原因分析：
1、重视事后化解，忽视事前防范。
2、重视人员控制，忽视人员激励。3、重视清收，忽视转化。
二、如何加强和改善信用社的信贷管理呢？认为应从以下几个方面来努力：
瞄准信贷市场，合理配制信贷资产，立足“农村”服务“三
农”。
提高信贷人员准入制度，要求信贷员具备经济、信贷、法
律、风险管理，心理学等基础专业知识。
信贷资料的多元化，加强信息管理的科学化，解决客户与
经营机构之间的信息不对称问题。
建立开放型的信贷管理模型，创建良好健康的信贷文化。
内 容 摘 要
2005年是农村信用社继续深化改革，力争取得人行票据兑付的关键一年。信贷管理还存在不少制度缺陷，致使经营状况和信贷资产质量长期积重难返，不良贷款“前清后增”在基层信用社都有不同程度的存在，信贷资产质量较差也是不争的事实。因此，进一步加强和改善农村信用社信贷管理已成为信用社刻不容缓的一项重要任务，如何加强和改善信用社的信贷管理呢？认为应从以下几个方面来努力：
论农村信用社—改革中应强化信贷管理
2005年是农村信用社继续深化改革，力争取得人行票据兑付的关键一年。要完成这一重要任务的主要途径就是提高农村信用社的信贷资产质量和经营效益，而对贷款的行为约束和管理实践则是经营管理和风险控制的基本要素。但由于种种原因，信贷管理还存在不少制度缺陷，致使经营状况和信贷资产质量长期积重难返，不良贷款“前清后增”在基层信用社都有不同程度的存在，信贷资产质量较差也是不争的事实。究其原因主要有
重视事后化解，忽视事前防范。
与国外先进信贷管理模式相比，国外银行十分注重信贷风险的早期防范，将防范风险作为整个信贷业务流程的核心。在长期的商业化经营中，形成了一整套较为科学、规范的信贷管理体制和内部控制制度，对贷款原则、贷款程序、贷款审批、贷款风险分析，风险评定、风险控制体系等有规范而严格的要求，从而有效地控制了信贷风险。相比之下，我国农村信用社的经营体制和信贷管理机制目前尚处在调整和逐步完善之中，由于历史包袱较重，把工作重心放在了存量风险的化解上，风险的早期防范没有得到充分重视，而我国农村信用社现行的信贷管理制度则基本上没有开展市场细分工作，大多都是在审查借款企业的合规性，包括企业执照的合法性、是否年审、对外投资比例、有无违法经营行为等之后，就与企业建立信贷关系，对行业和企业缺乏深入细致的研究和个案分析，对如何科学搭配、合理运用信贷资产，将资产风险降到最低缺乏全盘考虑。造成了新增贷款大量集中于少数贷款大户。贷款投向的高度集中和贷款资金过度集中，短期看虽然能增加银行盈利，降低不良贷款，但从长远看，贷款大户的系统性、行业性、政策性风险大，一旦发生贷款损失，对放贷行甚至整个银行业都将产生难以估量的影响。在风险控制的其他环节，虽然借鉴了国外银行的做法，建立了风险评级制度，但信用评级一般只能在新客户申请贷款时和每年年初进行，不能即时反映风险，评级系统的可操作性、指标体系的完整性和量化分析模型设置的科学性、全面性和代表性以及评级结果的普遍运用也存在一定差距。二、重视人员控制，忽视人员激励。 现阶段农村信用社内部制衡的组织体系尚未建立，各种财务激励措施尚未落实，贷款审批权也基本上是静态管理、多年难变，对人员的控制主要落实在贷款责任制上，建立了信贷资产质量第一责任人制度和不良贷款终身追缴制度，制定了详细的考核办法和严厉的处罚办法制约信贷人员的放贷行为和防范道德风险。然而，信贷人员的激励机制却没有相应地建立起来，形成只惩不奖，只罚不赏的情况，制约与激励存在不对称性。一方面，贷款审批权基本按行政职务层层下放，基层以及中层信贷管理人员自主决策的空间有限，积极性受到挫伤。另一方面，激励手段和措施仍然有一定的局限性，大锅饭现象一定程度上存在，按照绩效考核的公平、公正程度需要进一步提高，进行的奖励实质上成为工资的一个组成部分，失去了应有的激励作用。 三、重视清收，忽视转化。 目前农村信用社贷款普遍存在“重贷轻管”的问题，贷款发放后的后续管理没跟上，往往要等出现问题之后才被动研究对策。企业经营困难暴露后，往往急于抽出贷款，手段单一，主要靠处置抵押物或司法诉讼，容易雪上加霜，将企业置于死地，而国外银行在贷款发放后，基于同客户建立长期信贷合作关系的理念，客户经理往往渗透到客户整个经营过程，利用银行网络优势，协助客户分析研究市场容量、市场份额、竞争对手等详细情况，并针对客户经营中出现的问题提出详细的咨询指导意见，帮助解决具体问题。如果客户出现还款困难，银行会成立专门小组尽量帮助其搞好经营渡过难关，争取实现双赢目标。综上所述，我国农村信用社在信贷管理制度的科学性和成熟性上都存在着一定的漏洞同时与国外银行先进管理制度存在较大差距。这种差距直接导致了我国农村信用社在资产质量、竞争能力、经营效率和风险控制水平上的距离。因此，进一步加强和改善农村信用社信贷管理已成为信用社刻不容缓的一项重要任务.
如何加强和改善信用社的信贷管理呢？认为应从以下几个方面来努力：
一、瞄准信贷市场，合理配制信贷资产，立足“农村”服务“三农”。坚持服务“三农”方向，合理配置信贷资产是信用社信贷市场的基本定位，农村信用社建立的目的是服务“三农”，农村信用社资金来源也是“三农”，将资产经营方向定位于农村是发挥其区别于其他商业银行的独特优势的现实之选，农村信用社应按照优先服务“三农”的原则合理配置信贷资产，一方面满足农民、农业生产资金的需要，从当地农村经济发展的实际需要出发，支持农民调整产业结构，促进传统农业向现代农业发展，另一方面大力支持农村民营经济的发展，合理满足各类农村民营经济的发展、合理满足各类工商户、中小企业和其他经济组织的资金需求，此外在经济发达、市场竞争激烈、商业化经营程度高的地区，应以市场为导向，加大对重点龙头企业、贷款大户、优质客户的贷款营销。积极创造信用社与农村经济共同发展。农村信用社的经营目标必须兼顾不同的产权制度、投资主体利益和经营制度特点的要求，按照商业化的目标确立遵循效益性、安全性和流动性的基本原则，同时按照合作化目标实行对社员贷款优先、利率优惠的制度确保信用社可持续发展。
二、提高信贷人员准入制度，要求信贷员具备经济、信贷、法律、风险管理，心理学等基础专业知识。1、加强信贷员学习信贷业务知识和信贷管理知识。基层信贷人员要能够熟练掌握信用社信贷业务，熟知相关金融知识并能灵活运用。联社管理机关要采取短期培训与系统培训相结合、脱产培训与在岗培训相结合、定期培训与临时培训相结合等多种形式对基层社信贷人员经常进行培训，培训内容既包括信贷人员所必备的基础知识，又包括信贷方面的新业务、新知识、新理念，使信贷人员在培训中增长才干、增长能力，创造出良好的业绩。在当前新形势下，广大信贷人员要坚持与时俱进，不断开阔新视野，寻求发展新思路，加大创新力度，大胆探索信贷支农的新举措、新办法，力求信贷支农工作取得实效。2、建立信贷人员离退职审计制度。信贷人员工作调动或离职时，联社要对其经手发放的每笔贷款进行审计，发现有问题贷款，必须责令其限期收回，否则不得办理调动或离职手续，并暂停发放工资。3、建立信贷人员“贷款风险抵押金”制度，以增强信贷人员风险意识和工作责任感。信贷员每发放一笔贷款，要缴纳一定比例的贷款风险抵押金，贷款到期后收回后，退还风险抵押金，否则，不予退还，真正使信贷人员同贷款利益共享，风险共担。， 4、是学习金融服务知识。广大信贷人员要深入贯彻“中央一号”文件精神，认真学习信用社规定的工作范围、义务、职责，知晓所服务范围内的农户贷款，农户信用等级、授信额度及其他应知的金融服务内容，切实加大对“三农”的有效信贷投入；要紧密结合当前“三农”发展的新特点，着重加大对地方特色农业、效益农业和涉农企业的扶持力度，进一步推动农业产业化发展和促进农民增加收入；要全面提高农村金融服务水平，充分发挥农信社自身优势，为广大农民提供市场、科技和信息等全方位的金融服务。5、是学习道德风险知识。目前，道德风险越来越可能成为导致农信社资产质量恶化和经营效率低下的重要原因，因此信贷人员要始终保持清醒头脑，认真学习国家法律法规和有关典型案例，坚决杜绝社会上不良风气的侵袭，坚持警钟常鸣，廉洁自律，依法办事、依规办事。要强化风险意识，深入贷前调查、规范贷中操作、做好贷后管理等，防范来自内部的道德风险和来自外部的道德风险。
三、信贷资料的多元化，加强信息管理的科学化，解决客户与经营机构之间的信息不对称问题。所谓信贷信息不对称是指借款人对自己还款能力、还款意愿的了解，天然地超过信用社；同样，具体经办贷款的信贷员对贷款的了解，往往超过其它部门和高级管理层。出于各种各样的原因，这两者都难免有隐瞒贷款真实信息的动机。1、信贷档案管理不规范。信贷档案是信贷管理的重要工具，为借款人与贷款人之间的关系提供了一种书面记录。完整的信贷档案可以帮助信用社提高贷款质量并减少贷款损失。然而有些信用社并没有重视信贷档案管理工作，存在信贷档案不完整，记录要素不全，信息反映失真，分散管理，没有明确贷款档案管理人员的责任或者虽明确但是没有认真执行，没有明确的档案存档、借阅和检查制度等问题。2、信贷“三查”制度流于形式。集中表现为重审批轻调查、重放款轻管理。从贷前调查来看，有些人员不知道贷前调查从何处入手，没能认真坚持实地原则（就是要深入借款人经营项目现场）、多人原则（多个成员组成的信贷小组有利于克服单个人对信息认知的局限性）、多方原则（对与借款人相关联的人员和企业进行多角度调查，收集更多、更准确的信息）、多次原则（分不同的时段对借款人的经营状况进行调查取得借款人的连续信息有助于判断信息的真实性）等，使调查报告信息收集不全、不准确，不合乎风险行业的精确性、逻辑性、实证性要求；有些信贷工作人员在进行授信调查时经常犯先入为主的毛病，即带着某种假定，并不自觉地把它作为结论看待。结果授信调查就成了印证或取证的过程，必然片面、不客观。从贷时审查来看，由于各种利益关系的存在，有些贷款管理委员会成员一味跟着有关领导和信贷管理权威人士的思路走，不敢或者不愿提出异议，结果使信贷集体审批变成了个人审批。从贷后调查来看，有部分信用社把贷款发放出去之后就不管了，一直到贷款到了期才去催收，不能及时发现借款人的各种风险，往往在到期前，贷款就已经出现了问题。3、对同一个借款人有多元授信主体。一般来说，对同一借款人只能有一个主办授信机构，然而由于农村信用社以乡镇为单位设立法人机构，相互之间信息沟通不及时，使有些借款人钻了空子，在多个法人信用社借款，增大了贷款风险。要解决这些问题主要从下列方面着手1、强化贷款放后管理，跟踪检查，关注使用，发现问题及时采取对策进行补救，严防每笔贷款的“后天失调”，将不良贷款铲除在萌芽状态。2、真正建立起贷款公开制度，使信贷员在广大群众的监督下合理发放贷款，杜绝人情贷款、关系贷款、顶名贷款及违规贷款。3、要进一步落实贷款风险赔偿制度，明确划分调查者、决策者、监督者责任，出现风险，坚决要求赔偿，增强各级信贷管理人员的责任意识。主动深入贷户了解生产经营情况，主动为贷户提供经营管理经验和经济信息，主动为贷户出主意想办法解决存在的问题。4、建立与贷户定期联系制度，定期召开社、企座谈会，下发《征求意见书》，广泛搜集企业、农户对信贷服务和信贷人员的意见，以改进和完善我们的信贷服务。 四、建立开放型的信贷管理模型，创建良好健康的信贷文化。落后的信贷文化是农村信用社不良贷款产生的“温床”。培育健康的信贷文化，包括观念创新、管理创新、制度创新等方方面面。从宏观角度看，莫过于以体制创新、制度创新为突破口，自上而下统一安排；从微观角度看，莫过于以基层信贷文化底蕴为基础，实施金融创新，打造信贷文化载体，因地制宜，自我突破。培育健康的信贷文化应树立人力资源是第一资源的观念。中国入世以后，外资银行基于成本和文化融合的考虑积极实行了人才本地化战略，许多中资银行的工作人员纷纷跳槽到外资银行，使中资银行损失的不仅仅是人才，损失更多的是这些人员带走的客户、信息等资源。为了尽力挽留和引进人才，许多商业银行纷纷制订了人力资源战略。人才争夺在国内风烟四起。虽然争夺人才的战火还没有烧到门前，但随着中、外金融机构争夺市场战线的延伸，从农村信用社争夺人才是不可避免的。所以农村信用社必须未雨绸缪，加快人才尤其是高素质人才的培育和储备。要念好聘、留、培“三字经”，做到感情留人、事业留人、报酬留人，面向市场、面向社会、面向高校坚持公平、公正、公开原则聘用人才，实行内部岗位培训、鼓励自学、举办专家讲座、同高校联合办班的办法改善现有授信人员的知识结构。信用社作为高风险行业，同其它商业银行一样具有“单向高位信用均衡”（银行必须100％对存款人讲信用，不可能因为贷款人对银行不讲信用而调低银行对存款人的信用。）和“合约履行的始末分离性”特点，决定了对授信人员的素质要求不同于一般专业人员，要求信贷人员具有合约忠诚意识，不能追求合约之外的利益目标，也不能受合约之外的关系尤其是亲缘关系的左右；具有敬业心态在思维上，敬业者以责任为中心考虑问题，而不以权力或人际关系为中心考虑问题。授信管理的大敌就是以人际关系或权力为中心考虑问题，其后果是照顾了关系、权力而牺牲了资产质量。创新是先进文化发展的生命，没有创新先进文化也会转变成落后的文化。健康信贷文化的一个最显著特征就是具有不断革故鼎新的精神，在创新中求发展，在创新中解决问题。所以农村信用社只有不断实施信贷创新，才能解决巨额不良贷款问题、业务经营困难问题、服务手段落后问题、信贷风险集中问题，做到人无我有，人有我优，人优我新。农村信用社借鉴国际现代商业银行的信贷管理经验自行开发信贷综合管理系统，实现对信贷业务的实时监控和统一管理，规范了信贷操作程序，提高了工作效率，促进了信贷资产质量的提高和信贷风险的防范化解。将信贷综合系统采集到的信息，建立成信息库，为信贷人员提供企业、个人消费贷款、集团企业及关联企业间的综合信息咨询，还可提供信贷员个人业务信息、分支机构综合信息查询。并可借助计算机网络实现跨地区的信息查询，为信贷决策者提供了一个权威的信息咨询系统，使贷款决策建立在科学的基础之上。
参 考 文 献
1、《农村信用社体制改革与农业经济发展实务全书》，2005年，国家行政学院音像出版社。
2、《中国农信用社文献资料》。
3、徐志亭，《农村信用社信贷文化》。
