近年来，随着金融体制改革的不断深化，农村信用合作金融组织在农村金融中的主力军地位不断得以发展，但受到历史、政策等多种原因的制约，一些历年积累和现行形成的经营难点已成为困扰农村信用合作社持续发展的障碍因素。本文分析了农村信用社在持续发展过程遇到的障碍及成因。结合农村信用社的实际情况，提出防范与化解方法，包括转化经营理念，化解经营风险，完善政策、落实措施，改进信用社服务质量等一系列措施，促使农村信用合作社在经营过程中逐步走出困难，稳健向前发展
目录
谈谈农村信用合作社持续发展战略问题2
一、农村信用合作社在工作中面临的问题。2
二、 要加强自身管理，防范化解经营风险。3
三、努力改进信用社服务工作4
。
谈谈农村信用合作社持续发展战略问题
近年来，随着金融体制改革的不断深化，农村合作金融组织在农村金融中的主力军地位不断得以发展。但受到历史、政策体制等多种原因的制约，一些历年积累和现行形成的经营难点已成为困扰农村合作社于持续发展的障碍因素，如果不尽快研究找出解决方法，势必影响农村信用社进一步的健康稳步发展，影响农村信用合作社的生存发展空间和竞争力。因此，农村信用社要持续向前发展，走出目前经营困境，必须要加强自身管理、改善经营、调整经营思路，本文对农村信用社持续发展问题作以下探讨。
一、农村信用合作社在工作中面临的问题。
1、自有资金不足和农村、农业发展大量资金需求的矛盾。农村信用社担负着我国农村经济发展的重要使命。但受政策因素和自身内部管理以及外部传染风险影响，农信社组织资金日益困难，缺乏支农后劲。在政策方面，我国许多现行制度不利于银行间公平竞争。如国家规定国有大中型企业、财政预算外资金、事业单位、保险公司的有关款项不允许存在信用社，而装备欠佳的农村信用社与装备精良的国有银行储蓄存款竞争中必然处于劣势。在自身内部经营方面，农村信用社服务手段单一，信用工具落后，金融创新困难重重，市场竞争力弱。不仅在城市方面无法与商业银行抗衡，而且造成部分农村资金倒流进城。在外部经营环境上，由于受清理整顿农金会的影响以及部分商业银行不正当的竞争宣传，农信社信誉受到贬损，公众支持率下降，存款逐步向商业银行转移，市场份额呈下降趋势。同时，地方政府行政干预依然存在，联社和农信社回旋窨不大。以上三个因素使农信社组织资金难度加大，自有资金不足，很大程度上依靠人行发放再贷款支农。一旦人民银行收回再贷款，农信社则釜底抽薪，发展步履艰难，无法保持农村和农业经济发展的持续性、稳定性。
2、贷款的手续繁琐与农业生产的及时性的矛盾。在防风险第一的思想指导下，必须要有严格的贷款手续来保证。况且这是依法放贷款、合规放贷的要求。这就是使防风险与贷款要求简化手续之间形成矛盾，另外，尽管我们鼓励积极发放担保和小额信用贷款，但由于风险因素的制约，目前农信社贷款种类仍然是以抵（质）押贷款为主，担保贷款为辅。再加上农信社目前过分集中贷款审批制度，相对于大额贷款面言也许可以降低经营风险，但对于农户小额贷款而言，并没有降低风险，却增长了经营成本，降低效率。因为农业生产呈周期性、及时性特点，农户要求即时贷款，及时投入，而贷款的手续繁琐往往贻误农时，一旦贷款迟迟才到手，反而作用不大，使农户陷入尴尬境地。这种低效率动作已经引起部分农户的不满。他们迫切需要农信社简化贷款手续，以适应农业生产性质需求。
3、农业产业化水平和农信村用社自身效益最大化的矛盾。目前我国小部分农村发达地区已基本实现城乡一体化，农业经济比重也日趋缩小。但大部分地区特别是中西部分地区，农业经济发展相对滞后，农业的产业化、集约化经营仍处在起步阶段，农业生产的商品化尚未形成，离产业化的要求还有差距。农业生产化水平低直接加了贷款管理难度，造成农户贷款风险较高，回报率低。而农村信用社虽然不以盈利为宗旨和出发点，但按照“自主经营、自担风险、自负盈亏、独立核算”的性质，农信社要生存、要发展，必须以效益为目标，以效益为基础，也要讲规模经济。这就造成农业的高投入与农业低产出矛盾，直接制约农村信用社经济效益提高。既要加大服务力度，又要确保信用社资金的安全性，是当前农信社支农工作中亟待解决的一对矛盾。
4、农业结构调整的多样化与农村信用社金融供给的单一性、有限性的矛盾。当前及今后一段时期内，我国将对农业结构进行战略性调整，最终目的是解决结构雷同的问题和农业产品供求之间的矛盾，实现市场供求基本平衡，提高农业生产的比较效益，特别是增加农民的现金收入。农业结构的调整，迫切需要多种多样的、多层次的金融服务。然而国有商业银行逐步向大中城市集中，部分权限的上收，经营活力不够，活跃地方经济存在一定难度。而农村信用社的自身金融服务的弱化和业务范围的局限性，使农信社业务萎缩，资源枯竭。金融供给方式与内容的单一性、有限性、由此金融资源配置的不合理性，已成为阻碍农村发展和农业结构调整的重要因素。
5 、地方政府和农村信用社的关系未有理顺。无论农村信用社采取何种机构模式，均是地方性金融机构，都逃不脱与地方政府的关系。目前部分地方政府在农村信用社支农过程中存在两种极端：一是行政干预严重。有的地方行政部门不是积极引导群众谨慎选择项目，谨慎使用贷款，而是利用行政权力，干预贷款盲目投放。这必须导致两个恶果：一是误导贷款群众，认为贷款可不还；使贷款陷入债权流失的边缘；二是放任不理。地方政府缺乏引导，对农信社的风险化贷款清收要求指导参与帮助不够，有的甚至相互推诿，个别行政干部甚至唆使或暗示直属企业逃废债，使农信社坠入进两退难的境地。因此，如何梳理好地方政府与农村信用社关系，也是农村信用社支农过程中需解决的问题！
6、农村信用社自身存在各种风险的问题有待解决。当前，在农信社各种风险中，会计风险越来越引起人们的关注。在基层金融机构中，各商业银行均设立了会计事后监督岗，并制定了行之有效的岗位责任制等，为防范金融风险、保障资金安全筑起了一道坚固的制度防线。但是，农村信用社与各商业银行相比就存在较多问题：一是重经营、轻管理，内部制度跟不上业务发展，制度不健全，岗位分工不明确；二是缺乏会计事后监督机制。根据了解，基层农村信用社大多都没有设立会计事后监督岗，或者虽设立事后监督岗，但执行不力，一些基层信用社“一手清”现象十分严重，操作不规范。如有的账页上不记载账户名称、账号、摘要内容，仅记日期、发生额；有的发生额书写串位，金额记错，贷方记人借方、借方记人贷方；有的总分账、内外账务核对不及时，总分账长期不符等，风险隐患极大；三是上级机构管理不到位，会计检查流于形式。四是人员素质较低，又缺乏正规培训，管理松弛。五是电算化程度较差。据了解，基层信用社会计核算业务使用计算机操作的寥寥无几，大部分停留在手工记账、制表、计息，工作效率低，工作质量差。六是行业管理部门对基层信用社经营业绩考核力度加大，基层信用社为完成目标任务，在会计核算、统计数据上失真。
要加强自身管理，防范化解经营风险。
自从信用社与农行脱钩后，长期积聚的金融风险逐步显露出来，主要表现在存款总量占全市金融机构的比例小，经营规模小，存贷比例较高，信贷资产质量不高，政策和经营性造成的亏损较重，市联社机关机构臃肿，基层机构分散，经营管理编制人员浪费现象较为突出，无法集中力量进行一致的经营管理，防范金融风险能力差，通过调查研究，我市农村信用合作社要持续发展，已经实施了综合治理的新思路：
1、在人员安排方面，市联社机关严格实行三定，提高职能服务功效。按照”定编制、定职能、定人员的要求，根据人民银行的有关文件精神要求，确定联社机关的人员编制，对联社机关科室进行重组优化，明确职能范围。根据联社编制和科室的职能范围合理分配人员，联社机关中层部和一般班干部取“双考”“双聘” 的方式进行聘用上岗。对落聘的人员由组织推荐到联社直属部门或充实基层空岗，不服从组织安排的实行下岗培训学习，每月领取基本生活费，三个月后参加“双考”合格才能申报新的岗位，如果“双考”不合格，作下岗分流处理，与其解除劳动合同关系。
2、对部分信用社合并重组，防范化解金融风险。根据基层信用社机构分布的实际情况，对经济发展落后，资金规模大，亏损严重，资不抵债的高风险信用社合并重组，降格为作用分社，内部取消其法人资格，按地域位置排靠经济效益转好的领近信用社。对降格后的信用分社与管辖社在信贷管理，资金调剂，现金管理，核算形式和财务管理等方面都作了明确规定。到今年年初，全市已有16个降格信用社，占全市的53％。
3、对基层信用社实行劳动定员，提高工作效率。在基层职工“双考”基础上，根据各社经营业务量等情况，确定业务岗位，范围和职能，合理确定人员编制。对超标社人员进行组织分配，同时，临时工进行认真清理。而在“双考”过程中采取末位淘汰制。第一次双考不过关实行下岗收贷，吸收存款。三个月后，再进行双考，按20％的比例进行上岗，余下的作下岗处理。
4、调整充实基层领导班子，提高经营管理能力。本着德，能，勤的原则，对基层社原有班子进行综合考核，根据民主测评结果，与市，区人民银行一起对正副主任的任职资格重新审查，不具备任职资格的进行降职，免职处理，同时对调整的信用社主任开展离任审计。建立市联社党委，理顺农村信用社与党的关系，更好地与地方党正机关的沟通，有助于农村信用社管理体制的改革要求和业务发展。
5、今年市联社在各大专院校人才交流市场招聘一批有学历，有工作经验的人才，大大充实了我市农村信用社的竞争能力。
6、加大力度健全和落实各种项规章制度，防范金融风险。面对上述潜伏的会计风险，健全信用社会计制度，强化会计事后监督势在必行。首先应提高思想认识，社领导和基层管理人员应充分认识强化内控管理的重要性，迅速采取措施，建立健全会计事后监督岗，堵住风险源头。其次，选坚持原则、精通业务、办事公道、作风正派的同志担任专职事后监督员，做好监督审查工作。第三，建立健全一套完整的会计检查、会计辅导制度，使信用社会计工作尽快步入制度化、标准化、规范化轨道。第四，搞好培训工作，加强新业务、新知识以及有关法律、法规的学习，提高会计人员素质。第五，加快电算化步伐，提高工作效率和工作质量。第六，加大对会计违规行为的处罚力度，对做假账、假数字骗取业绩的责任人员，按照相应法规从重处理，确保会计核算质量。
三、努力改进信用社服务工作
1、提高认识，增强全体员工服务意识。在金融市场竞争日趋激烈的今天，服务水平和质量的高低是竞争中成功与失败，生存与发展的关键，服务出资金，服务出质量，服务出效益，服务出形象，服务出地位。所以，每一名信社员工必须提高对改进和加强信用社服务的认识。
⑴是要认识信用社与其他商业银行在服务工作中的差距，增强忧患意识、增强危机感和紧迫感，取人之长，补已之短，突出自身优势，搞好服务。
⑵是要树立任劳任怨，无私奉献的精神；树立顾客至上、信誉第一的思想；树立爱岗敬业的职业道德观念，增强“以社为家、社兴我荣、社衰我耻”的集体观念：增强服务的自觉性，以“顾客就是上帝”的理念为顾客服务，以“没有一流的服务设施和手段，但要创一流的服务水平和质量”的信念搞好服务。
⑶是树立“大服务”的观念。要紧紧围绕服务于客户这个中心，同心同德，协同作战，形成合力，每个单位、每个岗位、每个员工都要把改进和加强服务贯穿于各项工作中去。信用社一线人员为顾客服务，联社各职能部门为一线服务，各级信用合作社领导员工服务。同时，信用社要结合自身工作实际，经常开展讲优质文明服务谈心活动，使每名员工认真找出自己在服务工作中存在的问题，制定改进措施和目标。
2、敢于创新，不断提高服务水平和质量。
⑴搞好礼貌微笑服务。要通过礼貌微笑服务架起友谊的桥梁，密切与顾客的关系。一是要有真诚待客的服务态度，“诚招天下客，热情解人难”，要靠热心温暖客户的心；靠诚心打动客户的心；靠真心赢得客户的心。真正做到“八个一点”：对待青年人要微笑一点、对待老年人要主动一点、对待外地人要和蔼一点、对待不知情人要耐心一点、对待性格急躁的人要忍耐一点、对待自高自大的人顺从一点、对待有困难的人多帮一点、对待有意见的人诚恳一点。二是逐步实现服务用语的标准化，使用文明礼貌用语，禁用服务忌语。认真做到“三声”：来有迎声、问有答声、走有送声。三是要学会善于分析客户的心理状态。柜面服务要讲究艺术，要学会从客户的言谈举止中，分析客户的心理状态，有针对性地宣传、服务，化消极因素为积极因素。四是开展标准化服务培训。联社每年要组织信用社临柜人员分批进行标准化服务培训，通过培训提高员工整体服务水平和素质。五是信用社内部要营造一个学习氛围。经常性地开展业务练兵、技术竞赛活动，造就一支技术过硬的职工队伍。如果业务不熟练，操作不规范，计息差错多，即便再微笑、再礼貌也不能给予“上帝”一个满意的“回报”。所以，信用社要高度重视岗位练兵活动，联社每年也要组织一至二次业务技术比赛，促进职工的技能水平不断提高。
⑵搞好环境形象服务。一是信用社临柜人员要坚守岗位，杜绝串岗、空岗、脱岗以及人员频繁走动出入等现象，避免大声喧哗。不讲无关的事，更不能做与工作无关的事，提高办公效率。二是搞好本单位特别是门市环境卫生。信用社要实行员工轮流值日制度，对无故不值日的人员要进行批评和必要的经济处罚。三是信用社根据当地所处的地理环境，添置或更换必要的桌椅、老花镜、验钞器、饮水机等顾客服务用品。四是统一在门市营业厅干部墙壁上悬持利率牌、服务用语牌、悬挂宣传标语，做到既美化营业环境又能让顾客了解信用社的作用。五是统一服务、挂牌上岗。全辖信合系统员工统一服装、统一胸牌，提高信用社整体形象，在工作时间必须穿着、佩戴联社统一的服饰，否则按照有关规定予以经济处罚。
⑶搞好自身优势服务。充分发挥农村信用社贴近农村、贴近农民、点多面广、方便吸储、贷款灵活等优势开展服务，壮大资金实力，提高信用社形象和地位。如开展以贷引存，以贷约存工作，增加“存贷结合储蓄”服务品种，推行“一证通”。即给农民贷户发“存贷证”，证的一面记载存款业务，另一面记载贷款业务，农民有了这个证，存贷两方便，把存款和贷款有机结合起来，让农民不但要到信用社贷款不要到信用社存款。运用信贷资金的粘和剂、催化剂作用，帮助当地农民增加收入，为信用社组织存款培植新储源。
⑷完善服务方式和手段。信用社要针对当地经济环境和实际情况，增强服务品种，完善服务方式和手段。一是开民代收代付、代理等中间服务业务。 如代发工资、代收农村各项费用、代收电费、电话费、代理农村保俭等。即增加了资金和收入，又方便了客户。二是积极开展“汽车银行”、“电话储蓄”、“夜市储蓄”、“预约存款”等到服务项目，有条件的信用社可以设置残币、零币和大额纸币兑换窗口，为客户提供方便快捷的服务。
⑸狠抓落实，加强对服务工作的督导联查。
为解决一些单位和个人对改进服务工作只挂在嘴上，写在纸上，贴在墙上，没有落实到行动上的问题，要真正做到服务工作“一点雨一点湿”，采取社内检查、领导联查、社会监督等措施，定期不定期检查营业人员服务情况。一是县（市）成立信用社服务工作联查督导组织，定期不定期到基层营业单位进行检查向客户征求意见书、监督卡。二是信用社、储蓄所、分社等单位设意见箱、监督卡，联社设置监督电话。
⑹拉档次，加大对服务工作的奖惩力度。
为激励全体员工改进服务工作，要拉开档次加大奖惩力度。一是联社要把信用社改进服务工作纳人全年工作的考核中。二是建立优质服务保证金和奖励基金，对在服务工作中出现问题的员工进行经济处罚，从保证金中扣除，奖励基金用于奖励在服务工作中成绩突出的人员。三是改进对储蓄机构人员的管理模式。对储蓄人员试行浮动报酬制，平时只发一定数额的生活费，以上年末存款余额数为基数，参照对信用站代办费计付办法，月末根据服务工作情况和工作实绩兑现报酬。使每名职工的劳动报酬切实与劳动数量、质量挂钩，增强员工作的责任感。四是量化对服务工作的考核，实行奖励。组织存款、贷款管理要优质文明服务，服务工作的好坏最终，体现在组织存款、清收贷款等工作的成果上，对非储蓄岗位内部员工业余时间吸收的定期存款，非信贷人员工人工作业余时间清收的贷款本息，要记录在案，做为工作目标考核的内容，按季兑现奖惩。五是联社组织开展“优质文明服务标兵”活动。通过单位内部评比、信用社考核、客户意见以及联社督导检查、组织联查等各种综合情况，按季评选“优质文明服务标兵”，进行精神和物质奖励，以优质服务促进信用社各项业务全面发展。
四、积极探索新途径，在化解农信社风险过程中促进农信社的稳步、健康发展。
1、 转变观念，加大支农投放，在支农工作中，要实现三个突破。首先要突破旧意识 ，农村信用社要改变因循守旧意识，树立崭新的市场经济观念。一是要树立贷款营销观念，放下架子，转变作风。二是要树立贷款效益观念，帮助农户正确分析市场走势，确保贷款投放出去能产生效益。三是树立贷款风险观念，要把握好贷款投向，根据农村产业结构的调整相应调整信贷结构，及时避免和防范化解风险。其次，要突破旧体制，完善服务手段。农村信用社要改变贷款管理办法和审批程序，开放新的贷款品种，完善服务手段。就目前来说：一是简化贷款审批手续;二要改变贷款管理办法，要开发适合农民需要的小额贷款、个人担保贷款、联合担保贷款等贷款品种；三是要完善服务手段，做好贷后跟踪服务，帮助农民管好、用好贷款，切实增加收入。再次，要突破小规模，实现大投放。农村信用社应该适应新形势下的农村经济发展的需要，从过去单一支持农业、种植业的”小农模式”中解脱出来，树立“大农业”观念。集中资金，支持农业产业化发展，提高支农层次，重点支持一批规模大、起点高、效益好、影响大的农业项目，提高农产品的附加值，实现农业产业化。
2 、要梳理好地方政府与农村信用社关系。目前需要一种激励相容的制度安排，使地方政府把农村信用社看作当地农村经济发展的重要因素，用优惠政策支持农村信用社化解风险，实现扭亏为盈，而不对信用社业务过度干预。同时，使地方政府也承担部分防范和化解信用社风险的责任，特别是端正政府行为，作农村信用社的坚强后盾，对那些有偿还能力，但逾期不还的单位和个人，政府要给信用社作主。运用宣传、整治、法律等手段，作出严肃处理，为农村信用社支农工作解决后顾之忧。
3、经营方式由粗放经营转向集约经营。农村信用社调整经营战略，核心就在于坚决摒弃原有的粗放型经营方式，首先，大力调整、优化机构布局，降低固定成本，争取规模效益。其次，以降低负债成本为前提，全面实施负馈多元化经营战略。创新存款种类，拓宽低成本存款来源渠道；积极参与人民银行电子联行天地对接与网络到县工程建设，增强结算服务功能，就近吸收结算保证金存款。再次，以提高经济效益为目标，大力推行资产多元化经营战略。坚持为“三农”服务的办社方向，大力拓展农户小额信用贷款、农户联保、农村消费贷款、助学贷款业务；严格执行贷款原则与制度，重新筛选贷款对象，淘汰“五小”企业，使信贷不失时机地从衰退产业、夕阳产业、劣势企业、市场萎缩产品和重复建设中退出，有的放矢地培育黄金客户，建立可靠的生息基地；在满足“三农”发展合理资金需要的前提下，积极参与国债市场、银行间网上同业拆借市场交易，创造条件开办国债回购业务。通过实行资产多元化经营，用足用活用好资金，达到提高经济效益、加快发展步伐的预期目的，在发展中逐步化解长期积聚的金融风险。
4、经营目标由扩大市场份额转向提高经济效益。调整农业和农村经济结构，一个很重要的方面就是要改变传统的只追求产量的生产模式，大力发展高产优质高效农业，通过提高农业劳动生产率和利润率，来根治农业比较效益偏低的不合理状况，使农业生产经营者的纯收益有较大提高。适应农业由总产量主导增长型向经济效益主导增长型转变的需要，农村信用社的经营目标也要由扩大市场份额向提高经济效益转变，由支持农业产量增加向支持农业质量效益提高转变，科学调节信贷资金的投向投量，引导农业生产者更新观念，支持其以生产商品、交换获利为目的，根据市场供求状况组织生产经营，市场需要什么生产什么，什么赚钱生产什么，最大限度增加收益，增强偿债能力，反过来促进农村信用社实现可持续发展。
总之农村信用社要持续发展只有推动农村信用社的改革，使农村信用社真正成为以效益性、安全性、流动性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，并不断壮大自己的队伍，使农村信用合作社逐步走出困境、重现生机和活力。
资 料 来 源
参考资料：《中国农村信用合作》
《南方金融》。
