一、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题
二、原因
三、对策——加强信贷风险管理
内 容 摘 要
商业银行作为经营货币的金融中介组织，自有资本占比低这一特点决定了其本身具有较强的内在风险性，而银行放贷质量的优劣，信贷资产所面临风险的大小，对商业银行成果乃至生存发展，有着至关重要的影响。受多种因素的影响，目前我国商业银行信贷风险管理中存在着一定的问题和缺陷，这使得我国的商业银行在参与国际金融市场的竞争中处于不利的地位。
我国商业银行信贷风险管理研究
我国商业银行体系是由国有商业银行、股份制商业银行和城乡信用社组成的，构成因素比较复杂。进入新世纪以来，我国商业银行在加强内部管理、支持经济发展中做出了重大贡献。同时，由于种种原因，商业银行的信贷风险在进一步加剧。种种情况表明，商业银行作为经营货币的金融中介组织，自有资本占比低这一特点决定了其本身具有较强的内在风险性，而银行放贷质量的优与劣，信贷资产所面临风险的大与小，外部经营环境的顺与逆，对商业银行经营成果乃至生存发展，有着至关重要的影响。种种情况表明，目前我国商业银行信贷风险管理中存在着一定的问题和缺陷，这使得我国的商业银行在参与国际金融市场的竞争中处于不利的地位。所以，怎样加强信贷风险管理就成了当前一个时期的重要课题。
一、我国商业银行信贷风险管理中存在的问题
（一）客观问题
1、缺乏瞻前性思考，对未来的风险预见性差。
2、制度不健全。商业银行管理制度远不健全，可乘之机漏洞百出。
3、缺乏资产证券化有效手段，导致信贷资金流动性风险增加。资产证券化将不具备流动性的贷款转化成为具有流动性的资产，有利于提高商业银行资产的流动性，缩小商业资产和负债在期限和流动性方面的差距。而个人住房贷款、汽车消费贷款等主要消费贷款期限都比较长、金额较大、客户分散，可商业银行的负债期限相对较短，在允许银行参与的资本市场发育尚不健全的情形下，银行无法通过资产证券化等方式建立融通长期资金的渠道，从而形成“短存长贷”的格局，使资产负债期限结构不匹配，流动性风险显著上升。
4、利率尚未市场化，信贷资金缺乏相应的风险补偿机制。消费贷款的一个显著特点是客户分散且数量大、客户风险状况存在显著差异。因此，对不同客户群应采取不同的利率定价，以实现贷款风险收益的最大化。但由于目前我国利率尚处于管制阶段，商业银行无法通过差别定价的贷款策略，增加对高风险客户贷款的风险贴水，从而不能有效地降低消费贷款的平均损失率。
5、“与时俱进”的行政干预难以制止。形形色色的行政干预“变通”手法，对商业银行进行干预，或“循循善诱”，或“直率要求”，或让他人“假借名义”传话，要求对某个企业放款。遭到冷落或拒绝时即刻制造不利于商业银行经营发展的舆论，或大会、小会指名道姓，公开漫骂。
6、赢了官司输了资金，抵押物变现难，贷款担保形同虚设。导致商业银行赔钱赚吆喝，赢了官司输了资金，还得罪了客户及其行政干预者。有些输了官司的客户则干脆对银行表示，要钱没有，要命一条。
7、贷款主体设置不当。消费贷款中的助学贷款应设定为政策性贷款，由政策银行承担。
（二）主观问题
1、法制意识淡薄，体现在贷款工作全程。
2、道德风险在一定程度上和一定范围还很严重，甚至存在“故意”行为。如从美国引渡回国的原中国银行广东开平支行行长于振东利用职务之便贪污4.83亿元人民币。
3、信贷利率与存款利率差额不正常。突出表现为贷款利率无形消耗严重，形形色色的有奖储蓄以“变通”的方式借尸还魂。
4、指令性信贷增加隐患。一些商业银行为了扩大消费信贷规模，对基层行下达硬性的放贷指标。不少银行擅自降低贷款标准和担保条件，对高风险、低信用的客户提供消费贷款，一些地区的基层行甚至为了完成贷款任务，给大量收入无保证的下岗职工发放金额高达数万元的消费贷款，这种现象的蔓延将造成新一轮的风险积聚，不利于消费信贷业务的健康发展。
二、原因
(一)内因
1、法制意识淡薄，法制不健全。商业银行贷款责任人、企业贷款责任人对于贷款风险的法律职责至今不明确；法律读行政干预者的法律责任也不明确。
2、银行防火墙太弱，制度不健全。一是风险价值评估缺乏良好的信用环境和统计基础。由于企业逃废债、财务统计数据失实和中介评估机构虚构企业资产现象普遍存在，严重影响了价值评估的真实性，一些看似AA级企业却没有将隐藏的大量或有负债和亏损的风险进行真实披露。二是风险价值量化评估体系技术不够完善。世界上一些著名的大银行经过长期探索和研究，相继单独或联合推出了一系列风险管理方法，建立了测量风险的数学模型，如风险价值法、信贷矩阵系统、风险调整的资本收益法等，由开发的电脑软件进行风险管理，而目前我国所有商业银行主要依赖于以时点为考核的信用评级及四级、五级分类法，尚未形成符合我国经济运行特点、区域经济发展和行业特点的一套完整的指标体系数学模型。对第二还款来源担保风险价值缺乏变现价值能力的持续性评估，未将借款人现金流量预测和资产价值变化所形成的风险纳入定期监测范围。在不良资产处置中也由于缺乏公正合理的价值评估形成按实际变现多少倒算评估价值的道德风险。三是风险价值的评估尚未纳入宏观经济、区域和行业经济特点量化分析和判断预测之中。目前定量化的信贷风险监测还未全面纳入经营行资产负债管理委员会进行定期研究决策，单纯以不良贷款占比和余额作为依据。
3、中央银行分析预测水平不高。存在决定意识，由于我国中央银行设置仅有22年，又由于中央职责仍然处于不断探索、总结、完善中，分析、预测水平还不够科学、准确，有待于进一步提高。
4、业务设置错位。我国有七亿农民，助学贷款目前在中国还没有真正形成“市场”，安排商业银行向贫困地区学生投放助学贷款，显然不科学。投放助学贷款在目前尚具有开发性、倡导性，尚不存在商业赢利的气候，所以理应由政策性银行承揽该项业务。
5、抵押物处分制度不健全。本来，一旦贷款发生风险，银行通常会把贷款的抵押物作为第二还款来源，而抵押物能否顺利、足额、合法地变现，就成为银行化解资产风险的重要环节。由于我国抵押物处分制度不健全，由于消费品二级市场尚处于起步初创阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，各种手续十分繁琐，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，影响了银行消费贷款的健康发展。随着消费贷款规模的扩大和抵押贷款的增加，这类问题将会变得更加突出。现阶段，我国住房一、二级市场很不完善，政策上要求对大量非商品房产进行商业信贷支持，而一旦购房人无力还贷，这些非商品房产抵押又无法进行过户转让，银行很难得到充分的处置权，贷款抵押形同虚设。
（二）外因
1、全社会信用意识淡薄。由于从计划经济向市场经济转轨，传统观念已经淡化，新的道德观念尚未建立，我国不少公民信用意识淡薄，甚至有的省长、市长也有认识误区，默许地方企业逃费债务。
2、政策巨变所致。我国是1992年开始建设社会主义市场经济体制的，国营企业和四大国一商业银行从计划经济一下子过渡到市场经济。许多国有企业仍然以计划经济方式解决市场经济问题，导致银行信贷风险加剧。
三、对策——加强信贷风险管理
辩证唯物主义原理告诉我们，内因是决定因素。俗话说，打铁先得本身硬。商业银行要在竞争中立于不败之地，就必须进一步加强信贷资金风险管理，包括经营风险、道德风险等，同时打造一支政治合格、业务过硬、与时俱进的员工队伍。
（一）整顿商业银行内部
我们知道，质量决定物质与物质对抗的结果，钢与黄金的碰撞结果是一目了然的。商业银行经营也一样，只有努力提高内部经营管理水平，打造一支内部管理严格、职工政治业务素质双高的商业银行队伍，才能在未来的激烈竞争中站稳脚跟。
1、加强银行防火墙抗“攻击”能力
A、建立个人信用档案制度。根据现有客户，建立个人信用档案，定期填充、定期比较分析。B、建立客户信用公布制度。根据客户表现，根据金融工作需要，定期公布客户信用状况。C、建立客户信用评级制度。根据客户日常表现，根据信用评级指标体系要求，对客户进行信用评级。D、建立行政干预举报、披露制度。E、完善贷款五级分类。一是细化贷款分类层次，进一步完善贷款分类程序；二是强化贷后管理，提高数据的准确度与可靠性；三是加大检查力度，力求真实反映贷款质量；四是加快软件开发步伐，力争实现“定性”向“定量”的转变。
2、完善法律制度
A、理顺政府、财政、银行、企业的法制关系。B、加大国企改革力度，建立现代企业制度。建立现代企业制度是一场革命，是企业由阵痛转为剧痛的“激素”。现代企业制度的建立意味着有一大批工人失业，有人立刻处于饥饿边缘，同时在岗员工的工资将有一个“飞跃”，真可谓有人欢喜有人愁。要从安定团结到大局做好工作，确保现代企业制度的顺利建立。C、完善破产制度。一是建立企业破产的重整制度，致力于社会经济安定免受影响。二是建立个人破产制度，将破产原因、破产规模等要素公布于世。D、完善抵押物变现制度。E、完善担保制度，推行贷款担保制度。F、严禁银行非法经营，杜绝有奖储蓄。
完善金融法制建设，加强政府职能的转变，规范企业转制行为。一是尽快完善有关市场体系和保护商业银行信贷资产安全的法律法规，用法律法规来维护商业银行的合法权益；二是理顺政府与商业银行之间的关系，规范政府行为，彻底改变政府用强制性行政手段干预商业银行信贷发放的做法；三是规范企业转制行为，积极推进企业股份制改革，加快现代企业制度进程。目前，企业贷款死滞过多，从表面上看是企业自有资金不足，负债过多，经营不善等引起的结果，从深层次看，其实质是企业产权不分，责任不明，缺乏内部动力和外部压力的结果。
3、加强内部管理
A、以“八荣八耻”为标准，在商业银行内部开展社会主义荣辱观教育，提高政治素质。胡锦涛总书记提倡的“八荣八耻”是新世纪社会主义中国公民的道德尺度和标准，商业银行广大员工务必好学习，严格遵守，树立良好的职业道德规范。B、加强银行员工业务考核，提高业务素质。现代化金融必然置身于激烈的业务竞争，于是员工业务素质就成为组重要因素之一。商业银行员工必须适应市场经济要求，必须是现代银行业务的行家里手。C、完善贷款终身责任制，制约贷款权力的行使。商业银行的贷款调查、审批、追踪等程序，务必透明，处于全体员工监督之下。
4、优化信贷资产结构。在着力开拓优质信贷市场的同时，坚决退出劣势信贷市场，努力防范和化解贷款隐性风险，优化信贷资产结构。商业银行要结合国家的宏观经济政策、产业政策，按照支持、适度支持、限制和退出4个层次对客户进行分类管理，主动进行信贷结构的战略性调整。对已关停的企业，可通过调剂闲置设备、厂房等来转移债务，消化部分贷款风险；对大额贷款，可组织银团贷款，避免信用风险过度集中于一家商业银行，扩大主动型负债；推行信用证券化，增加金融债券的发行，开办大面额、长期、可转让存款业务。
5、实施金融创新，实现资产的多元化。银行信贷资产结构单一也是造成信贷风险较大的一个重要原因。因此，实施金融创新，实现资产多元化有利于分散贷款风险。一是积极拓展业务范围，尽力开办租赁、存单及有价证券质押贷款等业务；二是积极发展证券业务，提高证券在资产业务中的比例，增强信贷资金的流动性，可增加购买国债、同业拆借、票据贴现的比重；三是逐步开展投资试点，适当试办商业银行直接投资或进行资债转换业务。
6、建立科学有效的风险防范和内控机制，是保证商业银行不会继续出现不良贷款问题的前提条件。目前我国银行应加强如下几方面的制度建设：一是银行内部应建立科学有效的风险防范、监测、预警与控制的组织架构体系，确保各机构间既相互协调又相互制约；二是 按照资产负债管理和风险管理的要求，真正落实和完善信贷三查制度、审贷分离制度、贷款管理制度及风险责任制度等一系列内控制度，做到岗位有责权，操作要规范，保证合法合规经营。三是健全内部管理人员与操作人员的行为规范，避免权力过于信中，防止人为造成风险的隐患。同时也要不断加强员工素质的培训，增强防范和化解风险的能力。四是强化内部审计与稽核力度，建立健全风险的防范、监测与预警系统，尽早把风险消灭在萌芽状态；同时，还要建立健全岗位轮换和强制休假制度，避免内部人作案造成的损失。五是做好安全防范工作，严防案件风险的发生。六是撤并业务量较小，管理不规范、长期亏损的分支机构，精简人员和费用，实现规模经济。
7、坚持信贷原则，严格执行资产负债比例管理。商业银行在贷款时应坚持贷款的安全性、流动性、盈利性的三性原则，并应优先考虑贷款的安全性和流动性。同时，依据资产负债比例管理的有关规定，建立一套补充资本金的机制。
8、坚持市场效益取向。讲究市场效益，是商业银行根本目的之一。只要社会、企业、银行的市场效益同步得以提高，也就避免了信贷风险。因此，商业银行务必围绕市场效益，调整信贷策略。一是由注重贷款数量规模变为注重贷款市场效益，贷款要向市场效益好的区域、企业、项目和产品转换；二是由贷款的规模指标供给变为按市场取向，选择贷户，择优扶持；三是由单纯资金投入变为增加贷款的科技含量，支持企业技术进步，上规模，上水平，杜绝以往那种经济长期处在低水平的重复过程。
9、科学设置业务，助学贷款改为政策性贷款。待助学贷款形成赢利气候时，才能把这项业务由政策性向商业银行让渡。
10、探索商业银行企业文化。各地商业银行要根据自己的优势与特点，通过加强经营管理，逐渐形成自己的管理特色，丰富企业文化建设。
（二）营造良好的外部环境
辩证唯物主义原理告诉我们，外因是事物发展变化的条件。没有客观条件，没有外部合理环境，内因还是发生不了变化的。即使发生变化，也可能由于外部条件不佳而使变化达不到完满。
1、开展全社会的诚信教育。诚信是中华民族的传统美德，在拜金主义、享乐主义泛滥的现在，开展诚信教育，不仅是社会所急需，而且是中国先进文化建设的重要内容。通过诚信教育，使全社会公民诚实守信，急公好义，是我国市场经济走向成功的必由之路，也是商业银行安全经营的必要条件。
2、开展全社会的法制教育。法制建设是一个实践与探索的漫长过程，通过法制建设，强化全体公民的法制意识，提高司法机关和金融监管机构的行政执法水平，营造一个执法严明、违法必纠、人人懂法守法的外部环境，对商业银行合法、合规的日常经营至关重要。
3、出台《中华人民共和国信用法》，完善金融法律体系，对集体与个人、企业与事业、政府与公民的信用度开展评估、披露。
4、完善银行业竞争机制。今年年底，“WTO”保护期将满，外资银行来华将享受国民待遇，我们的商业银行要准备好与狼共舞。对此，中央银行和银行监管局要注意把好市场准入与退出关卡，实施优胜劣汰、适者生存，使商业银行在激烈到竞争中求生存、求创新、求开拓、求发展。
5、中央银行提高分析预测水平。
6、加强舆论监督，针对外边干预进行披露和监督，使商业银行真正姓“商”，而不是姓“官”。
参 考 文 献
