提高信贷资产质量的难点和对策
[内容摘要]面对外资银行的大举进入和国有商业银行在2007年底全面上市的迫近，银行业面临无限的挑战和机遇。国有商业银行只有加大提高信贷资产的力度，才能确保在市场竞争中立于不败之地。
[关键词]银行信贷 资产质量 提高 银行管理
目录
提高信贷资产质量的难点和对策1
[关键词]银行信贷 资产质量 提高 银行管理1
提高信贷资产质量的难点和对策2
一、商业银行信贷资产质量低下的历史和现实原因3
二、提高商业银行信贷资产质量的难点4
（一）、信用缺乏，商业银行贷款业务运行困难多4
（二）、内控薄弱，贷款“三查”制度未得到落实4
（三）、过分集权经营，挫伤经营行增贷积极性5
三、提高商业银行信贷资产质量的对策5
（一）、整治社会信用，培育良好的信用环境5
（二）、强化信贷管理，切实化解信贷风险7
第二、规范信贷决策行为，将贷款“三查”制度落实到实处7
（三）、加快体制创新，增加信贷业务有效投入9
（四）、创新金融产品，增强信贷市场业务竞争力10
提高信贷资产质量的难点和对策
在我国金融分业管理的体制下，信贷业务既是商业银行的传统业务，又是商业银行业务经营的主体。有资料表明：国外银行业通过信贷业务的收入只占其银行总收入的10％左右（其余收入主要是中间业务收入），而中国银行业通过信贷业务的收入占其银行总收入的90％以上。信贷资产质量的高低和收益的多少仍然从根本上制约商业的生存和发展，并且关系到我国金融业的安全稳定。从我国（专业）商业银行信贷管理的改革发展历程，可谓成绩大、功劳大、贡献大，为支持国民经济发展作出了积极的贡献，也为我国由计划经济向市场经济转型付出了巨大的代价，其结果是：商业银行不良信贷资产占比高、余额大，大量的贷款形成事实上的不良。信贷总量迅速增长，信贷领域不断拓宽，信贷行为逐步趋于市场化，信贷业务品种呈现多元化发展趋势。同时，随着经济、金融对外开放进一步加快，国家新一轮行业产业经济结构调整逐渐深入，金融同业市场竞争日趋白热化，产生信贷风险的不确定性因素大大增加。特别是在经济欠发达的中西部地区，受自然条件、环境资源、区域经济结构、市场发育状况、生产力发展水平等方面的影响，存在着诸多制约经济和金融发展的因素。最近几年，四大国有商业银行虽然经过向资产管理公司划转和进行内部范围内剥离，不良贷款占比有所下降，但其总量和占比仍然较高，远没有达到“巴赛尔协议”规定的“258”的标准。国内的商业银行既要面对中国入世的承诺，又要面临自身发展的需要，如何提高商业银行信贷资产质量、加大劣质客户的退出，本文拟就国有商业银行如何防范、化解信贷风险，淘汰劣质客户进行探讨。
一、商业银行信贷资产质量低下的历史和现实原因
我国银行业开始商业化经营以前，由于是计划经济时代，重放轻收、银行没有自主经营权、地方政府盲目上项目、打底子、绷面子，只追求银行发放贷款的数量和速度，轻视信贷资产的质量和银行信贷资产产生的效益，造成银行业信贷资产质量的低下和日益恶化，加大银行信贷风险。近几年来，随着中国银行业监督管理委员会的成立，加大了对银行业监督、管理的力度，但它的监督、管理是事后的，重要的依然是银行业自身的管理。
一是在商业银行商业化经营以前，我国长期实行的是计划经济，计划管理部门按贷款客户分配银行贷款，实行统一调拨，银行没有自主经营权。银行还要大量承担财政性投资和政策性投资（直到现在，农业银行仍然还要承担政策性小额到村到户扶贫贷款），银行投放的信贷资产首先注重的是社会效益，其次才是银行自身的效益。对这部分客户投放的贷款，由于发放贷款时多数为信用贷款，没有办理抵押登记手续，没有有效可靠的第一、二还款来源，银行早已将其列入呆账（损失）贷款管理。
二是计划经济向市场经济转轨时期，法律、法规不健全，经济经较混乱，银行业的管理没有适应市场经济的需要，银行业对客户的贷款需求实行粗放型经营。这部分客户多以乡镇企业为主，其产品工艺、生产流程、销售环节、售后服务没有达到一定的标准，导致其产品没有销路、没有市场竞争力，使贷款企业破产、解散，最终使银行贷款没有还款来源。
三是市场经济刚刚兴起时期，民营企业异军突起，但这部分客户科技含量低、产品结构单一、规模小、市场面和市场占有份额少。投放到这部分散、小、差和高风险客户的大量信贷资金，随着客户在场竞争中的失败而面临巨大的风险，商业银行将不得不背上沉重的包袱，加大银行信贷资产的快速流失。
四是市场经济运行时期，部分客户的信用观念不强，设定假报表、假抵押物、假按揭协议来骗取银行贷款，导致银行不能真正意义上的处置抵押物和没有实际的抵押物可处理。
二、提高商业银行信贷资产质量的难点
（一）、信用缺乏，商业银行贷款业务运行困难多
市场经济就是信用经济，在市场经济条件下，要规避风险，严守信用，确保经济往中的各种契约关系的如期履行，是市场经济体系正常运行的基础和前提。一个时期以来，信用缺乏已成为影响我国经济生活中的一个重要问题，主要表现在几方面：一是一些客户在经营恶化、还债没有希望的情况下，乘转、改制之机，利用兼并、重组、停产等手段，有意逃、废、赖银行债务，将企业的资产损失转嫁给银行，导致银行贷款大量被悬空。二是不良贷款的剥离、核销给贷款客户造成了一定的负面影响，导致客户对积欠不良贷款产生观望、等待态度。三是在逃债有理、废债有奖、赖债有功的不良风气的影响下，社会的诚信观念普遍下降，由此形成“你逃我也逃”的恶性循环，社会信用的缺少，一方面使银行出现“恐贷”、“惜贷”、“慎贷”现象，有钱不想贷，另一方面使银行信贷风险因客户的赖账呈加剧趋势。
（二）、内控薄弱，贷款“三查”制度未得到落实
“贷款三查”制度包括贷前调查、贷时审查、贷后检查三个环节，是贷款业务运行流程中三个风险控制点。虽然各家商业银行已制订了周密细致的用于贷款“三查”的各项制度和措施，但是在实际贷款业务操作中还有各种各样的问题，主要是贷款调查时反映情况不真实、贷时审查没有严格把关，贷后检查不到位。特别是贷后检查，虽然各家商业银行包括农业银行制定了太多的办法，但贷后检查往往是列于形式，没有进行实时的跟踪检查，没有对客户资金账户往来，信贷资金使用用途等用信情况，生产、经营及财务状况，整理、收集信贷客户档案有关资料。
（三）、过分集权经营，挫伤经营行增贷积极性
随着国有商业银行的商业化经营、集约化改革的逐步深入，国有商业银行纷纷加大管理力度，纵向集权程度日准加大。贷款审批权限基本集中在省、二级分行，这种信贷审批体制特别对基层经营行贷款营销产生负面影响，一是客户申请贷款到客户使用贷款的过程往往时间较长，中途经过抵押物评估、抵押登记等过程，等客户使用贷款时商机或许已错过。二是贷款审批人或是决策人远离借款人，对借款人的信息严重不对称，无法对借款人的风险程度、经营情况、市场情况等涉及贷款安全的情况作出及时、准确、全面的了解。同时，一些中小企业经营情况好，但由于规模小，其申请贷款在省、二级分行决策时一般不被看好。三要加强宏观产业政策的研究和指导，制定明确的近期和远期指导意见，及时发布信贷投向指导目录。
三、提高商业银行信贷资产质量的对策
（一）、整治社会信用，培育良好的信用环境
第一，建立健全社会信用系统。由中国人民银行组织开发、负责运行的全国个人征信系统（全国个人信用信息基础数据库）已经开始试运行，今年7月份将开始正式运行。各商业银行要按时、按质向其报送个人征信数据，供商业银行用户查询、打印个人客户信用报告。使个人征信系统成为个人的“又一个身份证件”。
第二、实施信用工程。首先是打造政府的信用，切实转变政府职能，严格按《行政许可法》的要求办事，提高政府信用程度。政府要支持商业银行对管辖范围内的客户实施依法清收贷款的行为。要支持银行创建金融安全区，改善社会信用环境，协助打击恶意逃废债行为。以人民银行信贷登记咨询系统为依托，建立银行间联网的企业法人信用记录系统，防止企业多头贷款和恶意逃废银行贷款本息。把一个地区、部门、单位的信用情况作为考核地方政府政绩的重要指标之一。其次是打造信用中介，坚持独立、客观、公正的执业原则，公正办理，自觉规范自己的行为。第三是打造信用客户。在地方政府的领导下，通过宣传、司法等部门，采取具体有力的措施，切实落实有关维护金融安全的政策法规，很好的制止的纠正逃、废银行债务的行为，促使客户依法合规经营，保证企业财务信息、统计数据的真实性，杜绝造假行为的发生。同时，坚持打击各种逃、废银行债务的行为，通过各种各样的措施，使失信用者为失信付出代价，努力打造“诚信企业”。地方政府不要为民保稳定，对逃、废银行债务的企业也是不闻不问，要通过行政手段直接干预。通过新闻舆论曝光、联合信用制裁等措施对不守信用的企业和个人进行惩处，形成一种不守信用就无法在社会经济生活中生存的氛围。
第三、创造公开、公正、公平的法制环境，建立健全保护金融债权的相关法律法规，在贷款发放、贷后管理和依法维护银行权益等方面减少政府的干预，依法合规办事。
（二）、强化信贷管理，切实化解信贷风险
第一，加强风险预警和客户动态监控。风险预警信号包括：信用等级、贷款风险分类下降信号，财务状况预警信号，管理人员预警信号，经营管理状况预警信号，与债权人关系预警信号，担保预警，政策法律预警，其他可能影响信贷安全的事项。商业银行要加强宏观产业政策的研究和指导，加强市场分析和产业、行业风险预警，要超前研究客户发展前景和生命周期，防止优良客户生产经营出现重大变化、盲目从事与本行业没有太多关联的高风险行业，以网络为信息载体，加快信贷业务管理和服务手段现代化，建立全国性的信贷管理系统，在任何一台联网机上对经济、金融、行业、产品市场和结构调整进行时时动态采集、整理、传递、分析和反馈，掌握贷款客户的相关情况，建立系统内部各种资源信息共有，提高市场预测和客户风险预警水平。
第二、规范信贷决策行为，将贷款“三查”制度落实到实处
1、建立审贷部门（岗位）分离制度。通过对信贷业务流程中信贷机构的重新设置，加强部门部门（岗位）之间的相互制约，实现信贷业务从调查、审查、审议、审批、贷后管理的部门之间的分离，从组织、从机构上保证信贷业务运行中不产生道德风险和能力风险。2、明确信贷业务环节中各岗位的职责。贷款调查部门对客户提供的资料是否完整、真实、有效进行调查核实，查验客户提供的企（事）业法人营业执照或有效居留的身份证明是否真实、有效，法人营业执照是否按规定办理年检手续；查询法人营业执照是否被吊销、注销、声明作废，内容是否发生变更等；查验客户法定代表人和授权委托人的签章是否真实、有效，客户填制的信贷业务申请书的内容是否齐全、完整；客户的住所地址和联系电话是否详细真实；调查客户信用及有关人员品行状况；查询人民银行银行信贷登记咨询系统；调查了解客户法定代表人、董事长、总经理及财务部、销售部等主要部门负责人的品行、经营管理能力和业绩，是否有个人不良记录等；查询个人信息征信系统；对企（事）业法人、其他经济组织及其担保人的资产状况、生产经营状况和市场情况进行调查，分析信贷需求和还款方案；查验商品交易的真实性，分析商品交易的必要性，最后形成调查报告。审查部门对客户及担保人有关资料是否齐备；信贷业务内部运作资料是否齐全；客户及担保人主体资格、法定代表人有关证明材料是否符合规定；客户及担保人组织机构是否合理，产权关系是否明晰；客户及担保人法定代表人、主要部门负责人有无不良记录；信贷用途是否合规合法，是否符合国家有关政策；信贷用途、期限、方式、利率或费率等是否符合银行信贷政策；分析、揭示客户的财务风险、经营管理风险、市场风险等；提出风险防范措施等情况进行审查，并形成具体的审查意见。审议部门对信贷业务是否合法合规，是否符合国家产业政策、信贷政策；信贷业务定价及其带来的综合效益，包括存款、结算、收益、结售汇业务等；信贷业务的风险和防范措施等情况进审议。审批部门应按照相应的授权权限进行贷款业务审批，严禁越权或变相越权审批信贷业务。贷款发放后，贷后管理部门要对借款人进行首次跟踪检查和日常检查。检查客户是否按照信贷业务合同规定的用途使用信贷资金；对未按信贷业务合同规定用途使用的，应查明原因并提出处置的意见和建议。检查客户、担保人的资产和生产经营、财务状况是否正常，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经济效益；了解掌握客户、担保人的机构、体制及高层管理人员人事变动等重大事项，分析这些变动是否影响或将要影响客户生产经营；检查抵（质）押物的完整性和安全性。抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定；检查固定资产建设项目进展情况。根据固定资产项目管理办法规定，对项目资金是否按期到位，是否按招投标计划进行，项目贷款是否被挤占挪用，项目工程进展是否正常，项目是否能按期竣工，项目竣工投产能否达产等内容逐项进行检查；对检查过程中发现影响信贷安全的重大事项，应在《检查表》上填列，必要时进行专题汇报，提出防范和化解信贷风险的措施。在贷后检查中发现客户有重大违约行为而危及银行信贷资金安全的，应提前收回贷款或处理抵押物，以避免或减少银行损失。3、按照“谁有错、谁赔偿”的原则，对信贷业务各流程中的相关部门的责任进行损失赔偿。
（三）、加快体制创新，增加信贷业务有效投入
第一、适当放宽贷款审批权限，给基层经营行一定的信贷经营自主权，对一定额度的贷款可下放给经营行直接审批和经营管理。可以增加基层经营行的经营活力，改变目前审批时间过长的情况，让一线营销人员有更多的时间去营销新的优良客户。基层经营行要改变现有的经营理念，转变观念，针对地方以经济的特点，及时调整经营思路，拓宽渠道，从过去以批发业为主向大中型国有集体客户放贷的模式、从过去的传统信贷业务品种为主向传统信贷业务品种和信贷新产品相结合的模式转变，从而做大银行业。
第二、要建立健全信贷业务营销激励机制。首先是打破分配上的平均主义和吃大锅饭现象，建立和完善有力的利益激励机制，对信贷营销人员实行严格的量化考核，根据贷款业务的笔数、金额、管理户数、信贷资产质量、贷款合规合法性、贷款收息情况、银企双方合作、中间业务收入、银行效益等情况建立一套比较完整的、客观的、真实的信贷客户经理考核办法，对信贷从业人员以不同的业绩来确定相应的等级，对不同等级的信贷从业人员设定不同的信贷业务经营权限，等级越好其经营权限越大、越高。对于达到一定级别的信贷从业人员可以根据其权限设定一定的授权，在行长的领导下直接从事信贷业务的开发和管理，这样不但可以减少客户等待时间，又可以提高信贷业务流程中的效率，还根据信贷人员的等级来确定信贷人员的收入。业务管理部门要按月监测，按季通报、年终考评，实行营销客户与单位和个人“六挂钩”考核，即与行长经营目标考核、年度转授权、系统内资金管理、增量信贷计划、新上项目、费用指标分配等挂钩。其次是建立信贷市场营销业务奖励，对市场情况进行调查研究，寻找新的业务增长点，来推动信贷业务走向高层次化。
（四）、创新金融产品，增强信贷市场业务竞争力
随着经济全球化和中国入世承诺的推进，客户对金融服务和金融产品的需求日益增加，商业银行要加强信贷资产多元化问题的研究，使固定资产贷款与流动资产贷款有机结合，表内资产经营与表外资产经营相结合，本外币经营相结合，集中放款与分散放款相结合。
第一，在信贷品种上，要提高项目贷款和消费贷款的比重，大力支持重点项目、基础设施、国债技改项目建设，要有针对性地对水能、矿产、化工、文化等政策鼓励产业客户的优势项目，以及电力、能源、交通、城市基础设施、优质房地产、教育、文化传媒、医疗、卫生行业的优质客户，积极给予贷款支持，确保有限信贷资源合理配置。突出抓好个人住房贷款，以信用卡为载体，发展个人信用业务，为客户提供化的金融服务。
第二、拓宽贷款的内涵，多渠道为客户服务。要充分利用银行承兑汇票、贴现、再贴现，国外和国内信用证、保函等多种小，收益大的信用证工具，拓宽商业银行业务品种，积极推广仓库业务、仓单质押贷款、应收帐款质押贷款、出口退税专项贷款、账户贷款等多种适合中、小客户的贷款品种，以新的贷款品种加大对优质企业、优质客户的培植、扶持力度。
第三、创新贷款方式。一是对经济效益高、货款回笼快、信用记录好的中小客户需要发放信用贷款，同时加强其存款账户管理，实行贷款“封闭运行”，确保企业的销货款“统一入户、定额储存、到期一次还本付息”。二是对物质供应和生产型客户的短期流动资金贷款需要，可根据其正常的原料储备情况，在生产中对产品或产成品经及所拥有的应收帐款作为贷款抵押物而给予贷款支持。三是借鉴小额农贷管理经验，在中小客户之间进行联户担保，同时将联户担保的多方的资产进行综合抵押。四是对产权明晰的中小企业发放股权质押贷款。
（五）、加快人才培养，打造高素质的信贷人员队伍。一是信贷人员队伍的配置应适应业务发展和管理需要，要将信贷和会计业务精通、熟悉计算机业务、素质过硬、责任心强、具有市场发展前瞻性和能够捕捉市场信息的优秀人才充实到信贷人员队伍中来。二是要通过“新一代”系统的应用，调整人员结构，压缩机构，优化客户结构等措施，解决信贷人员紧缺问题，真正集中人力物力资源，服务于商业分行主体业务。三是结合人才培养工程，采取多种方式加强岗位培训和专门培训，实现培训制度化，提高信贷人员队伍的管理能力和管理水平；并继续推行持证上岗制度，完善等级信贷人员管理制度，逐步替代行政序列管理，拓宽业务骨干发展渠道，激励信贷从业人员安心工作，加强学习，积累经验，提高技能。使信贷人员队伍真正发挥作用，达到降低风险、预防风险的目的。
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