内 容 摘 要
中国银行西藏自治区分行作为全区3家商业银行之一，在面对股份制改造、上市等一系列问题上，必需走出自己的特色，才能在激烈的竞争中立于不败之地。当前，我行的首要任务是在提高贷款质量的同时，应不断着手对信用工具进行开发和利用，从而在激烈的行业竞争中发展壮大，培养新的消费群体，为我行长远发展奠定良好的基础。
关键词：中国银行信用 信用工具 开发利用
论西藏银行业发展信用的途径
我国加入WTO后，外资金融集团已开始抢占国内金融市场，这些金融集团拥有雄厚的实力和先进的经营手段和完善的金融产品，这将给国内金融机构造成不小的冲击。尽管西藏银行业面对挑战的时间会推后，但必需紧跟社会发展的步伐，着眼经济发展的大趋势，完善管理模式，创新金融产品和营销手段，不断发展壮大自己，做好竞争前的各项准备工作，才能在竞争中立于不败之地。信用环境的好坏关系到社会经济发展的环境，西藏只有三家商业银行，经过二十年的发展已较有规模，随着金融体制改革的不断深化，管理体制不断完善，经营理念更新，不良资产大幅度下降，为西藏的经济腾飞发挥着越来越重要的作用。只有以西部大开发和西藏经济跨越式发展为契机，大力营造良好信用环境。从而树立西藏银行业良好的对外形象，为发展各项业务打下坚实基础。
市场经济是信用经济和法制经济。良好的社会信用环境是建立和规范社会主义市场经济秩序的重要保证和有效规范金融风险的重要条件。西藏经济要实现跨跃式发展和全面实施西部大开发战略，建立和营造良好信用环境尤显紧迫和重要。当然建立良好的社会信用环境，要依靠政府、银行、企业经及社会方方面面的共同努力，西藏各商业银行须克服诸多困难、首当其冲、占尽先机，扩大自己市场份额，争取更多的发展空间。
一、信用的缺乏成为我区市场经济进一步完善和发展的障碍
市场经济是靠法制和规则来维系运转的，其中法制和规则的一个重要基础就是信用，信用堪称市场经济真正的道德基石。信用已经成为构成社会每个主体立足社会不可或缺的“无形资本”，但由于种种原因，当前的我区社会信用状况与这个激烈竞争的时代很不相称，主要表现在以下几个方面：
1、企业之间的拖欠。在我区主要表现为企业间的“三角债”。尤其是国有企业之间的相互拖欠货款，逾期应收账款居高不下，已成为我区经济运行中的一大顽症，虽曾数次下大力整顿，但效果仍不明显，拖欠的结果，既搞不活差企业，也拖不死好企业，同时加大了银行信贷资金风险。据专业机构统计分析，在发达市场经济中，企业间的逾期应收账款发生额约占贸易总额的0.25%—0.5%，而在我国，这一比率高达5%以上，在西部省区比例则更高。而且拖欠账款数额有逐年上升的趋势。我区部分企业应收账款高达10%。更为严重的是，许多现代信用工具在我区难以推广，甚至使企业和个人的许多商品往来都退化为现金交易，不肯采取客户提出的任何信用结算方式。
2、银企关系的紧张。我区企业的信用缺乏，自然也牵涉到银行，三家商业银行对贷款越来越谨慎，甚至“惧贷”，存差不断扩大，同时不良资产不断增多，而有些急需资金的企业又得不到贷款，这反映了银企关系的紧张和社会信用程度的低下，我区信用环境虽有所改善，逃废债务企业的个数有所下降，但金额仍是居高不下。金融机构出现的风险，使贷款增长速度放缓、信贷过分集中某些行业、企业等现象很大程度上是由于企业缺乏信用，而造成的不良贷款的比例居高不下，逃废银行债务的现象时有发生，资产风险困扰着金融机构，束缚着有市场前景企业的发展，从而对地方经济发展产生了十分不利的影响。
3、赖账逃债。恶意拖欠，逃废金融债务是当前信用缺乏的最突出问题。主要表现有：一是赖账不还、有钱不还。二是恶意逃废债务。企业恶意逃废债务使金融机构有充足的资金也不敢放贷，银企关系紧张，个别银行机构出现“惧贷”、“惜贷”现象。与此同时，不少有希望搞活的企业又因告贷无门，资金缺乏而白白错过一些市场机会，形成恶循环，影响了银企双方的发展。
4、消费信贷难以展开。消费信贷是我国新的历史时期的战略转移和拉动经济增长的一个重要动力。已占我区金融机构贷款比重的10%，由于信用问题的制约，必须提供担保、抵押等措施，制约了其快速发展。
二、信用缺失原因
（一）造成信用缺失症“病因”很复杂，既有外因，也有内因，概括起来，大体有以下几个
1、体制障碍。我区与全国一样正处在计划经济向市场经济转轨过程中，新体制尚未发育成熟。政府职能转变不到位，行政行为与世贸组织规则和市场经济准则还有差距，“越位”、“缺位”、“错位”的现象较为突出，行政管理体制不完善，使失信行为有可乘之机。计划经济体制下形成的产权不清、职责不明的弊端未能彻底消除，不少企业认为银行是国有的，企业也是国有的，国有企业用国有银行的钱，是政府的钱从右边口袋放到左边口袋，占用不还天经地义。同时企业改革举步维艰，与真正意义上的市场主体还有很大差距，没有形成切实按市场“游戏规则”办事的自我约束机制和外部制约机制。
2、利益驱动。当前，社会上存在的大量信用缺失现象，往往是因为守信者没有得到应有的收益，也没的得到相应的鼓励；失信者得到了不应得到的收益甚至是暴利，而没有受到应有的谴责和处罚。个别地方党政领导认为，只要能搞活经济，只要能实现地方利益的最大化，不管经营者采取什么方法和手段，一概不加干涉，甚至还暗地里进行鼓励，在企业利用改制之机逃废债问题上，有的部门事实上就是暗中鼓励企业逃废银行债务。殊不知，这样做付出的是地方信用的代价，危及地方长远发展的利益。
3、道德失范。商业道德水准低下，黑白颠倒、是非混淆，在西藏有些企业为了谋求自己和小团体的私利，不惜损害他人利益，不惜破坏市场规则、扰乱市场秩序，表现出资本原始积累时期的那种自私性、贪婪性和疯狂性。
4、监管不力。现行的管理制度有的不完善、不规范，没有形成配套的制约体系；同时在执行中存在很大漏洞，没有形成严密的遏制信用缺乏行为的制约机制，对失信行为缺乏严格的监管和惩治，这在客观上助长了失信风的蔓延滋长。
（二）从经济学来分析，信用问题（这时主要指银行信用）涉及到三方当事人，即地方部门管理者、银行和企业，信用状况发展到今天，是三方博弈的结果。
1、地方部门管理者。中国的经济改革是经济权力和政治义务同时下放的改革，地方政府享有充分的经济自主权的同时，也必须承担一方平安的政治义务。地方政府为了确保地方社会稳定和经济发展，无论是在争取金融资源上还是在帮助企业逃废银行债务方面，都表现得异常主动。要求企业扩大生产、安置就业，以满足其政绩需要，不惜与企业合谋，侵占银行利益；和银行的博弈时，地方政府通常采取公共品提供便利和给予委托代理人某种特权方式，换取银行对当地企业的支持。
2、银行。企业逃废银行债务，形成银行风险，但由于政府是风险的最终承担者，银行在向企业贷款时，并不担心信用问题，其委托代理人甚至为掩盖其自身经营上的问题，结政府驱使下的贷款表现出不同寻常的积极配合，表面上对政府干预过多的抱怨，其实质只是增大与政府博弈时的砝码。面对地方政府参与下的地方企业逃废债务，银行委托代理人同样陷入两难，一方面要面对总行甚至金融管理机构的约束，另一方面又不能忽视当地政府的利益（通常也代表着所辖分支机构的利益），他们选择的方式通常是外紧内松，既对上有个交代，又不伤了地方和气。
3、企业。企业一方面是信用问题产生的始作俑者，另一方面也是政府实施政策目标时的成本支付者，企业在中央政府和地方政府博弈时，通常以牺牲效率作为成本，来换取政府支配下的信贷支持和市场保护之类的收益。企业和银行之间的博弈，是信用问题最直接的表现形式，企业深知自己和银行存在所在权同质，骨子里就认为银行对企业的支持只是兑现企业与政府博弈时所应得到的收益，贷款还本付息并不具备契约意义上的约束力，从而决定了企业一遇到经营压力就逃废银行债务。
三、加强我区信用建设的必要性的认识
（一）防范金融风险，必须加强信用制度建设
金融安全是国家经济安全的核心，金融风险危及金融安全，而信用风险是目前我国银行业的最大风险，也是西藏建设成A级金融安全区的最大桎梏因素之一。主要表现为：一是不良贷款比例很高。到2001年底，在我区农、中、建三家国有商业银行区分行开户多家改制企业中，相当数量的企业有逃废债务行为，借款人主观还款意愿低，说明信用道德水平低下。三是信用风险引致流动性风险，使得银行机构不能履行债务合同一一及时兑付存款和偿还其他债务。这几年一些中小金融机构发生支付危机，几乎都是由于信用风险累积到一定程度爆发的，我区城市信用社的整体退出与其有较大的关联，令人忧虑的信用风险主要是在区域经济转型过程中银行信用规模快速扩张，信用制度不规范、不健全造成的。加强信用制度建设，通过增强借款人偿还能力和提高偿还意愿，促进借款人履约水平显著提高，降低银行业信用风险，全面维护金融安全。
（二）迎接加入世界贸易组织带来的挑战，必须加强信用制度建设
加入世界贸易组织后，带不了许多机遇，也面临着诸多挑战。世界贸易组织是以规则为基础的国际组织，规则的基本原则是建立在市场经济基础上的，体现了市场经济的一般规律，信用制度是市场经济行动的基本“游戏规则”。信用制度缺失，是市场经济规则不健全的典型表现。不守信用的企业在国际市场难以立足，不能真正融入国际经济主流；金融秩序混乱，危害了融资环境，会大大受到削弱，在与外资银行正面交锋中不能获胜。因此，加强信用制度建设，完善信用体系，是加入世界贸易组织后趋利避害的必然选择，也是我区融入世界一体化的前提条件之一。
(三)深化金融改革，促进金融发展，必须加强信用制度建设
全国金融工作会议指出，要推进国有独资商业银行的综合改革，我区三家商业银行分支行也要按照商业化方向来运作。信用制度缺失的表现之一是信用体系不健全，商业信用、银行信用和个人信用成为市场经济发展的“瓶颈”在一个相当长时期内，国有独资商业银行只能依存于国家信用（产权优势）来发展银行信用，兼有公共信用特征。随着治理结构的日趋完善，国有独资商业银行逐步建立起现代企业制度，最终目标是成为上市公司。公共信用的特征逐渐淡化。没有信用制度的支持，国有独资商业银行要么银行信用规模萎缩，要么信用膨胀无序，要么信用风险急剧上升，都与改革的目标背道而驰。所以，为了建立真正规范的银行信用体系，保证体制改革取得预期效果，建立健全信用制度非常必要。
四、建议
金融是现代经济的核心，对于银行信用的破坏，具有较大的示范效应和扩散效应，终将会动摇整个社会信用基础。尤其在市场经济中，买卖、交易、合作的各方基本上是横向关系，诚信与否，讲不讲信用就更为 。市场经济的水平越高，对诚信、信用的要求也越高，正所谓“最为商业化的社会是讲究道德的社 ”（亚当·斯密）。对于银行信用的破坏，影响了银行与企业、银行与政府的关系，动摇了相互信任的基础，挤压了银行发展空间，恶化了金融发展环境。所以，加强信用制度建设，是一项系统工程从完善银行信用制度做起，夯实社会信用基础，重构良好的银企、银政关系，是西藏实现经济跨越发展的重要途径之一。
（一）转变信用观念，打下良好信用环境基础
首先，政府及相关职能部门要充分认识信用在经济发展中的重要作用。遵循“三个代表”重要思想，把信用建设与人民利益紧密联系起来，把建设“信用政府”列入重要日程。建立社会主义市场经济体制，各级政府仍然承担着繁重的指导、协调功能，“政府抓经济”、要实现走在西部省区前列的目标依然是西藏相当的一段时间内的最大区情之一，政府职能的转变也不可能一蹴而就，因此，在调节经济运行的过程中，如何维护信用体系，建立政府信用，就显得尤为重要。政府应当成为维护社会公平交易和公平竞争的权威部门，而不应干预企业的发展。为局部利益、短期利益而丧失信用，将极大地破坏政府的权威。高度重视信用制度建设，依法行政，秉公执法，逐步净化和完善社会信用环境，应当成为政府部门的重要职责。
其次，实施信用工程。一是着力打造信用政府。切实转变政府职能，提高政府信用程度。各级政府部门及其部门要做诚实守信的模范，出台的政策措施要坚持落实到位，许下的承诺要不折不扣地兑现，做到言必信、行必果。把一个地区、部门、单位的信用等级作为考核党政一把手政绩的指标之一，作为衡量一个地区经济发展环境好坏的重要标准，对不守信用的干部不能提拔重要，对弄虚作假的干部要暴光，使其捞不到半点好处。二是着力打造信用企业。企业要依法开展生产经济活动，切实履行合同，及时足额缴纳税款，不得在经济活动中抽逃资金、拖欠账款、恶意逃废银行债务，保证财务、统计资料的真实性，杜绝弄虚作假行为。三是着力打造信用中介。中介机构要坚持独立、客观、公正的执业原则，公正办事，不轻信欠完整的证据，不提供、传授虚假信息，不出具虚假鉴定报告，不做假账，讲究职业道德，自觉规范自己的行为。四是参照发达省区的做法，建立“自治区企业信用查询中心”，自觉履行信用建设监管职能，是发达省区建设信用政府的新探索。浙江省在采集全省国税、地税、金融机构、工商、技术监督等5个部门的企业信用信息，客观记录企业产品质量、纳税情况、信贷情况、合同履约率等信息资料，下一步还将逐步录入社会保障、海关、公检法等系统的信用信息，收到了良好的效果。
（二）加强宣传教育，营造良好的信用环境氛围
首先，抓好金融法律法规、金融风险防范知识的宣传，提高全社会的金融意识。搞好宣传，塑造诚实守信的形象，是治理金融环境、整顿金融秩序的重要内容。要通过法律、法规政策的宣传，从全局和战略的高度，充分认识经济与金融的密切关系，切实提高全社会的金融意识和防范金融风险的意识。其次，抓好典型引路，大力宣传报导和表彰在治理金融环境、营造良好的信用秩序和创建金融安全区工作中涌现出的先进单位、先进个人以及讲信用、守信誉的先进典型，促进金融环境的根本好转。
（三）改善银企关系。首先，要深化企业改革，巩固三年改革成果，加强企业信用管理。企业信用的最终确立要靠建立现代化企业制度，使企业真正成为能够对自己的生产经营高度负责的完全行为主体。这是前提性的问题，必须解决。而现代企业制度的建立是一个复杂的社会系统工程，不是一下子可以解决的。在社会主义市场经济条件下，守信用，重承诺，是企业安身立命之本、成长发展之基。其次，金融部门要牢固树立只有经济发展了金融才能得到长远发展的辨证观念，把支持地方经济发展，把摆脱企业经营困境作为义不容辞的责任。在扶强扶优的同时要处理好维护金融债权与支持企业改制、加大投入、促进经济发展的关系。
（四）企业要强化自身素质，增强信用观念，提高经营管理水平
企业是市场经济的主角，更应当重视信用，要把信用意识教育作为提高自身素质建设的重要内容来抓。企业信誉好，就容易赢得资金，赢得市场，赢得生存和发展。为此，企业一要做到依法治企。企业经营者和员工要加强对国家法律、法规和政策的学习，加强法治观念，提高依法经营管理企业的自觉性，做到守法经营，努力改善自身形象。二是建立健全财务制度和有注册会计师认可的财务报表。这既是企业转机建制，提高自身层次的需要，也是积极争取金融部门支持的必要条件。三是尽快建立现代企业制度，全面推进产品创新，促进产品上档次、上水平，提高企业的经济效益。
（五）加快信用法制建设进程，使信用法制成为政、银、企多方共赢发展的根本保障
作为市场经济中的基本准则，信用体系的建立需要有开放的社会经济环境，更需要以制度和法律为保障。现实状况是，我国维护信用的有关法律条款在多部法律中有涉及，内部比较琐碎零散，没有一部完整的规范信用秩序的法律法规。我区应利用民族区域立法的优势，加强调研，为信用活动的开展创造一个宽松开放的社会经济环境。
相信通过我区各家商业银行的不懈努力探索，协调好各种社会关系，理顺发展的方向，我区的社会信用环境将有大的改善，银行也会得到更好、更大的发展。
主要参考资料：
1、易纲、吴有昌《货币银行学》 上海人民出版社。
2、北京大学中国经济研究中心简报2002年第08期《社会信用体系的建立——从花旗银行看中国信用市场》。
3、崔伟《关于重建社会信用的若干思考》金融时报2002.01.28。
4、王国政《营造良好的信用环境》2002.06.24。
