引言：金融监管中的非现场监测的概念
一、人行时期的非现场监测----从稽核到全科目统计
二、发达国家的主流非现场监管基础----巴塞尔协议、骆驼评级
三、我国当前的非现场监测现状----新的监管理念、作用、与现场检查的关系
四、我国现有的非现场监测是适应我国目前国情的----关联企业授信
五、目前非现场监测系统存在的几个问题----采集、分支机构、技术、准确性、利用
六、逐渐完善非现场监测体系----采集、应用、数据库、分析、国际化
内 容 摘 要
人民银行在九十年代初就已经涉足非现场监测，那时的指导思想、监测内容以及监测手段都相对薄弱。如今，银监会的非现场监测借鉴了国外先进监测经验，逐步缩小与世界的差距，这有监管部门的主导作用，也有商业银行面对世界范围竞争的自身需求。
事实证明，如今的非现场监测在资本约束、防范风险、内部控制、信息反馈方面发挥重要作用，已经成为监管部门以及商业银行决策的重要依据。
非现场监测系统还有一些不足，尤其在世界先进经验与中国国情的结合上，在面对银行业务创新的跟进上，还需进一步完善。
目前对非现场操作系统的健全管理方面，要首先考虑可操作性，改善当前可收集信息的确定性和应用性。学者、监管部门和商业银行共同规划非现场监测的内容和进度，在应用中逐步完善健全。
金融监管中非现场监测方式的建立与健全
金融监管中的非现场监测又被称作非现场监管，它是指监管部门在定期或不定期采集被监管机构相关信息的基础上，通过对监管信息的分析处理持续监测被监管机构的风险状况，及时进行风险预警，并相机采取监管措施的过程。
本文只针对银行业的非现场监管问题进行阐述，略去证券、保险、信托、典当等金融行业。
一、人行时期非现场监测的雏形----从稽核到全科目统计
1984年，人民银行把工商银行分拆出去后，就开始承担对商业银行的监管职责。那时，人民银行履行监管职责的手段是金融管理加上稽核，稽核的报表审核部分就是非现场监测的雏形。稽核重在审查商业银行的存款和信贷规模，很少监测商业银行的资产质量和财务状况。1993年7月，全国金融工作会议召开，提出金融监管的概念，但是监管重点是对银行机构市场准入、业务经营范围和业务经营行为的监管，主要是合规性监管。1999年，以金融统计监测管理信息系统在全国人行的推广为标志，人民银行的非现场监测范围扩大为全科目报表。全科目统计报表以商业银行的会计报表为基础，从商业银行的业务系统中提取出绝大部分会计明细科目，生成电子文件，纳入人行的统计监测信息系统，人行可以根据明细会计科目，生成符合当时需要的各类监管报表。人总行每年更新统计制度，调整监测指标和统计口径，根据金融政策和实际需要再随时调整。
全科目系统对人民银行时期的非现场监管起到了立竿见影的效果，一方面它是接近完全的会计报表，信息丰富，查找准确；另一方面，它能随时更新，随会计制度的变化、随金融政策的要求及时更新；更为重要的是，它的分析功能涵盖了信贷规模、资产质量、财务状况、行业投向等诸多方面，在人民银行的非现场监管工作中起到了积极作用。直到现在，原计划应用五年的全科目系统仍然在全国各级人行的统计工作中发挥重要作用。
人行的全科目系统应用九年来，逐步暴露了一些局限性。首先它从数据源头反映的是明细数据，即未得到加工的基础数据，由于人行与各商业银行之间、各商业银行总分行之间信息传导损耗，基层商业银行与基层人行得出的结果可能由于统计口径等原因相差甚远。其次，全科目系统经过大量的修补增删，系统本身已经不堪重负，一维数据已经不能满足日益增长的监管需要。
二、发达国家的主流非现场监管基础----巴塞尔协议、骆驼评级
非现场监管包含监管理念、监管技术和监管应用三个方面，而监管理念无疑是最具基础作用的，它指导着非现场监测的方向。
西方发达国家经过数百年的发展，金融监管业分别历经混业分业阶段，形成了一套相对科学的监管理念和监管技术。当前的非现场监测基础仍是巴塞尔协议，以最低资本充要求、监管当局的监督检查和信息披露为三大支柱的新巴塞尔协议成为各国商业银行和监管者防范风险的主要依据。在此基础上，衍生出的对法人机构适用的骆驼评级法(CAMELS)成为非现场监管的直接操作工具，持续考察被监管银行的资本充足性、资产质量、管理水平、盈利状况、流动性和市场风险敏感度，得出对商业银行的综合性评价，依据评价结果，监管者相机采取不同的监管措施。对于分支机构，则采用洛卡评价体系(ROCA)，考察风险管理、营运控制、合规性、资产质量四个分项后得出总体评价；对于外国银行在本国的分支机构，监管者采取)外资银行母国支持度评价体系(SOSA，对其综合评价。
美国、英国、香港等发达国家和地区实行以风险为本的监管模式，将现场检查与非现场监管的资源集中到高风险领域，重点检查和评价被监管机构识别、计量、监测和控制风险的管理系统。他们建立了完善的非现场监测指标，并应用了先进的技术支持。监管者通过定期报表与网络实时监控相结合的办法，及时掌握商业银行的经营状况，提示风险，指导现场检查，节约了大量的人力物力。
三、我国当前的非现场监测现状----监管理念、监测内容、手段、与现场检查的关系
2003年，中国银行业监督管理委员会成立，中国的银行业监管事业进入了一个全新的时期。银监会主席刘明康借鉴了国际上先进的监管原则和方法，提出了全新的监管理念，即管风险、管法人、管内控和提高透明度。在这个理念的指导下，中国银行监会相继出台了一系列法规和文件，构建了风险性监管的框架。
1、非现场监测工作的内容。非现场监测的根本基础是合理确定对被监管机构的监管信息要求。监管者通过非现场监测，分析判断被监管机构的整体经营状况，包括资本充足、资产安全、盈利、公司治理、内部控制、流动性、资产负债结构及其变化等情况；评估被监管机构的整体风险状况，并发挥预警作用。这些相关的指标主要体现在银监会2004年建立，并在不断完善着的非现场监管信息系统(“1104”工程)上。
“1104”工程用于非现场监测的报表分为两个层次，一是填报数据源的基础报表和特色报表，二是由数据源报表加工而出的监管指标和生成报表。基础报表是主干，体现了风险为本的监管理念，全面反映机构财务状况和风险情况，是对各机构统一的框架要求，现有报表23张，主要包括资产负债项目统计表、金融衍生项目统计表、各项资产减值准备情况表、利润表、资产质量五级分类情况表、贷款质量迁徙情况表、资本充足率汇总情况表等。特色报表作为补充，是针对特定类的银行业金融机构的业务状况、风险特点和监管法规设计的，旨在满足特殊监管要求，现有报表28张，其框架是按照银监会对口监管部门分类的。目前，非现场监管的信息系统可以生成79张分析报表，共111项监测指标，最大限度地反映了银行业金融机构财务状况和风险情况。
2、非现场监测的方法手段。“1104”工程借助现代计算机和网络技术，采用信息化技术手段，在各分支机构之间共享监管信息，提高监管效率。各商业银行及其分支机构针对不同的报表、指标和数据信息，报送不同频度的非现场监测报表和非现场监测分析，监管机构对日常量化的信息采集加工，应用计算机校验审核，为领导决策提供依据，为现场监管人员提供支持。信息采集者还要评估其完整性、合理性和准确性，并借此评价被监管机构内部控制和风险管理水平。
3、非现场监测信息的应用。监管者根据各项监测指标固有的风险属性，分析判断有无异常，辅以必要的文字说明，得出综合结论。如最大十户存款比例过高，表明机构可能承担一定的流动性风险，因为这些大额存款不可能通过机构内部产生的现金流来偿还，同时贷款的期限通常会长于大额存款。监管者可以根据非现场监测数据，提示银行业金融机构制定适当的债务组合，维持资金来源的多样化及稳定性。
4、非现场监测与现场检查的关系。当前，非现场监测与现场检查有机结合、优势互补。一是通过非现场监测系统收集到全面、可靠和及时的信息，大大减少现场检查工作量；二是非现场监测对现场检查起指导作用；三是通过现场检查修正非现场监测结果；四是非现场监测对现场检查发现的问题持续跟踪。
四、我国现有的非现场监测是适应我国目前国情的----关联企业授信
我国目前进行非现场监测的理论基础还是旧的巴塞尔协议，因为我国还处于监管的探索、实践、完善阶段。只要我国银行业的法人治理结构还未完全理顺，就没有真正意义上的法人监管。公有制的体制下，银行信用由国家信用兜底，银行官员们本身没有风险紧迫感，在加强内部控制、强化外部约束、督促透明高效等方面，监管者既要严格要求，又要循序渐进，逐步健全。
例如，近几年接连出现的德隆系、铁本事件等案例，提示了银行业对集团客户多头授信情况，存在极大的风险。银行对关联企业之间的互相担保、异地贷款、重复授信等方面，信息不对称，银行授信存在困难。针对这一情况，银监会于2004年出台了客户大额授统计制度，银监会的全国分支机构联网互补信息，并把结果通报给商业银行，促进银行业的健康发展，既体现了监管，又体现了服务，是适合中国国情的非现场监测。
五、目前非现场监测系统存在的几个问题----采集、分支机构、技术、准确性、利用。
当前的非现场监测系统应用近四年来，不断完善发展，在区域风险预警上、在股份制改革上，在促进银行公司治理上，都发挥了重要作用。他一方面促进了商业银行持续提升经营理念、优化操作流程，强化内部控制，另一方面，也促进银行业监管部门不断吸取国际上先进的监管文化和监管技术，使监管者和被监管者之间的沟通日益通畅，理念日趋统一。但是，也应该看到，当前的非现场监测还存在一些比较突出的问题，主要表现在以下几个方面：
1、非现场监测信息的采集主体不完整。我国的银监会系统采取三级机构，即银监会、省银监局和地市银监分局，县级不单独设立一级机构，只设从属于分局的监管办事处，县级农村信用社等报表暂时由银监分局收集。近四年来，银监会的县级机构一再萎缩，成立之初有三至四人，中间历经流程再造，上收、等机构改革，县级人员已经减少一半。以某市为例，2004年成立银监分局时，有四个县，其中三个县设四人，一个县设三人，县级监管办共有15人。2004年当年就因为分局人手紧张，从县监管办借调二人；05年省局提出监管办的上收、区域合并、取消三个可选择的思路后，某市折衷处理，撤销一个县的办公地点，人员全部上收，保留机构。后又陆续从其他三个县抽调人手，伤病减员一人，至今，四个县总共还剩7人，不到成立之初的一半，要开展实质性的监管工作，根本不可能。银监会成立时间短，资源少的基础上，县级暂不设机构，先行开展监管工作是可行的。但是，党和国家把新农村建设放在十分重要的位置上，前不久，又出台了鼓励设立农村金融机构、发展农村金融事业的一系列政策，降低农村金融产业的进入门槛，放宽经营标准，把金融作为支持新农村建设的重要内容之一。新的历史条件下，多元化的农村金融组织将越来越多，新设机构的潜在风险巨大，对监管提出的要求也越来越高，县级机构的萎缩已经不能适应当前的监管需求。
2、对分支机构的非现场监测力度相对薄弱。由于监管是以法人监管为主，体现在非现场监测上，也分为两个层次。一是全国性法人机构，包括三家政策性银行、四家国有商业银行、十二家国股份制商业银行直接向银监会报送；二是中小法人机构，包括城市商业银行、城市信用社、非银行金融机构等，先报送所在地的银监分局，银监分局再报给银监局，银监局审定后，按法人机构报送给银监会。这两个层次的信息收集相对完整，分析和后续相应监管也积累了一定的经验，管住的风险的主体部分。但是对于大量的非法人机构，非现场监测信息的报送至今还处于准备阶段，银监会原计划从2007年下半年全面推出，现又推迟到明年初。目前分支机构的非现场监测是各地根据自身的工作需要，沿用人行时期老的报表及分析体系，以资产负债表、不良资产分析、季度监管例会等形式从事基本监测，不能完全体现出分支机构的风险状况和管理水平。
3、非现场监测的技术水平不高。一是体现在硬件上。银监会非现场监测的数据库服务器在总会，每到报表期间，所有机器同时访问，速度跟不上。二是体现在软件上。我国依靠香港金监局提供监测内容体系、中软融鑫公司提供技术支持，银监会及商业银行部分精英参与，共同开发了非现场监测信息系统。可以说，银监会本身的理论及技术都是很薄弱的，就是每个终端的操作人员，水平也参差不齐。三是体现在实时监测上。商业银行非现场监测信息的报送是定期报送，定期分析，比较全面的信息收集一般体现在年终。当今世界的信息化发达，异地转帐、支付等金融业务，都是瞬间完成。在突发事件或者紧急情况下，需要监管部门对商业银行实时监测，随时采取监管措施，我国的非现场监测体系还远未达到这一要求。
4、非现场监测采集的信息准确性程度还需要进一步提高。以法人机构的非现场监测为例，商业银行利用银监会下发的EXCEL报表模板，填写数据。报表模板上定义一定数量的审核公式，自动汇总函数，要求报数单位不得更改格式。EXCEL报表实际上是一种二维报表，比起人行应用的一维报表要复杂，相应的校验公式也较多。非现场监管信息系统中的校验审核更多，但大多局限于单张报表内部各监管指标间的校验，表间校验相对较少，目前只有资产负债、贷款余额、拨备等少数项目，大量的数据校验还需人工核对。文字信息的交叉校验在机器上难以实现，也是非现场监测信息准确程度不高的另一个原因。
5、非现场监测信息没有得到充分的应用。非现场监测的数据包含大量的银行经营信息，监管者除了用来提示风险和信息披露之外，没有进行其他的相关开发，浪费了监管资源。
六、逐渐完善非现场监测体系----采集、应用、数据库、国际化
非现场监测体系的完善是一个渐进的过程，要在应用中完善，与时俱进。今后一个时期，应重点健全以下几个方面。
一是向国务完相关部门汇报新的历史形势和工作需要，加强银监系统的县级机构建设，增设相应的人员、工具，加强网络建设和业务培训，不能丢掉农村金融的监管建设。二是尽快试点运行非法人机构非现场监测模块，初期指标可以采取急用先行的办法，简化收集少量指标，待条件成熟再增加监测指标，而不可一齐大干快上。三是加大硬件投入和人员培训，首先完善银监系统内部的网络建设，然后择机通过防火墙与商业银行联接。初期可以不直接联接商业银行的业务处理系统，银监会可以公布一个简要外挂标准指标，要求各商业银行从业务系统抓取实时数据，与监管部门联接。四是不断健全校验关系，尤其是加强表间逻辑关系校验，以便于信息采集者的操作。五是信息采集后，还要增加主监管员审核的过程，因为有经验的监管者能从符合逻辑关系的数据中发现异常。六是大力开发非现场监测信息的应用范围，如可以通过持续监测，对银行未来可持续发展的预测；可以研究中外银行经营的差异，判断我国银行业与外资银行竞争的可能结果；可以结合实地调查和现场检查，提供更有价值的调研报告供领导决策；可以通过适度的信息披露督促商业银行改善经营服务；可以通过综合信息分析与商业银行开展合作、进行趋势指导等。
目前对非现场操作系统的健全方面，要首先考虑可操作性，改善当前可收集信息的确定性和应用性。当前的23张基础报表和28张特色报表为基础，应当稳定执行相当长的一段时间。监管者应加强培训，使商业银行各级分支机构充分了解，并能准确报送，指标的增减和解释要保持相对稳定。要应用好现有的111项非现场监测指标，充分借鉴国际上成熟的分析方法，判断中国银行业的发展状况，不能好高骛远，匆匆上马不成熟的监测指标。
在此基础上，学者、监管部门和商业银行中的研究人员，可以比照国际先进标准，规划我国非现场监测的内容和进度，逐步把先进理念、先进指标、参照外部信息等方面加入到现有的非现场监测体系中来。
二00七年十月
参 考 文 献
1、《银行业监管实务》（主编：刘明康）2006年9月
2、《银行监管通论》（杨家才、阙方平、秦汉锋编著）2006年7月
3、《新理念下的银行业监管》（杨家才著）2005年11月
4、《商业银行内部控制评价操作实务》（主编：阎庆民、乔志敏）2006年4月
5、《风险管理》中国银行业从业人员资格认证办公室2007年8月
