一、银行贷款风险产生的原因
（一）、行业原因
（二）、借款人的经营风险
（三）、借款人的管理因素
（四）、银行信贷管理缺陷
二、银行贷款风险的识别
（一）贷款可能存在风险的迹象
（二）风险的识别
三、贷款风险的有效管理
（一）分析贷款风险的严重程度
（二）贷款风险管理的有关措施
内 容 摘 要
在经营过程中任何银行都会遭受到贷款风险的困扰，如何有效地管理贷款风险已经成为关系到银行生存的现实问题，而对贷款风险进行有效管理的前提是银行必须能够及时的识别贷款风险。
商业银行贷款风险的识别与管理
在经营过程中任何银行都会受到贷款风险的困扰，如何有效的管理贷款风险已经成为关系到银行生存的现实问题，而对贷款风险进行有效的管理的前提必须能够及时的识别风险。
一、银行贷款风险产生的原因
任何贷款风险的产生都是有原因的，这些原因可能是直接的，也可能是间接的；可能是银行内部管理方面的，也可能是借款人经营管理方面的，或借款人所处行业方面的；可能与欺诈行为有关，也可能与欺诈行为无关；可能是单方面的原因，也可能是多方面的原因。对贷款风险形成的可能原因进行分析，有助于银行信贷人员预防贷款风险。
一般而言，贷款风险形成的原因可以分为以下几类：行业原因；借款人经营不当、管理不善；银行管理失误等
（一）、行业原因
每个债务人都处在某一特定行业中，每一特定行业因所处的发展阶段和发展状况不同面具有特有的行业风险。尽管这种风险具有一定的阶段性特征，但在同一行业中的债务人可能需要共同面对某些基本一致的风险。银行信贷人员可以通过分析借款人所处的行业，评估其可能正在遭受或即将面对的某种不利的行业变化趋势，进一步分析这种变化趋势对借款人的还款能力的影响程度和方向，从而找到影响贷款偿还的行业变化因素，以便采取针对性的措施，或调整贷款的行业投向政策以避免行业风险演变成信贷风险。
（二）、借款人的经营风险
行业风险分析能够帮助银行工作者对行业整体的共性风险有所认识，但行业中的每个企业又都有其独特的自身特点。从某种意义上说，企业选择某个行业固然重要，但即使选错了行业，也可能通过高超的经营技巧和经营管理能力部分弥补行业整体情况之不足，或者通过转产或多元化投资重新作出行业选择。反之，如果企业缺乏管理技巧和管理水平低下，即使其选择了较好的行业，但无论其所在行业多么有利可图，该企业也不可能在该行业中有所作为，这正是许多优质行业仍然存在大量“垃圾企业”的根本原因。就国内企业的情形而言，其存在的最大问题也来自于企业本身的经营管理不善。
（三）、借款人的管理因素
企业能否保持长盛不衰，主要看其是否具备必要的管理能力。借款人管理因素分析主要包括借款人的组织形式、管理层素质、管理能力等几个方面。从某种意义上讲，企业经营能力的好坏往往是其管理能力在经营活动中的反映。借款人组织形式的改变对其还款能力的变化有着十分明显的影响。增资扩股、股权拆分、转让、兼并等组织形式的变化一方面促使企业管理层发生变动，另一方面促进了企业资产的流动。这两方面的变动都可能直接或间接对企业的经营活动、现金流量、盈利能力等产生有利或不利的影响。因此银行人员必须密切关注企业的此类行为并判断这一因素对贷款可能产生的影响及影响程序。
（四）、银行信贷管理缺陷
尽管企业本身和外部经济环境的变化都可能导致贷款风险，但是银行遭受风险困扰的主要原因却是银行内部管理不善，如信贷操作不当造成的操作性风险。实践证明，一些贷款不能及时收回，其原因并不完全在借款一方，银行对贷款缺乏有效管理与控制是产生贷款风险的主要原因。但不幸的是，经常饱受贷款风险困扰的银行都不愿意承认这一点，反而常常将贷款风险的大量存在归咎于外部环境的不好和企业经营不善。长此以往，几乎所有的银行工作人员都乐于或自觉不自觉地生活在这样一个谎言中：银行内部管理没有问题，没有人必须为贷款风险承担责任，即使因工作失误造成贷款风险也不一定要承担责任，只要外部环境变好或企业经营情况好转，银行完全有机全摆脱贷款风险的困扰。殊不知就是这种消极等待、侥幸的心理，将会造成更大贷款风险损失。现就以下几个方面分析信贷管理当中可能导致贷款风险发生的环节。
1、银行高级管理人员职业道德和管理能力
银行高级管理人员是银行信贷文化的“缔造者”，他们的任何言行都会引导信贷文化的健康发展或者使其走向混乱。第一，如果一些银行高级管理人员的职业道德存在一些问题，那么许多低层信贷人员将这些看在眼里、记在心上、从而开始上行下效。正因为这些高级管理人员自已的职业行为有不检点的地方，他们无法有效的约束低层管理人员，低层管理人员可能会因同样的原因而无法有效的约束一般的信贷人员，于是信贷政策不被尊重，失职或故意造成贷款风险而不必接受应有的惩罚，信贷原则便没有人自觉坚持。在这种信贷经营环境下，问题贷款必然增多，且多呈迅速增长之势。第二，虽然一些高级管理人员没有明目张胆地通过贷款谋求个人经济利益，但其可能以贷款作为交换条件达到个人的一些目的，在这种情况下发放的贷款形成较大的风险的可能性极大，通常给银行带来致命危险。第三，一些高级管理人员急于显示业绩或迫于董事会压力而过分注重短期行为，这种短期行为可能使得银行为了实现本年度的利润目标而不计后果地进行信贷扩张，这种经营方式就是今天的问题留待明天去处理，只要今天过得好就行，这必然损害银行的长期利益。在这种心态或观念驱使下的信贷操作不可能完全符合贷款风险控制标准。这种短期化行为造成的经营业绩可能是令人振奋的：盈利情况好、股东回报率高、职工薪酬高等，没有人意识到或认真去思考这种“繁荣”背后银行将面临着怎样的风险。第四，一引高级管理人员不知道如何控制信贷风险，工作方法讲究形式而不注重实效，因此无法构筑起银行防范信贷风险的屏障，许多重要的风险控制点没有设防。第五，一些高级管理人员不能自觉及时维护信贷政策，没有及时地对那些制造贷款风险的信贷管理人员实施必要的惩罚，于是问题越积越多、越拖越严重，一些信贷人员的胆子越来越大，违反信贷政策的现象越来越多。信贷政策的严肃性需要每一个信贷工作人员去自觉维护，但在没有一定威慑措施的情况下信贷政策是不可能长久得到尊重的，因而高级管理人员同样需要遵守信贷政策，并对违反政策的工作人员施以必要的处罚，使信贷人员养成按章办事的职业习惯。让制造贷款风险的人继续管理贷款不仅不可能真正解决贷款中存在的问题，而且可能让已经暴露出来的问题被掩盖，被大化小、小化了，这无异于让狼看羊。因此，银行高级管理人员的职业道德和管理能力对控制贷款风险的发生有着十分重要的意义，也可能是形成贷款风险的最主要原因。
2、信贷管理导向
银行在贷款审批中所表现出来的谨慎、严格对一般信贷人员的工作作风有直接影响，如他们会自觉的拒绝风险较大客户的贷款申请。如果审批部门过于宽松，对客户要求过低，信贷人员对客户的要求将会更加宽松，甚至将风险较大的贷款申请提交上级审批，希望能蒙混过关。业绩考核给信贷工作人员指明了努力方向，如果业绩考核指标没有适当突出风险控制，信贷人员是不会在这方面更加严格要求自已的。目前，大多数银行对信贷人员都设有存款任务指标和其他指标，在考核业绩时，存款指标所占权重较高，形成“以存款论英雄”的局面，有的银行甚至演化为只要存款多，不论其他方面表现或个人职业素质如何，都可以多加工资、多得奖金、甚至提干。在这种考核指标的引导下，没有人去在意贷款质量和贷款管理。从某种意义上讲，信贷管理导向和业绩考核导向的这种失误，是造成银行业普遍存在重存款营销、重贷款发放、轻贷款质量和管理现象的主要原因。对银行而言，重视资金来源无可厚非，但贷款质量更直接关系到银行的生死存亡，重视资金来源的目的无非是为了赚取利差，如果仅为了利差而忽视本金的安全，岂不是舍本逐末。
3、信贷操作不当
如果说高级管理人员的职业道德和管理能力以及信贷管理缺陷是银行管理环节造成贷款风险的宏观原因，那么信贷操作不当则是造成贷款风险的微观原因或具体原因。实践中，银行信贷操作不当是银行内部形成贷款风险中最为常见的原因。信贷操作不当主要表现在：违反有关法律与法规发放贷款；违反银行内部信贷政策和操作规程发放贷款；缺乏有效的贷款监督并影响到贷款的及时足额收回；对到期贷款催收不力；对担保缺乏有效控制；法律文件缺乏完整性或合法性；对单一客户或特定行业的贷款过于集中；对贷款风险疏于管理而使风险恶化；贷款期限不合理等等。
二、银行贷款风险的识别
（一）贷款可能存在风险的迹象
借款人存在的问题和将要存在的问题常常通过某些因素表现出来。如借款人经营状况的变化，外部经济环境的变化等。银行信贷管理人员对这些因素进行分析可以及时发现借款人可能或已经存在的问题，并采取措施预防风险或提前采取措施解决贷款已经存在或将要存在的风险。借款人存在的问题通常主要表现在以下几个方面：借款人管理方面：借款人竞争力不强，行业经验不足，涉足过多的行业，有欺诈行为，过于贪婪；产品方面：缺乏需求，产品质量不高，有大的供应商向市场投放同样的产品，失去关键的客户基础或市场；经济状况方面：当地或国家经济不景气，市场需求不振，行业或客户市场表现出衰退或萎缩症状等。借款人存在的这些问题必然在贷款按期归还方面有所体现。
（二）风险的识别
一旦贷款获得发放之后，银行已经从此失去了控制信贷风险的主动性，但这绝不表明银行只有听天由命而无所作为。加强贷后管理，信贷人员严格监督借款人及相关债务人的经营情况对减少贷款风险具有更为重要的意义。严格监督的目的在于尽早发现贷款可能存在的风险，以便在贷款风险恶化之前，采取必要的措施来减少风险损失。那么如何才能发现贷款可能存在的风险呢？
1、评估信贷档案
信贷人员识别风险的第一步永远都是应该是评估贷款档案，因为贷款档案的完善程度对信贷人员以后所采取的每一步行动都有着决定性影响，这也是银行内部审计常常仔细检查贷款档案的重要原因。某些信贷人员可能不具备足够的^论文评估经验或专业素质，因此在评估贷款档案时可能需要专家或法律人员的帮助。
2、监测借款人的财务状况
检查借款人的财务报表，特别注意借款人是否有未登记的债务；检查借款人债务的到期履行情况。核实借款人资产的真实情况；尽可能地通过企业获取其他财务信息；信贷人员应经常对借款人提交的财务报表进行认真分析，分析借款人财务状况的变化趋势，无论贷款是否存在风险，对企业的应收账款、存贷、有关账薄的进行检查是十分必要的，它不仅可以帮助银行加深对借款人生产经营流程的了解，而且可以帮助银行评估借款人的管理能力。从财务角度看，许多借款人在贷款违约之前就出现了严重的现金短缺问题。但是银行往往不能及时发现，即使观察到了也没有引起足够重视，总是等问题变得非常严重时才开始紧张。尽管贷款出现风险有不同的实质内容，但借款人出现问题时大多有着明显的信号，银行必须及时监测借款人的经营和财务情况才能够有所发现。信贷人员要了解借款人的业务，定期与借款人联系，密切注视借款人的财务数据及相关担保情况，努力发现借款人存在问题的信号。
三、贷款风险的有效管理
贷款一旦出现风险，银行信贷人员应该迅速采取有关措施以挽救贷款，减少损失。但在采取措施之产前，信贷人员必须首先对贷款出现风险的有关情况深入了解，判断贷款风险的严重程度，确定贷款是否可以挽救，应当采取何种措施挽救，是否需要行内有关人员的帮助，然后再作出详细的决定或行动计划以便逐步实施。
（一）分析贷款风险的严重程度
分析贷款风险严重性的方式很多，借款人资信分析便是其中一种，但能否准确判断风险的严重程度则要视信贷人员信用分析的能力和深入程度而定。信用分析的深度要视贷款金额的大小、在银行贷款中的占比大小、对银行的重要程度大小、贷款方式、抵押物状况、保证人情况等因素而定。也就是说，信贷人员在分析贷款风险时应该抓住主要问题，然后再深入细节。信用分析的目的在于弄清造成借款人经营问题的主要原因是什么，因此信贷人员必须了解行业发展前景、企业经营状况、市场状况、借款人维持经营的可能性等。为了弄清楚贷款风险的严重程度，信贷人员还必须弄清借款人所有的债权债务关系，对其负债有一个详细的清单，仔细分析或查阅借款人或相关债务人的财务报表及有关财务信息，力求发现其他的没有设定担保特权的财产，衡量企业自由资产对银行债务的比率高低，检查借款人及相关债务人是否有转移、出售、陷匿资产的情况，开始监测借款人账户的支出情况，弄清楚借款人的主要资金管理往来账户及交易对手与资金流向。
不应该忘记的是，信贷人员必须充分意识到他有责任将发现的贷款风险信息及时向贷款管理人员进行汇报。当信贷人员汇报了贷款所存在的风险时，贷款管理人员必须不带任何偏见地立即进行分析研究问题而不是对信贷人员进行责备，因为只有将注意力集中在如何解决问题的方法上，才可能找到解决方案。为了确保信贷人员在发现贷款风险后的第一时间内向信贷管理人员汇报，银行应有建立一个有效的公开讨论问题而无须害怕惩罚的积极氛围。否则，如果信贷人员害怕暴露风险，那么风险可能就因拖挻而更加难以解决。信贷管理人员在评估贷款风险的严重性时，应召集有关方面人员进行集中讨论，讨论的主要根据是贷款文件提供的数据和抵押评估资料以及信贷人员收集的有关资料。经过讨论形成决定后，信贷管理人员应明确信贷人员下一步应当采取的步履或措施。
（二）贷款风险管理的有关措施
1、寻求专业风险管理人员的帮助。信贷管理人员都希望其指派的信贷人员能够永远不辱使命，但事实并非总是如此。当信贷管理人员发现其无法单独解决贷款所存在的风险时，必须寻求专业风险管理部门的支持。如果专业风险管理部门的人员对贷款的管理非常负责，则他们会在较短的时间内熟悉借款人及相关债务人的有关情况，他们也会同有关债务人的管理层发展较为融洽的关系。但银行工作人员必须明白：无论多么高明的专业风险管理人员也不可能解决所有的风险问题。因此他们通常必须面对一个痛苦的事实，除了采取非常手段之外，他们没有方法减少银行的贷款损失。
2、相关措施的实施和管理
在真正采取措施之前，信贷风险管理人员必须与借款人会谈让借款人及其相关债务人了解银行对贷款问题的看法和下一步打算，另一方面也可以让银行了解借款人解决贷款问题的诚意。银企之间的这种相互沟通往往直接关系到贷款风险是否能够得到解决，甚至决定贷款损失比例的高低。一旦采取相应措施之后，在整个措施的实施进程中，信贷风险管理人员必须评估以下内容。一是对借款人进行评估：借款人是否可以信任、其商业品格和信誉如何、借款人会骗银行吗、借款人是否具有恢复正常经营的能力、借款人解决问题的态度和诚意如何。二是对原信贷人员进行评估。主要看其在过去的贷款管理中表现出来的以及在处理贷款目前所存在的风险进的客观性失误有那些，其与借款人是否亲密，原经办人员是拥有处理风险的能力等。
3、贷款风险的监测
既然已经发现贷款存在某种风险，银行大都希望能够在尽可能短的时间内找到解决风险的办法，并通过某种措施的实施尽快的解决贷款风险。但通常银行很难马上解决贷款存在的相关风险，因此银行此时所应该做的就是对存在的风险进行严密监测，通常情况下应做到以下几点：定期召开贷款风险汇报分析会议、决定和调整解决贷款风险的相关措施、更加频繁地与借款人进行接触、对借款人的生产经营情况进行实时监控。
4、采取法律手段
当银行在采取相关风险控制措施之后无法解决贷款的风险问题或风险急剧恶化，银行最后往往会采取法律手段来减少风险损失。但在实际中，银行应尽量避免采用法律方式处理贷款风险，因为法律行动不是处理贷款风险的最有效方法。当银行准备对借款人采取行动时，必须评估采取法律行动之后的种种后果，如借款人或担保人可供执行的财产等等。当银行经过仔细权衡之后仍然决定对借款人及相关债务人采取法律行动，银行也必须做好与借款人达成庭外和解而继续合作的准备。如银行不准备与借款人达成庭外和解，则必须对借款人及相关债务人的资产情况摸得十分清楚，以便要求法庭采取保全行动，否则可能因没有可供执行的财产而使法律行动的效果不理想。
5、银行信贷管理
银行要彻底解决贷款风险问题实际是不可能的，但如果银行信贷管理完善，由可以有效地减少贷款可能出现的风险。为了达到预防贷款风险目的，银行信贷管理必须做到以下几点：
一是信贷决策科学化。包括借款人的选择、保证人的选择、担保品的选择、贷款审批等方面的科学化。特别是在信贷管理体制方面，组织动作方面，信贷政策方面，信用分析方面，信贷操作方面等不应该存在重大缺陷，从而使客户选择和信用分析技术等能够真正发挥控制和防范风险的作用。二是良好的信贷监督机制。良好的监督机制必须能够保证所有信贷人员或信贷管理人员能够严格执行完善的信贷政策，任何人如果违反了信贷政策，必将受到严格的监督和惩罚。这样银行就能够防止人为因素对贷款发放的干扰因素，在一定程度上实现防范贷款风险的目标。三是标准化信贷操作。贷款流程、贷款^论文的制作与管理，担保的登记与保险，贷后跟踪管理等等方面需要有一个标准化的规定。所有的信贷人员由此知道该干什么，不该干什么，知道怎么干，也知道何时干，这对银行信贷文化的形成具有决定性影响，以提高贷款质量，减少贷款风险有不可忽视的作用。
参 考 文 献
1、乔埃尔.贝西斯，《商业银行风险管理》，海天出版社，2001年
2、李强、夏样芳，《商业银行问题贷款管理》，海天出版社，2000年
3、《巴塞尔新资本协议》，2004年
4、《浙江金融》期刊，2007年12期
5、陈忠阳，《金融机构现代风险管理基本框架》，中国金融出版社，2006年
6、谷秀娟，《金融风险管理：理论技术与应用》，立信会计出版社，2006年
