目 录……………………………………………………………1
论文摘要………………………………………………………… 2
一、信用社发展概述…………………………………………… 2
二、当前农村信用社在经营中面临的困难…………………… 3
1、系统管理滞后…………………………………………………3
2、业务发展滞后…………………………………………………4
3、客户形态滞后…………………………………………………5
三、解决困难的几点建议……………………………………… 6
四、参考文献…………………………………………………… 9
内 容 摘 要
金融是现代经济的核心，农村信用合作社是指经中国人民银行批准设立、由社员入股组成、实行民主管理、主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构。农村信用社作为农村金融的主力军是联系农民的金融纽带。2007年以来中央下发的每一个一号文件都是将支持农村、发展农业、建设现代农业、作为当前社会主义新农村建设的首要任务，要完成这一历史使命，离不开资金的大量投入和金融的有效支持。
农村信用合作社在我国农村金融体系中发挥着重大作用，虽然自身经过了三次历史性的改革，各项业务发展取得了一定的成效，但商业银行、股份制银行相比在系统管理、业务发展、客户形态等方面仍落后于其他金融机构。本篇论文结合当前农村金融市场改革与发展的基本现状，对农村信用社存在的问题及障碍因素进行了深入探讨，最后提出了改善农村信用社经营状况，促进农村信用社健康发展的几点建议。
当前农村信用社在经营中面临的困难
农村信用社作为服务于“三农”的地方金融企业，其发展倍受瞩目。如何正视农村信用社当前面临的困难，并予以妥善解决是农村信用社可持续发展的首要任务。同其他企业一样，管理是办好信用社的基础，从严管理是农村信用社永恒的主题，只有系统管理的约束才能有业务持续、健康的发展、才能拓宽、拓展服务的客户群体。因此，探析农村信用社当前面经营中面临的困难具有重大的现实意义。
一、系统管理滞后
1.内部人控制与外部人控制并存的法人治理结构问题。虽然部分试点已经推行三权分立的任用机制，但是在实际中这种分权与权力制衡并没有得到具体的落实，仍然存在着沿袭旧有行政管理，一人掌握决定权的现象。而且由于权责并没有明确，内部人的管理和决策出现很多问题，同时存在比较严重外部人干预现象。
2.监督机制比较薄弱,监督部门权利狭窄。内部审计部门并不是对所有者直接负责，而是对主管部门负责，这就使这些部门的设立很大程度上成为上层主管的控制工具。其审计过程也不过就是走形式、走过场。
3.内部管理制度缺乏约束。信用社存在较大的不良贷款问题，其中很大一部分是由于内部管理制度的不合理，这种不合理造成了高级管理人员为了一己私利随意违反制度，关联贷款、人情贷款以及公款消费现象普遍存在。虽然制度上坚决杜绝这些现象，但是长期以来的唯上、唯权使控制软弱无力。
4.缺少适当的激励机制。激励产生效益，在农村信用社中，激励更侧重于短期福利和职务的提升，而缺少长期的、激发团队精神的激励，这种短期目标的激励不利于信用社长久发展，它们将会在职工中形成你争我夺、相互芥蒂等问题。
二、业务发展滞后
1、金融产品创新能力弱
农村信用社由于受地域、经济、政策等多种因素影响，业务经营创新性不够，服务手段落后，经营形式单一，信用工具落后，业务大多还停留在传统存、贷款、汇兑业务阶段。与大型商业银行相比，农村信用社在资金实力、人才资源及经营管理上存在着很大差距，其创新能力、硬件配置、结算手段和科技运用等也明显处于劣势。
尤其是现代网络技术的应用不足，金融产品单一，无法满足现代农村经济发展对新的金融产品的需求，金融工具落后，通兑业务未在全国联网，没有信用卡业务，对外结算完全依赖于人民银行大额支付系统，跟其他商业银行相比差距较大。这些不足不仅影响了农村信用社在农村业务的开展，也不利于农信社其他业务的发展及整体声誉的建立。
2、中间业务构成单一
随着金融创新的发展，中间业务种类越来越多，但是目前农村信用社还是仅限于代发工资、代扣利息税、代办保险等业务品种，业务创新能力弱，构成上也比较单一，基本上是以传统的中间业务为主，以上这些代理业务本身的效益很低，甚至还有些信用社根本没有开办中间业务，如：山西省农村信用合作联社左权、和顺联社地处国家级贫困县，受经济、地理环境的影响大部分信用社基本没有中间业务发生。
据调查，代发工资手续费提取比率为零；代理农民的各类直补款财政也只象征性的给付一点点手续费，连业务成本都不够；代扣利息税的手续费提取比率为2%；代办保险的手续费比率略为高一些，但也只有3.5%左右。以上这些中间业务收入占全部中间业务收入的98%以上。一些如金融咨询、保管箱、委托业务、证券、理财等科技含量高、收益性好的新兴中间业务除部分大中城市、南方沿海城市开户外，其他省份基本没有涉足。
三、客户形态滞后
农村信用社产生于农村，发展于农村，服务于农户、农村经济组织、农村工商户，可以说服务的是弱势群体、支持的是落后产业。
存款客户。农村信用社面对的存款客户大多以存定期为主，定期存款占比基本都在70%——80%，加大了信用社付息成本比率，只有少数的中、小企业对公存款，而这部分对公存款受结算渠道的不畅，又有部分优质客户选择了其他银行业金融机构。
借款客户。农村信用社大多支持的都是农村中、小企业，没有多少企业健全了自身的财务管理、人员管理、销售管理等制度，资金筹集基本全是信用社借款，渠道单一，承贷能力普遍较弱，而且贷款过程中需要的财务信息不健全，不能完全依靠财务信息来评价风险。
四、几点建议
1、建立科学的管理制度
建立全面、完善、可行的管理制度才能提高管理水平，体现企业宗旨和价值观。当前农村信用社管理要进行的工作主要有：一是进行合理的组织设计、科学分工、职责分明，要建全企业法人治理结构，形成权、责、利一致的组织体系。二是建立科学的人才选拔机制，要给内外人员提供平等的竞争机会，在选人上坚持公开、公正、公平的原则，从而吸引到真正的人才。三是要依法建立劳动用工制度，依法签定劳动合同，严格按合同办事，改善员工的工作环境，依法缴纳员工的社会保险。四、建立一支政治素质强、业务水平高、管理独立的内部稽核检查队伍。
2、实现经营管理的协调发展
农村信用社在经营管理中，一是要以依法合规、稳健经营为前提，切实按照“三法”要求，规范经营，自律行业行为，逐步把经营纳入法制化、系统化、科学化轨道；二是要坚持安全性、流动性、效益性“三性”原则；三是要加强内控制度建设，必须建设一套行之有效的工作、管理和监督制度，以制度正行为，以制度定责任，以制度强队伍，以制度促落实。
3、完善体系，规范机制
发展中间业务对于农村信用社来说是一个新的课题，它是一项系统工程，需要体制上的支撑和政策上的扶持，特别是需要我们自身的加倍努力。因此，我们要解放思想的束缚，又快又好地发展中间业务，首先，管理机构要担负起重要的职责，例如，对计划开展或已开展的中间业务要认真地进行市场调查分析，预测变化趋势，科学正确地拟订工作目标，组织对新产品的研发、推广、宣传以及产品定价等工作。一定要符合金融市场发展的客观要求，不能损害现有客户的经济利益，在立足传统业务的基础上，稳步进行，切不可蜂拥而上，更不可顾此失彼。
4、深入调查、研发产品
针对农村信用社金融服务产品过分单一的现状，我们要结合农村信用社特有的客户群体和经营特点，适时开发新的金融产品，这是目前山区农村信用社的当务之急。上级管理机构在产品开发时一定要坚持市场有需求、农村信用社有能力、业务有效益的原则，充分考虑山区农村信用社在机构网络、技术管理、人才信息等方面的客观条件，科学地选择那些适合市场需要、发展潜力较大、风险小、成本低、收益高的中间业务品种，集中力量抓好产品的研究开发工作。我们推出的中间业务既要能够真正满足特定客户群的要求，又要能增加收益，只有这样的中间业务才有生存和发展的空间。
5、提供优质的金融服务
金融服务的网络化和自动化已经成为金融业发展的趋势，同样也成为农村信用社提高服务水平，提高金融服务效率，有效降低成本，加强内部管理的必然要求。一是完善业务信息网络，提高汇兑、结算的覆盖范围和结算速度。因为农村经济的发展和农村资金流动对资金汇兑与结算的需求越来越旺，而农村信用社落后的汇兑结算服务使许多自己培养多年的优质客户转投其他金融机构，对原有业务造成了不小的冲击。针对这一问题，应该完善大额支付、网内联行、省辖通存通兑、信贷管理等系统；开发和推广小额支付系统；改进支付结算服务体系；搞好计算机综合业务网络系统的改造和优化等。二是优化管理信息系统，建立完善的财务、风险、营销、客户、人力资源等子系统，加强各个方面信息的管理能力。完善的网络不仅可以提供科学规范的金融服务，方便农信社和客户之间的支付结算，而且能更加详实地记录客户的信息，有利于农信社对客户进行市场细分，提供有针对性的服务，同时可以大幅度提高信用社在人力资源、风险控制、财务管理等方面的管理水平。
参 考 文 献
1、游国雄，《中国农村信用社治理结构改革现存问题及政策建议》，时代金融，2007年11月
2、凌光武、陈丽君、王建波，《三农服务任重道远——对农信社服务三农的调查》 ——《地方金融》，2005年12期
3、宋磊、王家传，改革与创新农村金融体制 促进现代农业与新农村建设，科学时代，2007年10月
4、赵丙奇，农村信用社改革研究的进展 经济问题 [J] 2006年4月
5、左凤军、范卫成，《浅谈农村信用社同业合作与竞争》甘肃金融[J] 2005年10月
6、秦学春，试析当前农村信用社建设面临的机遇与挑战，达州职业技术学院学报，2007年6月
7、彭中华 ，《试论农村信用社中间业务的拓展与规范问题》，随州信合，2005年9月10日
