一、正确认识贷款误区，树立贷款风险意识
二、全面优化信贷结构，努力化解贷款风险
三、加大贷款营销力度，努力防范贷款风险
内 容 摘 要
加强贷款风险管理，是适应以风险监管方式转变的需要，也是自身防范化解经营风险、实现持续健康发展的需要。农村信用社必须树立贷款风险管理理念，构建贷款风险评价体系和贷款质量管理体系，积极开展贷款风险五级分类、加速风险管理人才培养，尽快建立贷款风险内部评级控制体系。
关键词：农村信用社 信贷 风险管理 创新
信贷风险及其管理
众所周知，巨额的不良贷款一直是我国金融业发展中的一大隐患，它不但直接造成金融业效益低下和经营困难，同时严重阻碍了农村信用社进一步前进的步伐。因此，加强信用风险管理，促进资产质量的持续改善，增强同信用社的竞争，防范金融风险、保持金融业稳定、确保金融和经济安全运行也就成了当前政府及各级信合组织高度重视的一个问题。近年来，在国家政策的大力支持和农村信用社自身的努力下，我国农村信用社的资产质量得到了明显的改善。但是，由于经营管理机制尚不健全，全面风险管理体系尚未完善，特别是在信用风险管理方面还存在不少问题，使得我国农村信用社目前面临着不良贷款反弹的较大压力。所以，我们应加大力度研究农村信用社如何强化信贷管理，如何防范不良贷款风险的增加，以及如何提高贷款发放和管理的质量。
信贷风险的定义
一般的工商企业的风险一般可界定为资产损失的可能性，或者说经营亏损的可能性。而农村信用社作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金安全性、效益性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。如果信用社的贷款本息不能按期偿还，遭受损失，从而影响客户提存和贷款资金的供给，就会影响信用社的发展和生存。如果信用社的资金缺乏流动性，即缺乏保持及时支付客户全部应付款项的能力，信用社就面临着倒闭的噩运。信用是金融业的命根子，信用丧失的可能性是信用社绝不可轻视的风险。
信贷风险可界定为农村信用社在经营管理过程中，由于自身与客户各种不确定性因素的影响，使其实际经营状况与预期经营状况产生一定的偏差，从而该信用社资金的效益性或者安全性或者流动性蒙受损失的可能性。
信用社贷款风险的涵义
信用社经营需要防备各种不同的风险，而对大多数信用社来说最主要的风险是贷款风险。毫无疑问，要确保农村信用社的稳健经营和发展，首要任务是防范和控制贷款风险。所谓贷款风险，是指农村信用社在经营管理过程中，因受各种不确定性因素的影响，贷款无法按期收回本息而使农村信用社遭受资金损失的可能性。关于风险的研究理论以及农村信用社经营管理实践表明，贷款的安全是相对的，风险则是绝对的；但是贷款风险与贷款损失又是两个不同的概念，贷款风险既有可能引发贷款损失，也有可能不发生损失甚至获得额外收益，这就为农村信用社进行贷款风险管理，避免或降低资金损失提供了前提。
我国农村信用社贷款风险的主要特征
我国农村信用社，尤其是占主体的国有农村信用社，其贷款业务所遭受的风险，很大程度上是由于系统性和政策性原因，即高度集中的计划经济制度、企业制度等原因而造成的，这从我国不良贷款的成因分析可见一斑。据人行对四大农村信用社的检查发现，主要由于历史问题和宏观经济等外部原因产生的不良贷款占全部不良贷款的60.7%，其中由于政策调整形成的占11.4%，企业经营管理不善所形成的占35%。企业兼并破产悬空逃废债务所形成的占9.3，企业流动资金不足长期垫付所形成的占9.2%，行政干预所形成的占1.2%，其他占4.6%。因此，从中我们不难看出，我国信用社业的贷款风险主要表现为系统性和制度性特征。
在全面建设社会主义新农村的新形势下，农村信用社如何搞好农户贷款营销，有效增强信贷资金投入和防范化解贷款风险，切实解决贷款难和难贷款的问题，这是当前摆在一些农信社深化改革，实现持续稳健经营的必然要求。本文拟就新形势下农信社如何防范贷款风险的问题谈点粗浅之见。
一、正确认识贷款误区，树立贷款风险意识
当前，信贷资产质量不佳，逾期、呆帐、呆滞贷款问题突出，是困扰农信社正常经营和业务发展的一大难题，它不仅直接造成农信社经营性亏损，同时也削弱了农信社支持农村经济发展的能力。究其原因，表现在农信社信贷管理中存在的“四个误区”：
一是机械化解风险的误区。随着农信社多年积聚的风险逐渐暴露，防范和化解贷款风险意识成为农信社首当其冲的一项工作，这对于风险的控制、防范和化解起到了积极的作用。但部分的农信社防范意识过于机械、闭关自守，不放贷款而花大力气搞清非盘活，结果不仅收效甚微，而且因“惧贷”使业务萎缩，经营亏本。这既不利于自身的正常经营和发展，也削弱了对农村和地方经济发展的支持力度。
二是贷款责任追究的误区。近年来，为防止新的信贷风险发生，有的农信社实行了贷款第一责任人终身追究制度，将贷款风险与一线信贷人员直接挂钩，一笔贷款形成风险后，信贷员动辄扣工资、下岗，甚至开除。虽然贷款责任追究制度对于防范信贷风险有其好的一面，但其给信贷员工作造成巨大的心理压力，影响信贷人员放贷积极性，造成信贷萎缩的负面作用也不容忽视。
三是依法收贷的误区。近年来，起诉已成为有的农信社清收陈欠贷款的主要手段，执行难也相应成了农信社对法院工作最大的抱怨之一。我们应当看到，依法收贷并不是清收贷款的唯一途径，而且一味强调起诉也会造成一些负面影响，如容易恶化社会、社农关系，造成企业倒闭、职工下岗、农户经营困难，对社会稳定不利；尤其是起诉标的较大的起诉费用也较高，在执行未果的情况下，增加了经营的成本。
四是项目参与的误区。部分农信社在企业农户申请贷款时，往往派信贷人员参与项目的认证和评估，这的确是贷款发放前的一个重要环节。但应当看到，一些参与论证活动只是走过场，做表面文章，其原因不是农信社不积极，而是信贷人员中真正能够进行项目论证的人才太少。
因此，农信社只有充分认识信贷管理中存在的问题和弊端，树立信贷风险意识，才能走出信贷误区，取得工作主动权。
二、全面优化信贷结构，努力化解贷款风险
贷款是农信社首要资产业务，目前农信社利润主要来源于贷款利息收入，农信社经济效益好坏主要取决于信贷资产质量的高低。目前，农信社的信贷资产质量普遍较差，其主要表现在：现有存量结构不合理、死滞资金占比多，存在着老的搞活了，新的又产生了，前清后增，没有真正建立一套完整的信贷安全体系。针对上述存在的贷款误区，我认为解决的主要办法是：
1、要在贷款存量的盘活上下功夫。一是“以贷活旧”。对一些经营困难但能救活的企业和有发展经济潜力的农户，在落实好债务，避免贷款悬空的情况下可给予一点贷款，以新增贷款盘活旧贷款。二是“以奖减损”。运用行政的、经济的和法律的手段进行清收，对清收风险贷款有成绩、有贡献的单位和个人必要时可奖一点鼓励金，以调动信贷人员和有关部门的积极性，尽量减少国家信贷资金损失。
2、要在加大对优势企业和特色农业的支持力度上用气力。当前农信社要针对地方企业和农业的特点和现状，组织资金向地方龙头企业、特色农业、高优质精品农业、加工业的支持力度。资金雄厚的农信社还可向中小型企业、个体工商企业倾斜。要加强信贷资金的集中调控，全面优化调整信贷结构。在发放贷款时，要坚持以市场、效益和信誉为导向，坚持大、中、小并举，各种经营成份并举，支持不同类型的企业和农业合理发展，扩大优秀基本客户，重点支持有市场、有效益、守信誉、能按期还本付息的企业和农户发展，支持地方重点企业和龙头企业（尤其是涉农企业）的发展壮大，培育新的经济增长点，努力提高资金的使用率。
3、要在贷款的增量上强化管理。农信社要按照《农村信用社法》的要求，实行资产负债比例管理，实行集约化经营，最大限度地实现资金的流动性、安全性、盈利性。同时，还要重视做好以下工作：一是要坚持“四看”：一看企业法人代表的综合能力和企业的集体管理水平；二看企业的盈利能力和能给农信社带来的经济效益；三看企业产品市场竞争能力和发展前景；四看农户的经济实力和项目投向的优势，使新增贷款既符合国家信贷政策，支持地方经济发展，又能收得回，农信社有经济效益。二是要坚持把好“四关”：手续合法关、程序合规关、调查关和检查关。同时，要建立信用贷款监督保障体系，减少人为的风险因素。三是要建立信贷目标管理责任制。信贷工作目标责任制主要是实行三个责任制：①管理目标责任制。将全年各项管理工作确定不同的目标，制订严格的完成时间，明确主要责任人，包括发展信贷基本客户群、开发新业务、提高信贷资产质量措施、调整信贷结构和优化贷款增量、制度建设、调查研究，业务培训、帐务统计、电子化建设、档案管理、“三防一保”工作等十一个方面。②风险贷款催收目标责任制。将风险贷款列出清单，逐笔分析原因，提出年度催收方案，并定期检查工作进度。③贷款催收目标责任制。对信贷人员实行责、权、利相结合，存、贷、息一条龙的管理办法。并实行贷款催收目标责任制。将催收任务落实到人，实行重点监管，并与个人利益挂钩。这种将信贷工作计划分析列项，明确到人，实行按期考核，年终奖惩的办法，可以使信贷管理工作的软指标变成有计划、有目标、有检查、有考核的硬指标，能促进信贷管理工作的落实。
三、加大贷款营销力度，努力防范贷款风险
针对当前有的农信社存在贷款的误区和问题，农信社领导应高度重视，要积极采取各种防范贷款风险的措施，努力提高信贷营销力度，提高信贷资产质量。
1、要增强贷款营销观念，加快信贷制度改革。一是在经营思路上，要打破“规模论”的思想束缚，实行“大小兼并”，抓优放劣，不问“出身”，不唯“规模”，只求实绩；二是在营销贷款过程中注重突出四个“早”字，即早一步掌握信息，早一步介入，早一步开展，早一步到位资金，努力在贷款营销中占据主动权，取得事半功倍的效果；三是改革信贷规模和经营计划的编制办法，合理确定内部资金往来利率，做到集中有度、合理调节。
2、要改善服务环境，发挥金融的效能。一要加大服务力度，努力提高服务质量。要建立和完善激励机制，全面提高为客户服务的水平，为优秀客户、大型项目配备客户或客户经理制，保证客户能及时得到服务。二要加强产品创新，树立业务品牌，加强管理创新，发展多种融资工具和手段，加强业务创新，竞争优秀客户。三要探索信贷方式创新，努力拓展贷款市场。要大力拓展票据业务，使票据逐步成为中小企业的重要融资渠道。推行“扁平化”管理，推广客户经理制，减少贷款流转环节，缩短贷款受理时间，为农户提供快捷优质服务。
3、要建立有效的风险预警机制，实现信贷管理的精细化原则。一要建立到期贷款事前分析制度。为了有计划、有规律地释放风险，更加有效地化解风险，农信社必须建立到期贷款事前分析制度。此制度不仅对风险进行预测，更要有风险转化的功能。具体来讲，就是要提前两个月对到期贷款进行综合分析。这样有助于审批及签批人对贷款企业及客户贷款质量情况的及时了解，对未来的风险情况有所预测。同时，还要根据情况提前提出到期处理意见及相关措施，帮助信贷员确立工作目标，明确工作内容，从而真正做到时间表与责任人的落实，实现整体利益与局部利益的统一。二要建立重点客户、问题贷款报告制度。在信贷员定期下户的前提下，要特别关注贷款范围的重点及问题贷款，加大调查频率，对管理措施和实施方案进行专题研究，对于贷款企业、农户的突发事件和经营、人事的重大变动实行当日报告制度，并保证信息传递渠道的顺畅、及时。信贷人员的信息反馈是风险预警系统的重要一环。因此，农信社要在全体信贷人员中推行“及时、深入”的工作作风，培养社兴我荣、社衰我耻的主人翁责任感。三要建立规范化信贷审批流程。根据农户的所属行业、经营性质等综合因素及客户的不同需求，根据信贷风险发生及控制的不同程度，确立不同客户为中心的经营与管理原则，各部门的工作必须根据客户的需要设置流程，并服从流程的安排，坚持以流程管理为主的审批模式，坚持以客户需要和工作需要为前提设立工作流程及相关部门。规范化的审批流程既是对信贷员工作的有效指导，也是防范操作风险的有效途径。四要建立信贷人员工作手册。信贷人员工作手册可以一岗一册，一人一册，其主要内容包括：明确责、权。详细介绍工作范围（如贷款种类）、岗位职责、审批权限。提供理论依据、政策指导。汇集、摘录相关的法律文件、法规及内部的文件规定，进行操作性指导。细化业务操作程序、审批流程。做到人手一册，翻开手册，就明确了自己的工作内容，工作职责，就能寻找到相关的业务规定和法规要求。这样可以缩短新人适应岗位的时间，提高工作效率，防范信贷风险，也有利于责任的划分，避免因职责不明确而产生的工作顾虑与推诿现象。五要建立贷前调查、贷后检查制度。文本的格式化，不单是形式的统一，更对信贷调查与检查工作内容的细化与指导，一份规范化报告就是实践工作的具体体现。信贷报告的格式化，信贷调查的制度化也是重要方面，与贷前调查相比，信用社的贷后受理相对薄弱，信息的不对称，社会信用体制尚未建立，使信贷人员的调查、检查工作困难重重，贷后管理工作也就显得异常艰巨。在贷后的检查中要扭转以客户自述为主的方法，努力采取多种形式做到以我为主，主动出击。通过对企业经营、农户生产活动及现金流量的分析，重点预测企业农户的还款能力及潜在风险。六要建立电子化信贷档案管理系统。档案管理的完善是从信贷基础管理的角度防范信贷风险。先进的电子化信贷档案管理，为信贷管理工作提供了必要的保证和支持。信贷档案的完整与安全是对信用社债权最基本的保障，而电子档案管理既便于档案的调阅，也为各农信社领导适时监控与稽核检查提供了先进的管理手段。七要建立新型的社企合作关系。在计划经济体制下，信用社代财政管理资金，因此信贷人员有参与企业经营与管理的职能。随着信用社产业化、企业公司制度的建立，社企之间演变成为一种单纯的资金供求关系。信贷人员始终处于企业经营活动的外围，信贷资金一旦进入企业，便失去了控制。在对近年来不良资产形成原因的分析中发现，大部分企业在申请贷款之初经营都是很正常，只是资金到位后没有很好地使用，或者在取得农信社支持后经营规模与经营领域一度扩张，投资过于分散落实到具体项目的建设资金严重不足，在没有后续资金保证的情况下，项目纷纷落马，投资项目的不成功，企业实力受到严重损伤，这也必然导致农信社贷款出现风险。因此，要加强宣传，建立企业信用档案，建立由社会监管、法律监管和政府监管等多方面组成的信贷监管体制，对不讲信用的企业要坚决停贷，努力扭转经营环境。八要加强实施人才战略。加大对合格信贷营销人员的培养，加强对现有现代队伍的充实和管理人员的培训，努力提高信贷人员的素质，这也是防范贷款风险的有力措施。
参考书目：
信用社信贷业务管理
信贷风险防范实务全书
信贷风险
