内容摘要………………………………………………………………2
前言……………………………………………………………………3
一、我国商业银行贷款风险管理发展的历史………………………3
二、我国商业银行贷款风险管理的现状、存在的问题以及存在问题的原因……………………………………………………………………5
1.风险管理现状…………………………………………………………5
2.存在的诸多问题……………………………………………………7
3.形成问题的原因……………………………………………………8
三、在现实中，我国商业银行如何完善贷款风险管理，如何制定行之有效的风险管理措施…………………………………………………10
四、结束语………………………………………………………………13
参考文献………………………………………………………………14
内 容 摘 要
对商业银行而言，贷款风险是其经营管理的重要内容。美国次贷危机引发的全球金融危机重创各国经济的同时，也让我们对我国商业银行的信用风险管理进行了深刻的反思。我国商业银行如何在金融全球化、自由化趋势加强的21世纪，建立起符合中国国情的现代商业银行信用风险管理制度，是本文阐述的主要内容。
关键词：商业银行 信用风险 现代管理
论我国商业银行贷款风险管理
随着全球经济一体化程度愈发加强，我国体制转轨、社会转型和对外开放进程的加速向纵深推进，国内企业面临着前所未有的挑战，同时也经历着一场深刻的变革。加入世贸、宏观调控、通货膨胀、企业重组、产业结构调整、投融资体制改革、资本市场发展、汇率机制改革等，我国企业面临的外部环境不确定性不断增大，这些都对银行的风险管理提出了更高的要求。我国金融市场尚不发达，间接融资比重很高，我国企业的资金需求更多地依赖于银行间接融资，这使得企业经营的风险过多地集中于银行体系，一旦企业经营出现问题，无法偿还贷款，企业的风险就会转嫁给银行，形成银行的不良资产。
在高不良贷款率的同时，我国商业银行还有盈利能力低下的特点，导致我国商业银行不良贷款比率居高不下、盈利能力持续低迷的原因有多种，但金融制度的不完善是其中的重要原因。金融制度是防范风险的第一道闸门，但它的重要性尚未引起广大学者及银行从业人员的重视，形成目前银行风险管理中的薄弱环节。因此，在保证银行贷款收益的同时，规避风险，是商业银行风险管理的核心内容之一。商业银行贷款风险管理是商业银行的所有者和管理经营者必须面对的一个大课题，对于这个课题的研究也具有着重要的意义。
一、我国商业银行贷款风险管理发展的历史
一般的工商企业的风险一般可界定为资产损失的可能性，或者说经营亏损的可能性。而商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金安全性、效益性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。如果银行的贷款本息不能按期偿还，遭受损失，从而影响客户提存和贷款资金的供给，就会影响银行的发展和生存。如果银行的资金缺乏流动性，即缺乏保持及时支付客户全部应付款项的能力，商业银行就面临着倒闭的噩运。信用是银行的命根子，信用丧失的可能性是商业银行绝不可轻视的风险。
银行经营需要防备各种不同的风险，而对大多数银行来说最主要的风险是贷款风险。毫无疑问，要确保商业银行的稳健经营和发展，首要任务是防范和控制贷款风险。所谓贷款风险，是指商业银行在经营管理过程中，因受各种不确定性因素的影响，贷款无法按期收回本息而使商业银行遭受资金损失的可能性。关于风险的研究理论以及商业银行经营管理实践表明，贷款的安全是相对的，风险则是绝对的；但是贷款风险与贷款损失又是两个不同的概念，贷款风险既有可能引发贷款损失，也有可能不发生损失甚至获得额外收益，这就为商业银行进行贷款风险管理，避免或降低资金损失提供了前提。
西方商业银行非常重视信用特别是贷款风险分析工作，经过上百年的发展，积累了丰富的经验，构建了科学、完善的信用管理体系。而我国银行的信用分析和管理工作总体来说还比较落后。过去，我国银行的信用分析以贷前调查为主要形式，其缺陷和不足不要表现为贷前调查不细，贷款决策有时并不以贷前调查的结果作为依据。上世纪80年代以前，我国封闭的国民经济决定了银行信用风险管理的特殊性，在这个阶段，银行的信用风险管理基本上是由自上而下的行政命令构建的单一指令性管理体系。80年代以来，我国银行改革随着经济改革的启动而逐步实施，各大国有银行相继独立组建，银行开始比较普遍的开展了项目评估和企业信用评估工作，在信用分析和管理方面取得了很大的进展，但项目评估和企业信用评估工作没有得到应有的重视，评估制度和方法相对简单和原始，需要进一步完善。1992年，深圳农行借鉴国际商业银行信贷运作经验，在全国率先实行贷款风险度管理，其后建行、工行等商业银行也开始实施以贷款风险度为核心的贷款风险管理工作，这标志作我国贷款分析和管理工作开始走向成熟。
二、我国商业银行贷款风险管理的现状、存在的问题以及存在问题的原因
（一）贷款风险管理现状
我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分。商业银行运营的安全性是保证我国国民经济健康稳定发展的重要因素。商业银行由于其经营管理体制的缺陷和外部环境的制约，在支持经济发展、维护社会稳定的同时，积累了大量的不良贷款资产。目前，不良贷款资产比例虽有所降低，但数量上持续增加的形势仍难以在短期内得到彻底扭转，贷款风险状况尚未得到根本改善，形成了严重的风险隐患。这些风险隐患的突出表现是：
1.不良资产削弱了商业银行经营的流动性
流动性风险是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动资金不能满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。我国商业银行资金来源的绝大部分为工商企业和居民储蓄存款，其他资金来源很少，资本金只占很小的比例，且为数不多的资本金又几乎被经营办公所需的房屋、设备等固定资产所占用。在国有商业银行资产业务中约有近70%的资产配置于贷款资产。当市场发生突然变动，客户提取额度超大的情况下，如果其它要素不变，银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求以及满足表外业务的贷款承诺。由此可见，我国商业银行的流动性是很差的。
2.贷款风险削弱了我国商业银行的持续发展能力
目前增加我国商业银行资本金的渠道主要有财政增资、银行自我积累、股东增资、发行长期金融债券和发行股票等。较高的不良贷款资产和贷款风险，降低了我国商业银行赢利能力，自我补充资本金的能力差，动摇了稳健发展的基础。由于我国商业银行收入来源的80%以上是贷款业务的利息收入，银行贷款资产质量状况不佳，贷款利息实收率不高，存在大量欠息，使实得利润很低。大量不良贷款资产的存在既造成商业银行的利息收入减少，赢利能力降低，通过自我留利补充资本的能力差，从而使本来就很低的资本充足率面临更严峻的考验。
3.违规经营、违章操作造成贷款资产损失
我国商业银行有章不循的现象十分严重，若干禁令形同虚设。一些分支机构将贷款资金违规用于炒作房地产、经办自营公司、进行帐外经营。一些分支机构超限额发放消费贷款、发放无指定用途或虚假的消费贷款以及“零首付”个人住房贷款，大量贷款被用于炒股、还债等。一些贷款人员贷前对借款人的信用情况及还款能力不按要求进行认真全面的调查，贷中对贷款规定和准则不按程序进行严格细致的落实，贷后对借款人的资金使用、经营管理状况不进行定期动态的监控。正是由于这些违规违章行为使大量贷款资金处于高风险状态。
4.国企改革成本大量转嫁到商业银行，使商业银行负担沉重
国有企业大规模的资产重组、减员增效、兼并破产、债权转股权、组建企业集团和股份公司上市等多种形式的改革，推动了国有企业整体素质和效益的提高。但与此同时，商业银行为此承担了巨大的损失。有关资料表明，几年来商业银行为国有企业兼并重组核销呆坏账约2100亿元。
（二）存在的诸多问题
我国商业银行特别是国有商业银行虽然经过大刀阔斧的改革，并取得显著成效，但贷款信用风险管理但仍然存在诸多问题，集中表现为：第一，由于缺乏有效的风险、收益协调机制，国有商业银行分支机构普遍存在控制风险与发展业务矛盾日趋尖锐的问题，一方面部分地区分支机构有钱放不出去，制约业绩增长，形成巨大的流动性问题；另一方面，在一些经济欠发达地区，分支机构有钱但不敢放，把吸存的资金全部上划总行，盈利全部来源于内部资金转移定价和吸存利息的差异，收益结构单一化矛盾突出。第二，内部评级体系和征信系统尚不完善，风险掌控能力仍存在诸多不足。当前内部评级体系存在较为突出的问题：一是客户评级和贷款质量分类标准有待进一步细化；二是抵(质)押物权管理仍需强化；三是信用违约率数据缺乏可靠的历史统计支持。第三，贷款信用风险评估技术存在显著不足，突出表现在：信贷客户评级指标体系和项目评估指标体系存在较大缺陷，抵(质)押物(权)价值评估技术仍不完善。第四，贷款信用风险管理创新工具和创新措施较少，表现在存量不良贷款处置方式创新力度不强；贷款信用风险防范化解的创新工具种类较少。
（三）形成问题的原因
贷款风险管理存在问题的因素主要由以下几个方面组成：
1.社会经济整体对贷款风险的影响
商业银行的经营离不开社会环境，社会经济的整体情况对商业银行的贷款风险有较大的影响。从我国的社会环境来看，我国处于经济体制转轨时期，人们的市场意识尚未完全树立，信用观念淡薄，社会经济活动还难以按照统一规则运行，这是我国商业银行信用风险大量存在的客观环境。主要体现在客户向商业银行提供的信息不真实、不完整、不准确，客户开展信用交易时不诚实，不履行义务，遵守信用规则的意愿不强。这些因素，是形成信用风险的最主要原因。当前，社会诚信已成为影响我国商业银行贷款风险的不可忽略的因素。
2.经济环境对贷款风险的影响
我国的资本市场远远落后于货币市场，企业所需全部资金长期由银行包揽，货币市场不仅承担了本身应有的解决企业短期流动资金所需的任务，而且还承担了本该是资本市场担负的解决企业固定资产投资、铺底流动资金等长期资金所需的任务，这样不仅造成企业负债过高、资本金不足，而且导致了银行大量不良贷款的直接形成。国家宏观经济政策的贯彻和实施不可避免地会引起社会各方面经济利益的改变和调整，在一定条件下，特别是在政策出现失误的条件下，亦是导致银行贷款风险的重要因素。我国政府对银行干预的刚性依然很强，一些地方政府部门以维护安定团结、帮助企业脱困为名，仍在潜意识里把逃废金融债务当成是企业减轻包袱、轻装上阵的有效手段，干预金融机构依法收贷，加大了商业银行保全贷款资产的难度。
3.法律制度对贷款风险的影响
健全的法律制度是健康的经济活动的基本条件，而我国社会主义市场经济法律制度还不够健全，使经济活动的开展缺乏有效的法律制度作保障。人们的法律观念比较淡薄，无法可依，甚至于有法不依、执法不严的现象在一定程度上还存在。这些年来，在银行与客户的借贷活动中，许多客户不讲道德、不讲信用，有意赖债、逃债，以企业改制之名，行逃废债之实，造成了债务悬空，形成了大量的不良贷款。这些情况，使得商业银行的资产质量日益恶化，形成巨大的贷款风险。可以说，由于没有有效的对经济活动主体的法律制度约束，从而加大了我国商业银行的贷款风险。
4.市场变化因素对贷款风险的影响
随着改革的深入，市场的作用逐步加大，市场变化对企业经营的影响也越来越大，市场竞争机制作用会使一些企业在自身素质不高的情况下，束手无策，出现决策失误，导致经营非科学化。一般来讲，市场变化越强，贷款风险发生的可能性越大。
5.借款人对贷款风险的影响
来自客户的贷款风险主要是指信用风险，是指借款人不能按期偿还贷款本息而给银行造成损失的可能性，这是商业银行贷款风险形成的主要根源。信用存在于一切商品经济的社会中，并且伴随着商品货币关系的发展而不断发展。由于我国经济仍处在长期转型的阶段，物质建设和信用文化的建设还有相当漫长的路要走，在这个过程中，借款人信用道德约束相对薄弱，将对银行信用风险产生直接重大的影响，主要表现在：一是借款人客观不能造成无法还贷，如借款人经营状况严重恶化、濒临破产导致债务无法履行，无力还贷；二是借款人主观恶意造成无法还贷，如借款人为逃脱债务无偿转让资产、低价变卖财产等导致无法还贷；三是借款人改制造成无法还贷，如借款人进行股份制改造、分立、合并，借机不履行合同，逃废债务。
三、在现实中，我国商业银行如何完善贷款风险管理，如何制定行之有效的风险管理措施。
由于信用（贷款）风险管理工作具有相当的复杂性和长期性，需要我们作出仔细的考虑和完整的计划。在仔细分析国际银行业风险管理经验的基础上，结合我国的客观情况，本文认为可以从以下几个方面改进我国商业银行信用风险管理工作。
（一）建立有效的组织结构，保证信用风险管理工作顺利开展。
根据新巴塞尔资本协议，银行的风险主要有三类，即信用风险、市场风险和其它风险(包括利率风险、操作风险、流动性风险、国家和转移风险、法律和商誉)。各种风险不是孤立的，往往是几种风险共同对银行的资产构成威胁，全面的风险管理要求银行对整个机构内各层次、各业务单位的各种风险实行通盘管理，而通盘管理的基点就是信用风险管理。所以说，信用风险管理这项工作要涉及多个部门，既需要有领导支持，也要求有各部门通力合作和研究，建立有效的组织架构，完善制度保障，包括领导小组和工作小组，来保证信用风险管理工作顺利进行，建立完善的信用风险管理体系。
（二）学习和借鉴现代银行信用风险管理方法，充分揭示风险。
科学、合理的信用风险管理方法是充分揭示风险的基本前提。正如前述，国际银行业在长期的信用风险管理过程中积累了丰富的经验，形成了一系列的比较先进、成熟的现代信用风险管理方法。借鉴这些现代银行风险管理的技术和经验，避免无谓的人力、财力的浪费，积极探索适合我国国情的信用风险管理方法，是建立和完善我国商业银行信用风险管理体系的关键所在。目前我国商业银行应结合自身特点，在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险，强化贷款五级分类管理的同时，应积极创造条件，逐步运用现代信用风险管理方法来度量和监控信用风险，提高信贷风险控制的制度化和规范化水平，切实降低不良贷款率。我国商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，结合自身特点，对有关的现代信用风险管理模型进行结合中国实际的改进，或“量体裁衣式”地开发新的信用风险度量模型，使我国商业银行的信用风险度量和控制工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势。
(三)加强行业研究，建立和完善信用风险管理基础数据库。
信用风险体系建立的是否完善，主要反映在三个方面，方案的设计，信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三项工作的基础，它直接关系到信用风险管理的结果与实际是否相符。因此，我国银行必须按照行业进行适当分工，通过对不同行业的长期、深入研究，了解和把握不同行业的基本特点、发展趋势和主要风险因素，可以为受管理对象在同一行业内部和不同行业之间的风险比较创造必要条件，从而为信用级别的决定提供参照。同时，建立和完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。
（四）设计与信用风险管理工作相匹配的新的信贷流程和信贷组织架构。
信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构，否则信用风险管理方法就不会发挥应有的效果。我们知道，信用风险管理方法可用监测信用风险的构成，制定各类客户的总体风险水平和贷款限额，监测客户评级结果的变化情况，确定准备金规模，贷款定价，分析利润，分配经济资本等。由此可见，信用风险管理涉及银行许多部门的工作，新的信贷管理流程要与内部评级系统相匹配。在信贷组织架构上，改变以往的“块块”管理模式，按照“条条”来进行风险管理，根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员，由总行风险控制部直接管理，如实行高级审贷官制度。此外，这种管理组织架构还要求风险控制部门定期对各业务部门制定的具体风险管理对策和目标进行检查和监督，并且将市场销售部和操作系统部门分开设置，健全内部的制约机制，同时把信贷人员的薪酬和放贷业绩相挂钩。
（五）建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设。
为了实现商业银行运用现代信用风险管理模型计量、跟踪信用风险，建立规范社会信用管理体系是当务之急。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，应从以下三个方面入手：首先，应积极建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立起以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。第三，加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。
四、结束语
总之，我国商业银行信用（贷款）风险管理和西方商业银行之间还有不小的差距，我们要在充分了解和学习先进的管理经验，不断缩小差距。目前，我国商业银行要积极调整信贷资产总量和结构，有进有退，有保有压，实现客户、行业以及国别风险结构的合理配置。同时，我国商业银行还要积极利用金融衍生工具，有效转移和分散贷款及贷款组合信用风险。最后，把一切工作落实在人的身上，要培育一支富有战斗力和创新能力的贷款信用风险管理的专家队伍，努力建设具有中国特色的商业银行信用（贷款）风险管理文化，尽早使我国商业银行的信用风险管理跨入世界先进行列。
参 考 文 献
（1）安东尼.桑德斯，《信用风险度量――风险估价的新方法与其他范式》，机械工业出版社2001年；
（2）段兵，《信用风险管理的工程化趋势及应用》，《国际金融研究》2002年第二期32－34页；
（3）张石，《我国商业银行信用风险内部评级体系的构建》，《金融与保险。2002年第6期56－59页。
