切需要，牢固树立以服务“三农”为已任的经营思想，强化支农意识，提高雪农信贷工作水平，使农村信用合作社真正成为联系农民的金融纽带；其五夯实经营效益的思想意识基础。农村信用社作为合作金融企业，要参照《商业银行法》依法经营，同样要实行发效益为中心的经营方针，农村信用社不能长期亏损经营，要强化效益经营意识，以全方位拓展业务，实现盈利最大化，风险最小化为经营目标，不断缩小经营亏损面，扭亏为盈。
重塑农村信用社的企业形象。整合营销传播理论告诉我们：当产品越来越趋于同质化时，产品的竞争就演变为品牌和企业形象的竞争。因此，农村信用社应改变重产品宣传轻形象宣传的倾向，且要注重各项宣传的整体性和一致性，由于前些年非法金融业务活动和金融违规经营的影响，一些地方中小金融机构风险比较突出，农村信用社信誉也受到了严重的影响，要使农村信用社稳健发展，必须重塑农村信用社新形态，重树农村信用社信誉。如何重塑农村信用社的新形象，江门市新会农村信用合作社有较成功的经验，他们的做法一是加强宣传。通过媒体宣传，特别是通过市有线电视网，宣传农村信用社的业务功能及农村信用社近年来新的成就等。另外还召开客户座谈会，听取客户意见并解决客户提出的问题。出动宣传车、印发宣传材料，与社会各界联合举办活动等多种形式加强宣传，扩大农村信用社的影响；二是实施民心工程赢取社会信誉。这一点就需向顺德农村信用社学习：顺德农村信用社联社在华东水灾赈灾筹款活动中，捐出了2000万元人民币赈灾款。这一举措不但使华东灾区的同胞得到了帮助，并且令农村信用社的形象深入民心。三是改进支农服务，重塑农村信用社形象。近年来，江门市新会农村信用社抓住发展“三高”农业的良机，联系于农民，着眼于农村，定位于“三农”，以农为本，深深扎根于农村，新增加3亿多元贷款支持“三高”农业发展，解决农户资金的燃眉之急，在农户心中树立新的形象。四是大力发展代理业务和中间业务。江门市新会农村信用社加强与政府及各企业合作，代理代发工资、代扣水电费、代扣电话费、电视网络维护费、行政事业收费等代理业务。江门市新会农村信用社通过采取上述措施，至2005年初，各项存款余额已突破100亿元。
建立农村信用社经营管理新目标。在新时期里，各行各业为了发展都不断提出新要求、新标准，农村信用社为适应新形势的发展也必须有新的认识、新的品位、新的准则、新的目标、新的水平。一是建立新型的金融企业文化。文化是一价目国家、一个地方、一个企业发展长久的推动力，建立新型企业文化是提高农村信用社经营管理水平的需要。目前我国金融企业硬件建设已逐步走向“现代化”，但企业文化建设仍有待研究开发。信用社企业文化建设应把握的重点，首先明确企业文化建设的目标。一是建设学习型企业。要把团队学习作为企业文化建设的首要任务，作为提升企业素质的重要环节来抓。强调“终身学习”、“全员学习”、“团队学习”。员工要通过业务知识学习成为本岗位、本专业的行家里手；通过政治理论学习，把握正确的政治方向和树立正确的人生观、价值观和世界观，做到又红又专；通过法律、科技等方面的知识学习，充实和完善知识结构，成为综合型的人才。二是打造服务型的团队。要根据农户、农民和农村经济发展的服务要求，加快业务创新，丰富金融产品，建设一流的服务队伍，为客户提供周到、细致的服务，树立起信用社一流的服务形象。三是倡导务实型作风。即要大力提倡实事求是、脚踏实地、埋头实干的精神，杜绝弄虚作假和形式主义。四是开拓创新型的局面。要采取各种激励措施鼓励员工勇于创新、善于创新、不断创新，在信用社改革和发展中做出积极贡献。其次是突出员工队伍的思想和作风建设。企业文化建设的最终目的就是要使员工养成过硬的思想作风。过硬的思想作风可以概括为“高”、“严”、“细”、“实”四个字。所谓“高”，就是各项工作都要坚持高起点、高质量、高效率。工作定位要高、起步要高、标准要高，效率要高、效果要好。所谓“严”，就是要严肃纪律、严于律已、严格考核、严明奖惩。要督导员工严格执行政治纪律、工作纪律、组织纪律、财经纪律、廉政纪律、道德纪律，自学做到知法纪、懂套数、守规矩，加强自我约束，提高自律能力。同时，管理层要加强对各项规章制度落实情况的考核，从政治和经济两个方面严明奖惩制度，好的要在政治上表扬，在经济上奖励；差的要在政治上批评，经济上处罚。所谓“细”，就是要求员工要细心，对工作要用心去做，精心负责；管理层对每项工作的考虑和策划要做到细致周密，一丝不苟，不出纰漏。所谓“实”，就是要求实、务实、实干。求实即坚持实事求是，不弄虚作假；务实即不尚空谈，不唱高调，对各项工作有布置，有检查；实干即凡事都要说了算，定了干，抓紧抓实，一抓到底。我认为，农村信用社企业文化要有自己的特色；要有明确的经营方向；有高素质的信用社队伍；有切合实际的文化设施；有高品位的文化修养；有优质服务的新举措；有效益显著的经营成果。二是制订新目标。农村信用社发展业务的目标是：稳定农村客户，发展城市客户，把业务发展重点放在城乡结合部、新兴产业和新的增长点上，对现有机构进行必要的调整，重点放在全方位、立体式服务上。江门市新会农村信用社在新时期制订新的目标，制定各项经济指标，对达不到标准的营业网点进行撤、并等处理，充分发挥达标网点的优势，为客户服务。三是准确定位，提高政策水平。农信社作为农村金融的主力军，是联系群众的金融纽带，这个定位的政治和经济含义十分丰富。服务“三农”是农信社生存发展的基础，要坚定自身的市场定位，根据定位加快资产结构调整，积极培育和稳固客户群体，促进自身业务和农村经济的发展。尤其要加强对政策理论的研究，正确把握政策导向，提高对政策变化的敏感度，提高适应市场的应变能力。四是坚持自主经营，正确处理与政府部门的关系。农信社的经营理念要作调整，既要取得地方政府部门的支持，又不能盲从。要强化自主经营意识，充分把握市场规则，加强市场调研与分析，提高经济分析的能力，抓好经营管理。事实说明，离开自主经营的轨迹，只能导致自身风险的积聚，离开科学的决策，只会有经营失败的后果。
不断拓展业务新领域。一方面，在科学技术迅速发展的时代，不进行科技教育各项工作必然处于被动，就无法与其他金融机构竞争，业务无法创新发展。从农村信用社目前的情况看，由于多方面的原因，大多数员工对电子计算机知识还比较缺乏，特别是计算机网络知识，不适应金融电子化的要求，很有必要进行全员科技培训，提高科技操作技能。21世纪的经济是知识经济，谁掌握高新科学技术，谁最先运用最先进的新知识，谁就能较好地解决新问题。反过来谁不掌握新知识、新技术，就会被历史的潮流所淘汰。另一方面， 我国金融的发展越来越要依靠最新的信息，农村信用社更要及时准确掌握各种信息。在信息时代，不掌握信息农村信用社拓展业务就会被动。要掌握信息，农村信用社要采取以下措施：一是加强与各个领域的信息联系，特别是在因特网上取得最新的信息，掌握政治、经济体制改革、经济和金融发展的信息；二是增加科技投入，添置设备，提高掌握科技信息的手段；江门市新会农村信用合作社在新时期为走在信息时代的前端，于1999年中投资了3000多万元更新现有的电脑设备和最先进的业务操作系统，并自行开发多功能的办公室自动化系统。对所有贷款指标分析管理，有效地对信贷资金的监管，确保信用社资金安全、流动、效益地运作。由于业务飞速发展及新开办“信通卡”业务，原后台业务主机已超负荷工作，确保各项业务的正常开展，江门市新会农村信用合作社于2004年底适时地投资1000多万元更换了处理能力更强后台业务主机，使信用社业务能上一个台阶在硬件上有了保证。三是拓阔结算渠道，提高结算的速度，提高客户的资金周转率，减少资金在途的时间。江门市新会农村信用合作社申请加入人民银行的“现代支付系统”，得到人民银行的审核批准，并于2005年5月23日正式开通。该系统是实时达帐，这样就有效解决信用社结算渠道不畅、速度慢、效率低，难以其他商业银行公平竞争的被动局面。
大力抓好培训教育，实施人才素质工程。坚持以人为本理念，不断加强队伍建设。市场的竞争是人才的竞争，农村信用社要根据业务需要来培养和配备各种人才，起用一批有胆有识、拥有高深管理才能和丰富社会实践经验的管理型人才，来加强信用社经营管理，农信社经营发展离不开广大班干部员工的积极参与，面对复杂的经营环境与宏观形势，需要人的正确判断与分析。只有学会了综合运用经济、金融规律应对困难的本领，进一步增强全局意识、责任意识、法制意识和风险意识，才能正确理解政策的内涵，把经济发展的趋势，提高农信社的综合竞争力。目前农村信用社改革的快速发展，要高度重视农村信用社金融高管人才和专业人才的培养和建设。但现时农村信用社高素质人才比例偏少，，为适应新时期发展金融业务的需要，农村信用社要采取措施，全面实施人才素质工程：有计划、分期分批选送部分职工参加各种学习班，掌握社会变革的新知识、新技能；选送一批有培养前途、德才兼备的年轻干部到有关院校深造；从金融部门选调一些高素质的人才到农村信用社工作；花大力气搞好职工岗位培训；实行干部岗位轮换、交流和挂职锻炼制度。
建立完善的经营机制。鉴于当前不良资产比重较大的现状，农村信用社要加强内部管理，完善管理机制：首先是要增强风险意识。要从金融风险危及农村信用社生存，高度去认识防范化解金融风险的重要性；其次是切实内控制度，防范经济案件发生。人行广州分行领导强调：各级金融机构防范和化解金融风险，要把防范人的风险放在首位。农村信用社要从加强制度建设入手，建立一套责权分明、平衡制约、规章健全、运转有序、共同防范的内控机制，加大稽核、事后监督等督促检查力度和频率，从严治社，对违章违规行为决不手软、不留情面，不搞下不为例。县（市）联社要加强对基层农村信用社领导班子各项工作的领导、管理、监督，可实行分片派驻常年稽核小组等方法，指导帮助其加强和改善经营管理，落实内控制度，防止各类案件事故的发生。第三要建立防范和化解金融风险机制，全面、分层推行以风险度为核心和等级管理，完善贷款审批责任制，建立和宣判审贷分离为核心的风险约束机制，加强对企业贷款抵押、担保的科学管理，全面实行实物抵押制，杜绝信用担保，利用法律手段、道德力量和社会舆论等手段清收不良贷款，加大转化不良贷款的工作力度，化解信贷风险。信用社要建立健全不良贷款清收责任制。信用社主任要负总责，与有关人员签订责任书，明确权力和义务，引入竞争激励机制。制订相应的清收工作考核目标，实行工效挂钩，以增强工作责任心，提高清收工作效果；加大依法治贷力度，各基层信用社要选择3-5户在当地有影响的“赖债户”诉诸法律，通过媒体公开曝光，以求达到处理一个，教育一片的效果。
深化农村信用社改革，建立和完善的管理体制。深化改革的前期工作已经告一段落，现要把工作重心转移到完善农村信用社法人治理结构，转换经营机制，改善支农服务上。在此基础上建立起以信用社自主经营、自我约束为基础的各能信用社行业管理组织，加强对农村信用社的行业管理。一是进一步完善农村信用社法人治理，加强内部控制。随着产权制度改革的逐步推进和新的组织机构改革的不组建，要高度重视加强法人治理结构的建设工作。要督促农村信用社按照其产权模式和组织方式的要求，合理设置股权，积极引入具有较高管理水平和管理要求的战略投资者，既要加大股东（社员）对管理者的制约作用，又要警惕和有效防范关联交易风险。在此基础上，要按照现代企业制度的要求，逐步建立完善科学、有效的法人治理结构。要督促农村信用社加强各项内部控制制度的建设，健全完善各项业务运行和管理制度，加强信息披露，提高决策透明度，形成决策、执行、监督相互协调和相互制衡的内部控制体系。从而加强农村信用社的经营管理。
地方政府必须落实对农村信用社改革的扶持政策。地方政府要高度重视，并积极采取措施，配合中央扶持政策，出台地方的扶持措施，包括：由地方财政安排资金支持农村信用社改革发展；税费减免，特别是减免农村信用社抵债资产处置的相关收费，鼓励农村信用社盘活资产；用现金或优质资产置换信用社不良资产；财政借款或担保；帮助农村信用社清收不良贷款和打击逃废债，明确行政、司法等具体清收措施。取消有关部门制定的不得在农村信用社存款等歧视性政策，创造有利于信用社发展的公平竞争环境。
2005年5月7日
参 考 文 献
2004年《中国农村信用合作》第10、12期；
2005年《中国农村信用合作》第1期；
2002年《南方金融》第3期。
