农村金融现状
农村金融存在的主要问题
对存在的主要问题进行分析和整改
总括农村金融改革的方向
内 容 摘 要
分析农村金融存在的主要问题，进一步推进农村金融体制改革，采取有效措施加以解决农村金融政策的矛盾，是我们正视困难和问题，我们只有保持清醒的头脑，少走弯路，减少失误，才能促进农村金融改革不断深化。本文分析了我国农村金融体制现存的主要问题和矛盾进行了深入部析，并对下一阶段农村金融改革工作提出了若干建议。
对农村金融体制改革问题的思考
一、农村金融现状
农村金融体系一直是人们探讨的话题，到底构建怎样的金融体系才是真正符合中国国情下的农村，符合小三农和大三农的金融需要？分析目前农村金融体系的共同性和差异性。
在共同性上具有众所周知的农业银行的“离农”倾向日益明显问题，形成了农信社承担农村金融服务的主要职能问题。
在差异性上不同地区农村金融机构差异明显，受到内外环境的制约，金融服务产品类型、服务效果等差异明显。
二、当前农村金融改革存在的主要问题
1、历史包袱问题
农村信用社“历史包袱”包括四部分：（1）农行和信用社脱钩时从农行划过来的不良贷款；（2）国家实施保值储蓄期间本应的由国家财政负担的保值储蓄的利息贴补支出；（3）合并农村合作基金会时带进来的呆帐；（4）信用社自身经营不善所造成的不良贷款。资产质量差、亏损严重、资不抵债是当前农村信用社各种问题中最突出的问题，化解历史包袱是各项工作中最迫切的工作，是深化改革和加快发展的基础和前提，也是当前改革工作最具操作性的，是改革的首要目标和任务。
2、信贷管理风险过高问题
主要存在四大问题：（1）金融机构尚未完全实行企业化经营，至今仍在办理诸如特定贷款之类的政策性业务。同时，原有的政策性贷款所形成的历史遗留包袱又非常沉重，这就促成了金融机构只注重吸收存款的运作方式，根本忽视资产风险管理，甚至不讲究收益最大化的原则。（2）受传统计划经济体制和直接行政干预的影响，政府、工商企业、金融机构严重缺乏信用意识，把信贷资金当作国家财政拨款来使用，不讲资金使用的质量、成本和收益。（3）政府和中央银行缺少在市场经济条件下搞活金融的实际经验，更缺少高素质的专业人才，某些金融改革政策就难免出现失误，最终导致花钱买教训。（4）金融机构体系和融资结构不合理。
3、非信贷资产管理问题
非信贷资产比重随着业务创新而日益提高，且业务面临的风险日益上升。农信社非信贷资产包括了现金、往来资产、应收款项、待处理抵债资产、投资、固定资产、未弥补亏损等，目前大体已经占至全部资产的50%左右。随着农信社的业务不断创新，传统的信贷业务逐步下降，非信贷资产比重逐年上升。而且，在非信贷资产中，部分资产存在权属关系不清、权证不齐，有的因后续管理不到位、损失严重，还有的因纠纷或失去诉讼时时效而严重折价，还有的本身系因缓解个别已经失去生存能力的机构解决支付危机而提供折借，也有因委托理财程序及操作违规形成风险。
4、人才流失问题
农信社由于所有者缺位和“内部人控制”等问题没有得以根本解决，政银关系尚未理顺，产权不清，其制度安排影响人事政策，没有从根本上突破行政的管理模式-----“官本位”;工资待遇不仅能满足生存需要，而且反映了工作价值和经济乃至社会地位，因而工资待遇低成为导人才流失的最主要因素，同时农信社普遍存在着收入分配制度改革不到位、平均主义和“大锅饭”现象，员工收入主要与其年龄、工龄和职位有关，而与其工作岗位、所作贡献关系不大；此外，“论资排辈”的呆板用人制度、企业文化建设的滞后等等，也是导致员工“跳槽”的重要原因。
5、完善法人治理结构问题
在产权关系上，我国农村信用社的合作制只是形式上的，实际上是完全由政府部门控制的准国有金融机构。
在激励机制上，主要依赖没有长远打算的年度考核。不仅许多年度考核指标不切实际，而且缺乏有效监督。此外，内部的激励和惩罚的力度不够，使信用社职工觉得经营的好坏与个人的利益没有很强的联系，而信用社主任的频繁更换和不明确任期，也难以在信用社内部形成长期的激励机制。由于转贷现象的大量存在和无差别利率政策，对客户的激励和奖惩机制基本上就不存在，必然降低客户按时还贷的积极性。信用社的监督机制不健全或无效，使信用社为了短期利益而进行各种违规操作。按照目前的制度设计，省联社负有对信用社进行监督和管理的职责，但现在存在的普遍问题是省联社与所辖信用社往往形成利益共同体，这种共同利益体现在两个层次；一是省联社的各个管理部门分片包社，联社管理人员工资收入与所管辖的信用社的经营业绩挂钩，容易使联社的管理人员为了自己的利益与基层信用社结成利益共同体，而不能起到监督的作用，另一层次是省联社为了应付上级的考核指标，对基层信用社明显的违规行为，非但未履行监督惩罚职能，反而采取默许甚至纵容的态度。省人行对信用社的监督更多的也是流于形式。
6、内控管理中的问题
明晰的产权制度和完善的法人治理结构是建立有效内控机制的基本条件。由于缺乏内控基础，风险管理滞后。监事会的监督职能仅靠内部稽查部门难以实施，外部监管和现有的省、市级稽核审计力量有限，稽查的深度和广度无法保证。实践中由于对县级联社的监督检查缺位，在经营管理中存在个人操纵重大决策，管理理念偏差，规章制度执行不严，操作风险监督防范大力现象。
三、分析解决存在的问题
1、通过四条渠道化解历史包袱
（1）增资扩股。新入股的投资者有责任要承担农信社过去的部分亏损，今后如有国际战略投资者更应如此。（2）票据发行和兑付。按照国务院关于此次改革的有关精神，对农村信用社历史包袱中央和地方各承担50%。（3）清收不良资产。我省农村信用社资不抵债额中，亏损挂帐不足10%，90%以上都是资产损失，特别是信贷资产的损失。（4）增加盈利。以此来核销呆帐和历年亏损挂帐，或增提拨备。
2、以涉政贷款为突破口，打一场不良贷款“攻坚战”。
狠抓不良贷款绝对额下降。加大不良贷款的监测和督导力度，对不良贷款重点联社和重点大户，建立重点联系和定期通报制度；建立联社一把手负责制和办事处责任制，严格问责；以涉政不户贷款为压降突破口，加强与地方政府沟通协调，促请政府及有关部门制定有效措施，如以财政资金、土地资源等各种优质资产还款或抵债，或通过债务重组、一手电揽子处置等多种方式处置涉政不良贷款。加快抵债资产处置的步伐。通过召开抵债资产推介会等形式，积极搭建全省农信社资产处置平台。2002年以前形成的抵债资产，力争年内基本处置完毕；其他预计变现损失率较低的抵债资产，根据各联社财务承受能力尽快变现处置，力求处置收益最大化。抓好票据置换资产处置工作。采取风险代理、利息减免等各种灵活措施和超常规手段加快处置，提高现金清收比率，确保符合票据兑付考核要求。进一步加大呆账核销力度。把呆账核销作为消化包袱和降低不良贷款余额的重要手段，按照“严格认定、证据确凿、逐级审查、对外保密、账销案存、继续追索”的原则，切实做好呆账贷款的核销工作。
3、非信贷资产风险监管建议
尽量与信贷资产分类保持一致和关联性。农信社的信贷资产和非信贷资产风险分类是一个整体，总称为资产风险分类。尽管推进中有先有后，但一旦启动，需要保持两者的高度协调，避免重复劳动影响效率。农信社信贷资产风险分类已经试行，可有效运用信贷资产风险分类的成果，并使之在核心定义、风险计量与评估的程序和方法等方面，保持一致关联性。非信贷资产的分类可借鉴信贷资产分类推进的经验和办法，在分类频率上宜先长后短，先一个季度，逐步向一个月或适时分类靠近；在分类的路径上宜先由外部强制推进，后由法人企业自觉实施；先由行业审查分类，后逐步自主确定分类；先纳入基础工作考核，后法人企业内部自主测评。分类的主要方法要注重可操作性：一是基本分析法，主要分析客户的基本信息与自身掌握的基础数据，分析还款来源与履约的能力与抵押担保情况；二是矩陈法，依据交易对象的信誉状况、履行合同的能力及交易资产账龄，确定对应的资产风险分类的矩阵图；另外一种是特征法，对于既难以运用基本分析法、又难以用账龄和信誉状况对相应的资产风险进行分类时，主要依据其特征和内在价值、预计可能的损失大体判断其风险。行业指导与监督相结合，把资产风险分类与CAMDL评级、内部监管评级作为推进农信社改革与发展的最基本方法和标准，进而实现农信社既好又快地满足审慎监管基本要求，成为竞争力强、经营审慎、各方满意的社区性银行类机构。主要内容纳入监管与CAMEL评级，逐步提高透明度。农信社开展资产风险分类之后，监管部门要运用统一的CAMEL评级和内部监管评级，持续对农信社实施分类监管激励与约束运用分类与分别监管，提高信息透明度，发挥监管激励与约束作用，促成农信社及有关方面采取持续性、完善性、改善性、治理性、整顿性、处置性措施，落实依法监管、依法管理和依法经营，实现全国的农信社早日成为产权明晰、资本充足、治理完善、内控严密、财务良好、服务高效、各方满意、竞争力强的银行业好企业。
4、完善法人治理架构
完善法人治理重点在于增强所有权约束力和对经营管理权的制衡能力，核心是一个管治问题，要突出解决治理中增强管理透明度和强化问责制两个问题。其一，要充分尊重信用社的自主权，包括高管人员的提名权，要真正赋予“三会”话语权和经营决策权，统一法人社要逐步建立向下负责、向“三会”负责的管理机制。其二，要增强农村信用社自身的权力制衡和外部监管，切实提高理事、监事的专业素质和履职能力。
5、健全有关规章制度，落实合规操作和合规经营
建立健全相关业务管理办法与操作规程，并将贯于银行间市场业务的每一环节，是信用社参与银行间市场业务的必修课。一系列制度应涵盖对交易对手和投资对象的统一授信制度，对部门和交易员的分级授权制度，前中后台相互分离和相互制衡制度。对高级管理层、中级管理层、交易员和操作员的激励约束机制和风险责任制等
6、切实防范人才流失
（1）建立激励机制，用机制留人。采取合理有效手段，建立富有激励性的业绩评估系统和职务升迁制度，提高优秀人才的待遇和收入，使人才产生归属感。（2）建立对他行人才的招聘吸收机制。农信社应建立对人才的特殊招聘制度，主动吸收他行的专业人才，充实到员工队伍。（3）进一步明确人才出走的赔偿问题。如何解决人才出走造成农信社损失赔偿问题，目前还没有一个明确的办法，应组织专业人士尽快在劳动合同上进一步完善，明确赔偿方式、金额，并找出严格的法律依据。
四、关于农村金融供给及其改革路径设计
深化农村金融体制改革，促进农信社内部协调发展。通过改革人事制度、劳动用工制度、薪酬分配制度，全面优化劳动组合，精简机构，增强服务功能；完善法人治理结构，建立决策、执行、监督相互制衡的约束机制。但从总的看来，农村金融整体改革应当按以下的几个思路去发展。
1、全力发展业务，增强综合实力。经过多年的改革，目前，农村金融做好三在业务：一是做大优负债业务，做好涉农资金的归社工作， 做好代理政策性惠农资金发放业务，巩固农村储蓄阵地。同时扩大代理资金收付业务范围，提高服务质量，大力组织对公存款。积极吸收低成本资金，优化存款结构，壮大支农资金实力。二是做大做稳资产业务。树立营销观念，细分信贷市场、巩固和强化市场定位，改善信贷资产结构，面向“三农”，巩固农村市场，面向城镇社区，延伸金融服务，面向中小企业，培育黄金客户，面向地方发展，开拓潜在市场，寻求新的业务增长点。三是做大做强中间业务。充分发挥机构、网点人员优势，大力发展中间业务，拓展增收渠道，实现盈利模式多元化。
2、强化信贷管理，提高资产质量。完善以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。抓好信贷管理责任落实，完善对新增不良贷款的考核体系，加在不良贷款的清收盘活力度，采取经济、法律、行政等多种手段清收不良贷款，坚决打击逃废债行为，最在限度地挽回贷款风险损失，确保支农资金的良性循环。
3、坚持从严治社，切实防案控险，促进合规文化建设。应坚持“制度先行”，通过梳理、整合和完善各项规章制度，规范业各操作流程，形成相对比较完整，系统的内部控制制度体系，加强不同岗位、部门间的相互监督和制约，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为发生，增强案件防范的控制能力。二是坚持“教育为本”，强化员工的思想政治教育、法制教育、职业道德教育和风险防范教育，防范道德风险。三是认真落实各项规章制度，切实防案控险。
4、农村金融改革的成功需要农村信用社环境的改善。目前农村金融服务中存在诸多的问题，需要承认金融部门的服务质量和水平本身是不高的，但不可否认的事实，在缺乏有关保险保障机制的情况下，农村信用环境不好，逃废债务情况严重，贷款风险带来很大制约，农村金融改革要想取得成功，信用环境必须得到改善。
五、下一阶段农村金融发展模式选择
在新的形势下对深化金融改革工作思路作出必要的调整，下一阶段农信社改革应着眼于社会主义新农村建设，切实提高支农能力和水平。以农信社自身的市场主体改造为重点，将政策性金融与商业性金融分离，引入市场运行机制，走商业化改革的路子，方可建立可持续发展机制。
1、政策性金融与商业性金融分离，按市场化原则进行彻底的商业化改革。为支持社会主义新农村建设，国家需要投入大量的具有补贴和扶持性质的支农资金，在现有的政策和条件下，要在短时间内组建覆盖广大农村的政策性银行机构是不现实的，也没有必要。
2、充分尊重农信社的经营自主权，完善法人治理架构。
对农信社的股权结构进行调整，增大投资股和法人机构股权比重，条件成熟时可以引入境内外战略投资者，在管理体制上也要适时进行改革，减少对信用社自主经营权的行政干预，只有这样才能按照现代金融企业的要求规范组织形式，完善法人治理结构。在商业化运作中，真正实现理事会、监事会、社员代表大会相互制约、相互监督的法人治理结构。从而对农信经营者的经营理念进行一次“大换脑”，促使农信经营管理行为真正转变观念，与时俱进，适应现代先进银行管理要求。
3、按照现代金融企业的要求转换经营机制。目前的改革实践中，有部分农信社的改革只是“换换牌子”，改革后的经营管理上没有上一个新的台阶，为改革而改革，没有建立起 可持续发展的长效机制。
4、明确服务“三农”的市场定位。农信社应清醒了解自身优势和不足，牢牢把握“立足农村，支持农业，服务农民”的市场定位，合理制定远近期经营目标。在目前条件下，首先应该考虑的是不求做大，但求做强，尽量实现业务精品化，市场最优化、利润最大化。在实现“精、壮、强”目标后，逐步拓展业务范围、创新业务品种、扩张业务市场，从而进一步巩固扩大农村阵地。
5、实行“三个一工程”，优化人力资源结构。要切实转变用人机制，实行“送一批出去，退一批回去、招一批进来”的“三个一工程”；即把一批年经较轻、思维活跃、敢创敢拼、学历较高的人送到金融专业院校进行“充电”，使他们掌握最新的金融理念、了解最新的金融政策、熟悉最新的金融业务技术，开拓视野，把这批人培养成农信社的中坚力量。让一批年龄偏大、文化层次偏低、意识观念落后、对新事物接受能力较弱的职工提前退休。按照业务的发展需要，引进一批年表的金融、计算机管理、市场营销、法律专业人才，不断改善和优化农信社的人力资源结构。
6、建立真正意义上的农信社市场退出机制和存款保险制度。按照市场化原则进行彻底的商业化改革，就必须摘掉农信社的“免死牌”，建立真正意义上的市场退出机制。农信社的负债主要以农民和居民的储蓄存款为主，市场退出必须对自然人的负债给予一定的强制性保护。因此，尽快建立存款保险制度对于深化农信社改革，建立和完善我国金融安全网，维护公众对银行体系的信心，维护金融体系和社会经济稳定具有极为重要的意义。
参 考 文 献
王敏、袁雁，《南方金融》，2007年第1月
罗继东、吴建杭，《南方金融》，2007年第3月
宋福耀、何伟刚 《南方金融》，2007年2月
徐新、文维虎、邹若平〈〈中国农村信用合作〉〉2007年2
朱武祥、成九雁〈〈中国农村信用合作〉〉2007年11月
