一、我国国有商业银行的现在的状况
二、我国国有商业银行股份化改革的方案
三、借鉴我国其他商业银行的经验
论国有商业银行股份化问题
内 容 摘 要
四大国有银行掌握着我国70%以上金融资源，而现在四大国有商业银行又面临着诸多的问题，随着我国对外资银行全面放开人民币业务，四大国有商业银行如何与之竞争，如何保护我国的金融安全则是我们应考虑的重中之重。如何提高国大国有商业银行的竞争力、盈利能力，让国有商业银行成为真正意义上的银行，对国有商业银行进行股份化改革则是可行之道。
关键词：国有商业银行 股份制改造 法人治理结构 控股权
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国有商业银行作为我国金融体系最主要的组成部分，其改革应作为金融体制改革的核心,因此必须加快国有商业银行产权制度改革，以适应市场经济发展的步伐。商业银行作为经营货币业务的特殊企业，具有一般企业的共性，国有商业银行应以建立产权明晰的现代企业制度，具有完善的法人治理结构为改革发展的目标。随着我国对外资银行的全面开放，国有商业银行股份制改革也迫在眉睫，只有把国有商业银行改革成为真正意义上的银行企业，才能与外资银行有所竞争，才能抵抗金融风险，维护我国的金融安全。
一、 国有独资商业银行改革的必要性与紧迫性
国有商业银行改革是建立现代金融体制的迫切要求
健全的适应社会主义市场经济要求的金融体系，是金融机构结构完善的金融体系，其主体应该多元化。但四大国有商业银行一直牢牢占有着70%左右的市场份额 ,新兴商业银行很难动摇其在国内银行业中的稳固垄断地位,更无法在大规模范围内同其展开公平竞争。由此引发的为扩大市场份额的不规范甚至恶性竞争,不仅造成了金融资源的巨大浪费,而且积累了经济运行中大量的金融风险，给经济的持续、稳定、健康发展埋下隐患。
我国国有商业银行自有资本金不足，且不良资产率过高
按《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于8%，其中核心资本充足率不得低于4%。而我国的国有商业银行长期以来普遍不能达到这一标准。从国际大银行的情况来看，2004年，世界前20家大银行（不包括我国的四大国有银行）平均资本充足率为11.52%。而我国的国有商业银行与这些国际大银行相比还存在很大差距，从而制约着我国国有商业银行的抗风险能力和扩张能力。从不良资产比率来看，世界前20家大银行，其平均不良资产率仅为3.27%,现阶段我国的四大国有银行都比这个数据要高，中国银行2006年上半年为4.2%,中国工商银行为4.58%,中国建设银行06年公布的中期报表可以看到为3.51.这些都是在四大资产公司剥离下才下降的,尽管如此还是严重降低了我国国有银行的利润. 国有商业银行的资本不足严重削弱了银行消化贷款损失的能力，而且有可能危及到整个金融体系的安全，加大整个金融系统的风险。
国有商业银行产权不明晰，承担了过多的政策性业务。
传统的经济体制下，单一的国有产权形式内在的决定了我国国有商业银行政企合一的制度特征。在原有体制下，国有商业银行承担了过多的政策性业务，导致大量不良资产的产生。改革开放以前，国有企业最重要的资金渠道是财政，但随着体制改革的深入，为国有企业提供资金推动国企发展成为国有银行的历史重任。进入80年代后至今，国有商业银行取代了财政成为国有企业最重要的资金供给者.同时国有独资商业银行也成为地方政府的“提款机”，成为地方政府领导干部创造政绩强有力的“资金靠山”，而且是不须还贷，上一任扔给这一任，这一任扔给下一任，就像接力棒一样，反正是国家的钱，领导干部都有这种想法。造成各地政府举债创造经济的繁荣。只有明确了国有商业银行的产权关系，建立现代金融公司治理结构，才能使国有独资商业银行成为真正的商业银行。只有剥离政策性业务，才能真正搞活国有独资商业银行。
二、 国有独资商业银行改革方案
四大独资商业银行是我国金融体系最主要的组成部分，其地位的重要性显而易见。其改革涉及到金融体系、金融市场和整个社会主义市场经济的稳定运行和发展。为保证改革成功，应该有稳妥的方案为蓝本进行改革。
1、国有商业银行的产权改革方案
首先，为使国有商业银行产权清晰,应设立国有银行控股公司,专门代表国家对国有银行行使所有权,从而割断政府对商业银行的直接干预，避免商业银行承担过多的政策性业务,这样可以明确国有资产出资人资格，明晰国有产权关系。国有银行控股公司可以作为国有资产所有者的代表，应是现代企业制度中委托---代理链条上的第一层代理人角色.
其次，在国有银行控股公司之下，应将四家国有独资商业银行改造成银行集团公司，将大量不良资产与优良的经营性资产进行适当分离，对原有资产进行分拆、重组，以集中优质资产成立商业银行股份有限公司。这点我国国有商业银行已完各自的资产公司，分离大量的不良资产，通过一系列手法收回大量现金及资产。
2、法人治理结构与机构结构体系的改革方案
在成立的新的股份有限公司内，股权应多元化，可以设立集团公司股、机构法人股、公众股和外资股，其所占比例应该明确，防止出现在部分国有企业中由于国有股比例过重而导致的一系列问题。公司进行治理结构改造时，必须严格按照《公司法》的有关内容，保证股东大会作为公司最高权力机构的地位。不存在国家股，转由集团公司代表国家作为第一大股东，具有相对控股权。外资股应引进国外战略投资者，特别是那些国际上著名的大银行参股，借此吸收国际著名大银行的经验，提高国有商业银行的经营管理水平。
股东大会----董事会-----经理层----监事会是公司治理结构的基本模式。
首先，在国有商业银行新的治理结构这一制度安排中,董事会是代表股东的权利的管理者，是公司控制权的实际掌握者。董事会与股东会之间存在着一种信任托管关系,即董事会受股东之托经营其资产,并承担受托责任,对股东大会负责。董事会职能发挥效果的好坏，主要与董事会的独立性、人员多少、董事会的组成和董事会的组织结构有关。董事会中除了有代表集团公司，代表存款人的人民银行及银行高级管理人员外，更应引进国外银行家，国内外专家学者来担任外部董事，并保持一定的比例,参与股份有限公司的发展战略的制定。董事长可由集团总公司的董事长兼任，集团公司董事长由国有银行控股公司委派产生。监事会由股东大会产生,应保持自身的独立性，起到自身应尽的职责。监事应由于银行内部员工，国家金融监管部门代表，中国人民银行代表共同组成。监事如果未能正确履行监督职责,致使公司遭受损失,应对公司负赔偿责。如果对股东的利润造成损害 ,应当与公司一起负连带赔偿责任，同样地,当公司董事会成员或经理的行为违反了法律、行政法规、公司章程或者侵犯了股东权益时,监事会有权独立提起对公司或公司董事会、经理的诉讼。
其次在机构与结构体系方面，总行经理层作为董事会选聘的代理人,拥有对该股份公司的管理权，其对董事会负责 (而不是向股东会负责 ),其聘任和解聘均由公司董事会做出决定。在结构体系方面，我国国有独资商业银行应继续保持总分支行制。各个分支机构在总行的授权下开展经营对于总行以下的各分行，可以考虑按照中国人民银行的区行设置的办法，即以按经济区域划分设置分支机构的原则,来重新设置国有独资商业银行一、二级分行。区行行长由总行行长聘任产生。并逐层产生下一级分行经理层。下一级分行经理层直接对聘任他的区行经理层负责。他们之间是一级一级的委托代理关系。总行要明确各经营行的经营管理权限 ,严格规范各级经营管理行的经营行为,实行授权经营管理制。各级分行只能在总行授权下严格按照国家法律法规进行经营活动。
3、国有独资商业银行的控股权与上市方案
首先，正确安排国家的控股权是国有商业银行股份制改造中的一个关键性问题。商业银行的资本运营完全是一种市场行为或商业性活动。中国国有商业银行股份化改革，如果过分强调国家对国有商业银行的控股权而且是绝对控股，这将与原有体制下的国有独资银行不会有很大的区别。但是，基于在经济体制转轨和对外开放中保证国家对金融体系有充分的控制力，增强对外部意外冲击的防御能力等方面的考虑。我们要保证国家的宏观经济调控能力和防范风险，可以在相对控股的情况下采取适当的措施来保证国家利益。为使国有商业银行的产权多元化，应该有计划、有组织、有步骤地进行，多方持股。前面已有论述，可以设立集团公司股、机构法人股、公众股和外资股。其一，“集团公司股”，它没有必要占据绝对控股地位。可采取“黄金股”形式，即以少数股份，就可控制其股权，使商业银行与国家产业政策能保持一致，自然地协调中央、地方与银行三者的经济关系；虽然发行黄金股对于保护国家利益有重要意义，但这种特权只有在关系到银行性质等重大问题才能发挥作用，以充分发挥其他股东对银行的监督作用。既要用特权优先股有效地保护国家利益，又要防止政府利用特权优先股干预银行业务。其二，“法人股”，允许业绩优秀的大企业集团参股该股份有限公司，以股票为利益纽带，促进金融资本与产业资本的融合，协调银企之间的利益关系；同时也允许金融企业相互持股；其三，“个人股”，利用个人股权这种终极所有制形式的资本内在增殖机制对整个产权关系所具有边际调节力，使国有独资银行资本与个人资本有机结合；其四，“外资股”，所占比重不大，主要起到促进与补充作用，以便于国有商业银行国际化。各股所占比例可视具体情况而定。
其次，通过上市，向公众公开透明公司的各种经营情况，让公众和证监会来监督公司的运营，避免暗箱操作，损害股东合法权益。
再次，继续健全政策性银行，为商业银行分离政策性业务创造条件国家财政应采取切实措施，逐步补足现有政策性银行的资本金。政策性银行的负债资产的来源应逐步转向政府债券和中央银行债券。在此基础上可以考虑组建国有企业改制基金、居民住房银行、中小企业扶持银行等政策性金融机构，最终实现商业银行政策性职能的彻底分离。
三、加快国有商业银行自身内部各项建设
首先，科技建设，长期以来我国国有商业银行科技水平较低，投入较少，有些计算机还保留十年的水平，信息安全没有得到有效保障，前些时候爆出的工商银行网上银行大量客户资金被转走就是一例子。随着网络的普及，信息化的高度密集，网络安全更显得犹为重要。
其次，人力资源制度的建设，人才竞争是21世纪永恒的话题。无论做任何事情，尽管归根结底都是人的因素起重大作用。我国国有商业银行只有引进及留住人才，只有一批素质高的人才队伍，才能把企业更好地运转下去，才能不断的创新，适应时代发展的要求。
第三、薪酬机制及激励机制的完善
以前我国国有商业银行的员工都是吃大锅饭，做的好与不好者都是拿一样的工资、奖金，根本不能体现一个人价值及工作能力，提升机会也少的可怜，都必须要论资排辈。我们必须打破这种不公平的体制，必须体现优胜劣汰。工资奖金等与各人业绩挂钩，拉开差距，同时上升机会也与业绩挂钩，业绩好的有能力的可以破格提升，不再是论资排辈，提高员工的积极性，让每个员工都觉得我已经和银行成为一体，银行好了我个人才能好，每一位员工都在积极为银行创造利润，寻找利润来源。这一点中国民生银行就走在前面，民生银行员工平均年龄才31岁，正是一批年富力强的队伍，富有拼搏精神的队伍，每个人都把民生银行当作展现自我价值的平台，肯为它奉献自已才干的地方，才能创造民生银行快速发展的奇迹，这一点是有目共睹的。
四、国有商业银行股份制改造过程中应注意的问题
国有商业银行的股份制改革中面临着诸多的问题，其中最重要的有：
1、信用风险问题。长期以来国有商业银行有国家信誉的支持，可以获得大量低成本的资金来维持其低效率运转。股份制改革将改变它“国有独资”的身份，使其变成承担有限责任的股份制公司，从而使其有了从市场退出的机制，这就意味着其将失去了国家信誉提供的信用担保，有可能导致存款人信心的丧失而造成支付危机，使流动性风险集中显化。如果不能有效的控制信用风险，就有可能使银行陷入危险的境地。针对这一情况，我国应建立有效的存款保险制度，以增强存款人对银行的信心，避免股份制改革使部分居民产生恐慌心理，并减少银行破产对金融市场和国民经济产生的冲击，保护存款人的利益。
2、货币是社会生产的重要推动力，是经济发展的血脉，经济如果失去货币资金，将很难前进。由于股份制改造后，国有独资商业银行成为自主经营自负盈亏的现代金融企业，追求利润最大化将成为其要目标，如何促进落后的地区金融的发展，特别是在促进西部大开发中发挥应有的作用，是我们应关注的焦点问题之一。国家应利用宏观经济政策，来加大银行对西部的投资力度，但不应利用行政手段干预商业银行的信贷行为，保证国有商业银行独立市场主体的地位。
3、国有商业银行的股份制改造不是在封闭的环境中进行的，而是与我国正在开展的其他体制改革是互相协调与配套的。总体来说，我国的金融体制改革滞后于整个市场经济改革的步伐，所以国有独资商业银行的股份制改造也就提上了改革的日程表。在整个改革过程中，应兼顾国有大中型企业的生存与发展，支持其建立现代企业制度，即在金融方面做好国企的配套改革。
近年来，由于金融自由化导致金融风险的加大，金融监管越来越成为国际金融界所关注的重要问题。我国在改革金融监管体制，改进金融监管方式，提高金融监管效能等方面都进行了有益的探索，并取得了一定成绩。在新的形势下，我们应该进一步加强改革，使金融监管更加高效运行，使得金融监管部门更加规范、科学地对国有独资商业银行进行行为监督和宏观管理，从而使国有独资商业银行在规范经营和严格管理的基础上增强实力，最终能有实力与国外大银行进行有力的竞争。参 考 文 献
[1] 米什金. 货币金融学. 北京:中国人民大学出版社.1999.
[2] 王元龙. 中国国有商业银行股份制改革研究. 金融研究 2001年第一期
[3] 晏正君. 国有银行建立现代企业制度的途径. 金融科学 2001年第一期
[4] 张建国. 我国国有商业银行的发展趋势研究. 金融论坛 2001年第三期
[5] 张冶. 国有商业银行产权改革与改制上市的方式选择. 金融论坛 2001年第三期
[1] 参见王元龙：《中国国有商业银行股份制改革研究》 《金融研究》 2001年 第1期
