一、目前农村信用社信贷发展的现状
二、农村信用社信贷高风险成因分析
三、农村信用社信贷风险防范对策
内 容 摘 要
目前农村信用社已进入了一个新的发展阶段，信贷规模以前所未有的速度快速扩张。信贷业务的发展要实现良性循环，就必须适应新形势、新要求，以市场为导向，以效益为中心，切实加强信用风险、操作风险和市场风险的管理，提高信贷资产运行质量，实现全区农村信用社可持续发展。
一、目前农村信用社信贷发展的现状
以广西为例，我区农村信用社改革以来, 经历了由小到大、由弱到强的变化过程。特别是近几年来，广西农村信用社取得可很大的成绩，2005年广西农村信用联社成立后，经过增资扩股，其支农实力不断增强，截止到2005年9月，广西全区农村信用社“三”农贷款余额为266.99亿元，占全区金融机构三农贷款总额的89.6%，到06年8月底，全区农信社各项存款余额632亿元，比年初增加107亿，市场增加量占比20．92％，排名广西同业第二，各项贷款余额463亿元，比年初增加82.14亿元，市场增加量占比19.64% ；2006年广西农村信用联社“三”农贷款余额达到375亿元，比2005年增加了105亿多元，“三农”贷款累放额占广西金融机构”三农”贷款累放总额的90%以上。由此可见, 农村信用社支农主力军的作用日益凸显, 经营状况已发生很大变化。但农村信用社作为金融企业, 其经营与风险相伴而行, 而且随着信贷规模的不断扩张, 信贷经营风险也在加大,造成一部分农村信用社信贷资产质量不高,信贷资金周转滞存沉淀现象严重,收息率明显下降, 市场化风险加大，利率风险加大，管理不善金融犯罪案时有发生，加之金融服务手段单一,严重影响了预期利润的实现，农村信贷潜藏着一定的金融风险隐患。因此,必须冷静地对农村信用社的经营现状和信贷风险情况进行深层次的分析和思考, 以寻求业务发展与防化风险的最佳结合点和平衡点, 尽可能地减少或降低风险的同时实现经营的可持续和健康发展。
二、农村信用社信贷高风险成因分析
农村信用社信贷风险程度高,这是由多种复杂因素造成的,有信用社自身信贷行为因素, 又有企业经营行为和社会经济环境变化的影响。
（一）人员问题：1.从普通职工上来看：(1)是广西农信社这几年来不断地向社会公开招聘一批新人员，但招聘过程中也存在很大的问题，这些考试有些变成了一些与领导有关系人员的舞台。现在，在很多基层的农信社里，临时工和领导家属占了很大的比例，这部分人往往素质较低，且工作积极性不高，然而却拿与普通职工相同的薪水，“人情债”时有发生，这对于农信社的改革和业务的开展，信用社人员的安排起到一定的阻碍作用；(2)是基层社员职工培训较少, 素质提高缓慢。很少组织系统性的业务培训, 即使开展业务培训, 也只限于信用社负责人和主要工作人员, 缺乏全面性、经常性和连续性的专业培训, 多数职工没有经过严格的专业训练,特别是信贷管理能力差, 难以适应信贷风险防范的需要。2.从领导层来看：(1)是法人治理结构不完善。农村信用社县级联社虽然按照《农村信用合作社县级联合社管理规定》建立了以社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层为主体的组织架构，但由于理事会与联社领导班子为一套人员，没有真正形成理事会、监事会、高级管理层决策和执行相制约、分权制衡的机制，监事会未充分发挥决策监督职责。(2)是信用社建立法人治理结构以后，农信社主要领导应该由社员代表大会民主选取产生，但是很多的地区基层都是由上级委任，决策权也掌握在他们手中，这在面对信贷发放时，加大了道德风险的发生，很多的不良贷款就是因为与领导有关系的人员导致的；(3)是农村信用社主任、县（市）联社经营班子成员的知识素质，更重要的是农村信用社缺少内部控制方面的经验和其他方面的知识性资产，目前我区农信社尤其是缺乏支撑管理的分析市场风险技术、信息采集与处理能力、企业文化等方面的知识性储备
（二）信用社行业体制问题，建立区联社以后，理事长、主任 （副主任）、监事长及基层信用社高级管理人员等主要人员的产生先由行业管理部门提名， 然后再进行社员民主选举， 即高级管理人员的产生时，股东选举只是一种形式 主要负责人的产生并非真正代表股东意愿。所以不可避免地带来农村信用社高级管理人员只对上负责， 而不对下即对股东负责，从而导致管理异化，借法人治理结构之名，行分支机构管理之实，将农村信用社异化为省联社、市级办事处的下属机构。其最终结果，必然带来农村信用社内部人控制，从而使增资扩股可能更加困难，因而潜伏着改革最终花钱买不来机制的风险。
（三）外部公平环境的缺乏；（1）是农信社吸收资本金的渠道窄、数额少,加之农村基金的外流及邮政储蓄的只存不贷，拉走了农信社相当一部分的存款，农信社资本金得不到有效扩充,资本充足率逐年下降,而国有商业银行可由国家财政发行国债等途径补充资本金；（2）是农信社长期担任支农重任和对中小企业的支持,承担了相当部分的政策性风险和改革风险,理应得到国家优惠政策扶持,但事实上,在利率、税费方面实行的是与商业银行同等政策,保值补贴及改革成本、资本金的充实、不良资产的处置等都只能靠农信社自行消化，更加剧了信贷风险的成本；（3）是农信社是一个服务农村地区的金融企业，然而在农村，诚信建设的步伐很艰巨，诚信环境差，借款人信用意识普遍较差，逃债，逃废债现象普遍，不良贷款的比例高，加剧了农信社信贷风险的发生。（4）是农业贷款额小而分散，农信社管理和催收难度较大，经营成本居高不下，又缺乏必要得激励机制，也使农信社信贷人员消极开展支农贷款工作。
（四）贷款抵押、保证流于形式（1）抵押物评价偏高，抵押率低，其无法反映抵押物的真实价值和信贷的给予多少，扭曲了信贷的投放，造成信贷人员的误解，加大了信贷投放中的难度，也加大了不良贷款的发生；（2）我区的农民收入水平较低，家庭财产较少，大多缺乏可供抵押的资产；农村中小企业普遍规模较小，实力较弱，现有土地，设备等资产多是采用租用的方式，不能作为抵押物（3）在调查中还发现农村房屋一般没有房产证明和土地使用证明，无法作为抵押登记，即使有些有这俩证，但其土地使用证仍是集体的资产，不能办理抵押登记，无法取得贷款（4）办理抵押贷款的费用高，办理抵押贷款先需要先经中介机构评估，登记到期后还要办理登记，层层收费，导致抵押成本过高.(5) 抵押行为的法律手续不完备，诸如抵押物登记、公证，所有权的转移、留置等在操作中漏洞较多，执行难。
（五）信贷投放中行为的偏失，（1）信贷人员作不出有深度的调查，不对相关的数字进行核实。只是根据企业提供的相关文字材料做出调查结论，缺乏风险全程控制理念，忽略对风险事前、事中控制，使贷款在发放前就存在安全隐患；（2）是贷后检查落实不到位，信贷人员到贷款企业了解情况的时间少，无法及时把握企业生产经营变化情况，不能真实反映企业实际情况， 造成贷款预警机制失灵。（3）是信贷人员思想上缺乏信贷风险与效益整合管理的理念，往往在业务发展与风险控制之间进行单向选择，有些基层机构片面追求信贷资产质量，机械地追求贷款“ 零风险”以致信贷业务持续萎缩， 经营效益难以提高。反过来，却制约了信贷资产质量的提升，造成信贷资产质量、业务发展、经营效益之间的恶性循环。（4）地方政府的过多干预，地方政府为了发展地方经济，地方产业，往往依靠信用社的信贷投入的支持，而这些地方产业往往风险性很高，信用等级比较低，资金管理不完善，不良贷款过高，这给农信社的信贷良好发展带来了很大威胁。
三、农村信用社信贷风险防范对策
那么，如何进一步规范好广西农村信用社的信贷业务管理，加强对贷款业务的风险控制，推动广西信用社信贷业务的健康发展，结合实际，笔者认为应该从下面几个方面去努力作好，管理好信贷风险。
(一)优化人力资源建设：（1）加强人才引进：建议相关的政府部门和区联社与相应的高等院校建立培养信用社人才机制，与高校签定培养和培训基地建设，引进有素养，有风险意识，有市场投资分析等知识的大学生人才；与相关的专业机构联系，确实加强农信社人员的信贷风险培训，提高风险意识，优化信用社信贷人员的素质。（2）优化用工制度的改革：建立一套“竞争上岗，多径分流，末位淘汰”的现代用人新机制；建立科学的定岗定员制度，按照存贷数量，业务两，合理划分，分类管理，配备人员，实现机构岗位和人员的最佳配合；(3).加强信贷人员管理，推行信贷人员“准入”制度, 要求信贷员具备会计、法律、信贷、风险管理等基础专业知识，抓好规章制度的学习和落实, 让每一个信贷员都熟悉规章制度的内容和要求, 明确执行规章制度的必要性和违反规章制度的危害性, 严禁在工作中的随意性；鼓励员工勇于同各种违法违纪行为作斗争,对严守规章制度,敢于制止各种违规、违纪、违法现象避免案件发生的, 要给予表扬和奖励。（4）建立中、高级管理人员岗位定期轮换制度和竟聘上岗制， 变相对僵化的决策管理体系为保持活力的决策管理体系，信用社资金、信贷、会计、出纳、财务、重点风险防范岗位的中、高级管理人员，就要定期实行制度化的岗位轮换。实行重点风险防范岗位轮换制，给普通员工凭实力进升的机会，另一个则是对干部队伍进行更新换代，实现优胜劣汰，保持干部队伍的活力，创新干部的管理理念和管理方式。
(二)改善农村金融的发展环境，大力培育诚信环境。通过建立失信惩戒制度，对违约失信行为给予必要的制裁，通过加快信用村、镇制度建设，奖励守信为．培育企业和个人良好的信用意识。要积极推动各级政府，加快对乡村两级债务的清理，尽快建立覆盖所有农户和农村企业的征信体系，完善社会信用体系．运用信息技术手段，准确记录各类客户的经济状况、收入来源、违约情况等重要数据．改善农村借贷双方信息不对称的状况，切实防范信用风险。商请县市政府继续关心、支持农村信用社的发展，帮助农村信用社依法清收，打击金融逃废债行为，为农村信用社的可持续发展创造一个良好的舆论环境和公平的竞争环境。只有改善农村金融生态环境了，企业讲信用、社会讲诚信、个人守信，才能促进农村信用社的健康发展，才能够实现双赢，有力地支持、促进农村经济发展和社会进步。 (三)解决贷款担保的建议：（1）创新贷款担保方式。对农户和个体工商户贷款，可积极探索实行经营权抵押、养殖水面使用权抵押及农业龙头企业为农户担保等担保方式，针对中小企业融资需求，创新推出商标质押贷款，提货单质押贷款，应收账款质押、仓单质押、法定代表人担保、中小企业联户联保和信用担保机构担保等多种担保方式，有效解决有贷款需求的农户和企业担保抵押不落实的问题。（2）建立我们广西农贷担保基金公司，笔者建议由相关的主管部门和区联社提议，由政府根据上级拨给农村扶持的资金中划出一部分，再从地方政府财政中拿出部分资金，出资建立农民贷款担保基金，该基金存在当地信用社，由专人负责，按一定的担保赔数，为农民提供担保，解决大额的农贷问题。
(四)弱化行政干预，针对一些地方政府对农村信用社县级机构存在行政干预的问题，笔者认为从下面俩个方面来抓：（1）是国务院把信用社交由剩一级的政府来管，不下放到市县乡级，就是要从根本上治理基层政府不必要的干预，所以区政府必须要把好关，一定要作好监督，地方政府什么时候该作到支持而不干预，到位而不越位，不干预信用社具体业务经营；地方政府有好的项目可以推介，但决不可以以任何理由强令农信社发放任何贷款，要真正维护信用社的经营自主权；（2）是信用社本身应该自觉抵制不适当的行政干预，不得发放任何地方担保的贷款，立即停止对政府及其相关有关部门发放贷款和授信，严禁地方政府的“政绩工程” 和“形象工程”贷款和信贷投入
(五)严格控制新增贷款的质量；（1）是区联社根据实际情况指定一系列信贷管理和操作规程，明确规范信贷管理的各个环节的具体要求和程序，完善信贷统计和报表指标体系；（2）是在各县级机构设立信贷委员会，推行审贷岗位分离制，建立集体审批制，防止某些人和领导的专权，切实地解决“任意贷和认清贷的问题“，同时要落实贷前集中调查，把风险在发贷前弄清楚，建立贷中审批，贷后跟踪检查和责任追究制度，加强监测分析。（3）是区联社要严格控制产能过剩和生产落后的产业及企业的信贷投放，建立大额信贷月报表，要季前分析和跟踪检查制度坚强信贷风险的分析预警和防防体系，县级领导应每月要作到：进行一次突击检查，召开一次案件分析会，组织信贷员学习，进行心理谈话。
(六)把信贷员风险问责制与案件专项整治活动相结合。（1）是对县乡市信用社进行抽样和重点检查，进行公开处理，并重点加大对信访和举抱案件的查处力度，把案件专项整治活动列入和基层社的年度考核范围，一发现问题随时处理，实行严格的风险问责制，对每笔贷款都进行责任认定，如果是不良贷款，则除不可抗力之外，对认为因素造成损失的，有相关的责任人赔偿；（2）是建立一种“查、赔、罚、送、撤”的新型责任制，查处案件发现案件造成损失的，信贷人员、复核人、知情人和领导都要进行赔偿；罚就是对造成经济损失的相关人员用经济的手段进行处罚；送就是造成情节严重的送交司法机关进行司法处理；撤就是撤相关领导的职；真正地把信贷风险的意识灌输到每一个人当中
(七)构筑有效的内控监督机制，建立健全具有充分独立性和权威性的内部审计、稽核体系，理顺关系，实行上级社派驻制；完善机制，树立内控机构权威，坚持序时审计与后续检查相结合, 使农村信用社各项业务管理工作规范化和制度化，区联社应从工作部署上予以明确，而且要从体制、职权、人员配备和管理机制上予以保证，从而树立稽核审计工作的权威，减少各方面的行政干预和人为因素的影响。实行内部控制全方位、全系统管理，在业务职能相关部门之间建立权力制衡、程序约束的内控机制，加强部门与部门之间、岗位与岗位之间以及员工之间的相互监督制约。
（八）建立完善的授权和复核控制体系，通过系统控制员权限和业务交易操作权限，制定授权管理办法，明确现金、转账和特殊业务的签字审批权限，加强业务风险点和案例分析以及大额核实制度，特别是对现金、重要空白凭证和印章的管理。
（九）建立有效的信贷激励机制（1）建立与完善，根据成功拓展客户数、当年贷款增加量、客户综合贡献量、客户库管理情况、综合资产质量及收益等指标考核客户经理，绩效挂钩，兑现分配，调动积极性，使基层工作人员能够有效和及时地跟踪和管理他们各自负责的贷款质量。落实岗位责任制，严格奖惩，以信贷资产质量的好坏作为信贷人员奖金分配、工资晋级、职务晋升和职称评聘的主要考核指标。（2）建立鼓励按时还贷的激励机制。通过建立和健全借款人信用报告制度，筛选出违约概率较低的借款人，降低处通过建立和维护信用记录，促进改善信贷文化，对借款人履行合同，按时足额偿还贷款产生约束力。
参 考 文 献
[1]刘印楼，管理新增贷款质量，确保健康持续发展[J].中国农村信用合作,2007,(3)
[2]徐永杰,加强农村信用社内控制度建设的对策与建议[J].大庆社会科学,2007,(2 )
[3]颜献杨,如何有效防范农村信用社操作风险[J].浙江金融 ZHEJIANG FINANCE,2007.01
[4]谢建辰，振改革之翼，夯发展之基[J]. 中国农村信用合作,2006,(9)
