中间业务已成为当代国际银行业的重要收入来源，发展中间业务是现代银行业务拓展的趋势。我国银行业对开展中间业务的重要性在认识上已有所提高，但大部分金融机构中间业务的发展还处于起步阶段，与国际商业银行相比较存在着较大差距。而在农村信用社的各项收入中，中间业务收入占总收入的比重极小，其发展层次和水平更是远远低于国有商业银行中间业务的发展。主要原因是农村信用社普遍缺乏拓展新业务的动力和能力；缺乏高素质的专业人才，严重制约了中间业务的有效拓展；在广大农村地区，中间业务市场需求不足，缺乏合理的组织和有效的管理。由于农村信用社经营状况和其所在区域的经济发展水平不平衡，农村信用社中间业务的开拓可以分阶段、有层次和分步骤地拓展，深入开展市场调查，适时推出和提供优质、高效、全方位的系列化的金融服务，才能促进中间业务健康、快速、稳步地发展。
论农村信用社中间业务的拓展
加入世界贸易组织以后，我国将按照承诺逐步全方位开放金融业，外资银行必将凭借其先进的管理和成熟的经营，首先在业务上与国内银行业展开竞争。中间业务作为金融深化与金融业竞争的必然产物，在金融管制放松、金融市场发展与公众需求的不断增加下迅速发展，已成为当代国际银行业的主要收入来源。中间业务对于银行改善经营结构和提高经营效益、培育新的利润增长点以适应金融市场发展的要求起着关键作用。因此，创新与发展我国银行业的中间业务已迫在眉睫。就我国农村信用社的现有体制和经营状况看，如何依托自身的经营特点，在不脱离服务“三农”的基本市场定位的基础上，重新认识和发展中间业务，是一个亟待研究的课题。
一、关于中间业务的概念、性质、特点、种类等问题。所谓中间业务，是指银行业在资产业务和负债业务的基础上，不运用或较少运用银行的资产，以中间人或代理人的身份为客户办理代理、委托、担保和信息咨询等业务。从种类划分上看，它主要包括结算性中间业务、担保性中间业务、融资性中间业务、管理性中间业务、衍生金融工具业务和其他中间业务等。其共同特点：一是不运用或不直接运用自己的资金，业务活动不涉及银行资产负债总额的变动，只是利用在技术、管理、信息、机构网络、信誉等方面的优势开展业务；二是银行以接受客户委托方式开展业务，在大多数情况下，中间业务是一种委托业务，而非自营业务；三是中间业务具有高盈利性、低风险性，收入来源于各种稳定的手续费和佣金；四是种类多、范围广，且随着社会经济生活的变化和金融不断创新而增加、拓展。目前有的商业银行在从事中间业务时出现了占用客户资金、代客户垫付资金、出售银行信用、承担业务风险等信用行为，从而在某种程度上赋予中间业务信用化特征。
随着金融自由化的深入，金融风险增强，银行业经营的安全受到威胁，为回避和降低风险，银行业不得不寻找新的增长点。金融管制的放松，银行融资的主渠道地位削弱，银行以利息收益为主要盈利手段的经营模式受到了严峻挑战，不得不在业务上创新，开展各种以收取手续费为主的中间业务。同时，随着经济全球化的推进，国与国之间的贸易往来日益频繁，对国际贸易结算、国际咨询和信用证、融资及非融资保函、代客即期和远期外汇买卖、国际租赁担保等中间业务的需求增加。资本市场的发展，投资渠道的多样化，传统存贷款业务面临着巨大挑战。银行业自身发展的需要和社会需求的存在，促使了银行业中间业务的发展。同时，现代信息技术、国际金融电讯网络的建立和迅速发展，电子传真、计算机在银行中的广泛运用，也为发展中间业务提供了条件。
二、对外资银行和国有商业银行中间业务的发展原因、发展现状、发展趋势的分析。由于中间业务以其独有的对资本无要求、风险低、盈利高、服务性强等特点，在整个国际银行业获得了空前的发展，并受到广泛而高度的重视，我国银行业对开展中间业务的重要性在认识上已有所提高，但大部分金融机构中间业务的发展还处于起步阶段，与国际商业银行相比较存在着较大差距。 一、经营范围和品种比较。西方国家商业银行经营的中间业务种类繁多，尤其是在各国纷纷打破分业经营的限制，实行混业经营以来，为满足客户各种需求，各商业银行的金融产品日新月异、层出不穷。如素有“金融百货公司”之称的美国银行业，其中间业务的范围涵括：传统的银行业务、信托业务、投资银行业务、共同基金业务和保险业务。他们既可以从事货币市场业务，也可从事商业票据贴现及资本市场业务。这一点我们可以从美国商业银行的非利差收入构成中得到反映，以美洲银行为例，美洲银行的非利差收入构成主要有以下11项内容：存款账户服务费、银行卡服务费、信托服务费、其它服务费、交易收入、私有权益投资服务费、贷款销售服务费、证券销售服务费、其它收入、分支机构及业务销售收入、投资银行费。相比较之下，由于我国银行业中间业务的起步较晚以及对银行业实行严格的分业管理等因素，中间业务的发展受到了极大的限制，从事的业务范围很窄，金融创新能力差，金融产品单一，缺乏吸引力。从上述现状分析中可以发现，目前，在我国银行业的中间业务中起主导作用的是那些筹资功能较强、日常操作简单的结算类、代理类业务，而层次较高、为市场提供智力服务而从中收取手续费为主的业务很少，由此带来的直接结果是盈利能力低且缺乏专业经验。二、业务规模和收入水平比较。根据国际清算银行1999年发表的《国际金融市场发展报告》，1983年至1986年美国银行业的中间业务量从9120亿美元增长到121880亿美元，从占银行所有资产的78%上升到142.9，其中7家最大银行的中间业务比贷款业务要多出一倍多，居于美国银行业前列的花旗、美洲等五大银行集团1988年的中间业务活动所涉及的资产总和已超过2.2万亿美元，而同期这几家银行资产负债项下的资产总和为7800亿美元，资本总和近450亿美元；中间业务3年来平均增速为54.2%，远远高于资产总额年均9%和资本总额年均21.6%的增速。
从中间业务的收入看，西方商业银行在1980年至1990年的10年间，非利差收入占总收入的比重都呈快速上升趋势，如美国银行业非利差收入占总收入的比重从1980年的22%上升到了1996年39%。1997年美洲银行非利差收入占总收入的比重为44%，花旗银行的比重为51.8%，大通银行的比重高达52.7%。
与之相比，我国银行业的中间业务的总体发展水平低、效益差，非利差收入占总收入的比重从1994年至1998年一直在6.7—9.6%之间徘徊，到1998年收入比重又回落到7.25%，仅占美国银行业1990年年均水平的22.66%。就单个银行比较，与国际商业银行的差距更大。目前，就中间业务收益占全部收益比重而言，中国银行约17%，中国建设银行约8%，中国工商银行约5%，中国农业银行则低于4%，农村信用社中间业务收入占利润的比重不足0.5%。三、服务手段比较。国外银行业中间业务的服务手段科技化程度高，以美洲银行和大通银行为例，美洲银行支付网络发达，有45万个间接自动转账账户，具有多种账户服务，其设置的超级账户既方便、灵活，又便于管理，1998年存款账户服务费和其它服务费收入达32亿美元。大通银行凭借其强大的支付系统和市场推销能力在银行卡方面获得了巨额的服务费收入。相比之下，我国银行业的中间业务服务手段相对落后，科技化程度低，表现在缺乏高效、快捷的结算、支付系统，缺乏健全、科学的核算体系，缺乏完善的管理信息系统，通讯网络、计算机应用软件配套能力差。因此尽管也建立了电子联行、电子清算中心等收付和清算系统，但这一系统覆盖面有限，速度也有待提高；支付系统尚未联网，各家银行又各自为政，例如信用卡，只局限于某一家银行的通存通兑，特约商户支付，没有真正意义上的“一卡通”；客户服务系统滞后，网上银行、家庭银行、电话银行业务难以开展。
三、对农村信用社中间业务的发展状况、在发展中存在的问题进行分析，并与外资银行和国有商业银行的中间业务的发展进行比较并分析。
在农村信用社中间的各项收入中，中间业务收入占总收入的比重极小，其主要原因在于，长期以来我国银行业将中间业务视为表内业务的一种附属，将之作为发展和吸引存贷款客户的一种手段，低价甚至于无偿地为客户提供中间业务产品，以获取在途和低成本的存款资金。虽然中间业务耗费的成本较高，某些中间业务品种甚至亏损，但银行认为以此可吸引和得到更多的活期存款，并通过低成本存款的运用来抵补中间业务的成本。在中间业务发展过程中，甚至采取降低收费标准的手法以抢市场份额，不但增加了银行经营风险，而且不利于中间业务市场的发展壮大，造成了中间业务收益对银行利润贡献率低的局面。在已开办中间业务的农村信用社中，中间业务占主导地位的仍是筹资功能强，日常操作简单的结算类和代理类业务。大多数停留于以银行支付中介为基础的中间业务和以信用中介职能为基础的中间业务，传统结算业务、服务性的代理收付款业务品种占９０％以上，缺乏科技含量大，收入高的中间业务品种，高科技应用程度低。还有较多的农村信用社除了提供基础性的货物给付和资金清算服务外，没有开展任何其他的中间业务，而货物给付和资金清算并不是严格意义上的中间业务，而是信用社要开展存贷款业务而向客户提供的最基本的服务。
从地区看， 中间业务的开展与地方经济整体发展水平是密切关联的。农村信用社中间业务发展的区域发展不平衡，越是经济欠发达的地区，中间业务发展越薄弱。近年来，各家商业银行相继加大了中间业务的科技投入，特别是随着电子技术、信息通讯的快速发展，中间业务的高科技含量大幅度提高，但经济欠发达地区的农村信用社一方面出于对经营成本的考虑，高科技投入相对不足，如处于中间业务第一线的ＰＯＳ、ＡＴＭ机在基层网点数量较少，发生故障中断使用的情况也时有发生，影响了业务发展，另一方面业务人员素质相对较低，科技含量较高的中间业务品种运作变型，在此情况下，高科技的作用难以充分发挥，应用程度低下，目前仅限于电算化和电子化的初级阶段，部分资源严重浪费，给中间业务经营与发展带来较大的负面影响。 业务创新能力低，产品雷同。在经济落后地区的商业银行开办中间业务市场相对较小，为了争抢市场份额，除想方设法扩大原有业务的经营规模外，对他行开办的新业务品种，采取“一哄而上” 仿而效之的方法，以致于形成中间业务品种十分雷同，因而，在中间业务经营过程中形成“无卖点”、“少特色”，缺乏对客户的吸引力的局面，加剧了中间业务经营的压力。缺乏有效的管理体系。由于有的欠发达地区的农村信用社经营观念尚未从根本上转变，对中间业务的经营与管理没有成立专门的机构，大多放在营业业务部门，经营与管理人员都是兼职，即使在基层信用社，也普遍存在临柜人员兼办中间业务现象，中间业务的经营与管理显得力不从心，难以发挥经营与管理中间业务的自主性与积极性。由于竞争无序，成本支出快速上升。与经济发达地区的农村信用社相比，欠发达地区农村信用社中间业务市场范围有限，费用支出水平较低。各家银行业务竞争更为激烈，为争揽业务，不惜工本，赔本赚吆喝的事时有发生，部分商业银行对此解释为“先抢占市场再说”。另一方面，客户提出的附加条件越来越多，商业银行为争得一项业务，往往在必要的先期投入的同时，被迫进一步加大资金投入。无序竞争，使得部分发展前景较好的业务开展很不规范，运作变形，无法形成规模经营，甚至某些业务尚未得到发展，就成为了清理对象，影响中间业务健康发展。欠发达地区的农村信用社无论是经营环境还是人员素质与发达地区存在较大差距。
农村信用社中间业务的发展层次和水平远远低于国有商业银行中间业务的发展。2000年我国四大国有商业银行中间业务的收入占总收入的比重平均为8.5%。虽然大大低于国外商业银行，但却大大高于农村信用社。农村信用社中间业务的种类也大大少于国内商业银行。各商业银行已开展票据承兑、开出信用证、备用信用证、代理保险、代理证券、汇兑业务、出口托收及进口代收、代理国债业务、委托贷款业务、代理贷款业务、代理资金清算、代理银行卡收单业务、信息咨询业务、保管箱业务等各类中间业务达20余种，但农村信用社仅开展了代收代付业务一项。农村信用社中间业务发展滞后的原因是多方面的，主要是农村信用社普遍缺乏拓展新业务的动力和能力；缺乏高素质的专业人才，严重制约了中间业务的有效拓展；在广大农村地区，中间业务市场需求不足，缺乏合理的组织和有效的管理。
四、对农村信用社中间业务的发展策略的研究。由于农村信用社经营状况和其所在区域的经济发展水平不平衡，农村信用社中间业务的开拓可以分阶段、有层次和分步骤地拓展。可以分为三个层次，第一层次是开展管理性业务，得用农村信用社人力与技术设备等资源为客户提供中介服务，如代客户进行现金管理、保管箱业务、金融投资和经济信息咨询服务、代理收付业务、信托业务、住房买卖、旅游服务等等。第二层次是可以开展担保、融资性业务。发达地区的农村信用社可以开展追索权担保、票据贴现、承兑担保，开展贷款或投资的承诺业务。第三层次是可以适当开展衍生金融工具交易性业务。主要包括外汇期货业务、金融期货与期权合约、货币利率互换、组织银团贷款等。不同的经济区域可以有不同的业务重点和发展层次。欠发达地区信用社应着重拓展第一层次的业务，发达地区信用社应在稳步发展第二层次业务基础上探索第三层次业务的拓展。
中间业务类多、面广、服务内容复杂、服务领域宽广，农村信用社目前的人员结构和知识结构远远不能适应中间业务发展的需求。中间业务的发展迅速与否，在一定程度上取决于金融创新水平的高低，而金融创新涉及的领域多、联系的范围广、要求的专业知识精，需要一支高素质的人才队伍。因此，需要培养一批精通法律、金融、计算机、会计等知识又具有开拓创新精神和创新意识、创新能力的高素质复合型人才。其次，农村信用社的技术手段落后。在技术基础和应用系统上都与国内商业银行有一定的差距，与外资银行更是相去甚远。如外资银行基本上都成了集经营管理、业务处理和客户服务为一体，具有综合、统一、集成、开放、可扩展、可恢复、网络化、智能化八大特点的全球一体化的计算机应用系统。而农村信用社计算机应用系统目前尚未考虑客户管理系统和决策支持功能，无法实现客户分析、差异化服务以及提供分析管理决策支持。 金融电子化是发展中间业务的技术依托，中间业务的拓展与提高要求加快金融电子化步伐。应注重农村信用社领域的科技攻关，加快区域性、系统性联网的步伐，甚至考虑建立全国性的信息共享通讯网络，形成完备的金融信息系统，为中间业务发展创造技术和信息条件。
随着农村经济的发展，农村民营企业作为农村市场经济的重要组成部分，实力不断增强，迫切需要有关专家充当财务顾问，农村信用社可以针对这些农村企业和农户开展代客理财业务。充当企业产权交易并购的中介，协助个企业制定并购战略和财务方案等。随着个人金融资产的不断增加，农村居民对于银行金融服务也提出了多元化的要求，农村信用社可适时地根据农村居民的财力状况和具体要求，推荐特别设计的、全方位的多品种的金融服务。发达地区的农村信用社应适应资本市场和网络经济发展的需要，根据我国资本市场、保险市场和基金市场的发展，开展相关的代理业务。如：为券商或股民提供证券资金转账、清算服务；作为基金托管人，代表基金受益人保管基金财产，并具体办理证券账户管理、基金账户管理，社保、养老基金管理等；积极争取代办企业债券和商业票据的发行、交易业务。
在目前分业经营的模式下，农村信用社要充分利用证券市场和保险市场空前发展的机遇，在现有法律框架内，充分发挥农村信用社的市场优势（国有商业银行退出地区，目前农村信用社实际上是独享农村金融资源），扩大开展中间业务的深度和广度。建立健全对中间业务的内部管理和风险控制体系及创新市场需求的中间业务发展机制。农村信用社特别是经济发达地区的信用社应根据中间业务分散经营的特点，结合自身优势，在对所经营的中间业务品种的现状、市场和发展前景进行认真分析的基础上，实施中间业务的区域定位、品种定位，制定中间业务中长期发展规划。深入开展市场调查，要适应客户的需要，要了解客户的要求，适时推出和提供优质、高效、全方位的系列化的金融服务，才能促进中间业务健康、快速、稳步地发展。
农村信用社中间业务的拓展要和当地经济发展水平、信用社的经营状况相适应；要和当前和今后一段时间内国家出台的金融法律、法规、产业政策相适应；要与发展壮大主营业务有机结合起来，相互促进；要利用现代计算机技术和现代财务管理来推动中间业务向更高层次发展，从而实现大规模的社会化网络服务，以便降低成本，提高效益；要整章建制，规范管理，使中间业务制度化、程序化、规范化，确保农村信用社的中间业务开展合法、安全、有效。
资 料 来 源
1.贝政新：“现代商业银行中间业务动作与创新”，复旦大学出版社，2000年版。
2.段白龙：“论农信社中间业务的拓展”，《中国金融家》，2004年3期。
3.忠华：“银行中间业务突破困局”《证券时报财经周刊》2004年5期。
